«Профессиональный конкурс работников образования Всероссийский интернет-конкурс педагогического творчества (2012-2013 учебный год) ...»
5. Просмотрите справочники «Банки» и «Контрагенты».
Контрольные вопросы:
- Кто относится к контрагентам?
- Виды контрагентов.
- Порядок формирование справочника «Контрагенты».
1.14. Практическое занятие № 14
Учет кассовых операций. Учет расчетов с подотчетными лицами.
Учет операций по расчетному счету
Наименование практической работы: отражение кассовых операций, операций по учету расчетов с подотчетными лицами и на расчетных счетах в банках.
Цель предстоящего задания: научиться формировать бухгалтерские проводки по кассе через заполнение кассовых документов, вести учет операций с подотчетными лицами и операций по расчетному счету.
Таким образом, студенты отрабатывают последовательность учета операций по кассе, расчетному счету и расчетов с подотчетными лицами, приобретают навыки заполнения и корректировки документов по кассе и расчетному счету.
Формирование уставного капитала.
Меняем дату на 11.01.2008
Уставный капитал формируют: Васильев А.И. - 1 000 000 рублей, Иванов С.С. - 500 000 рублей. Т.к. данная хозяйственная операция не подтверждается первичным документом, будем её регистрировать вручную.
1 способ «Документы_Ввести операцию вручную»
Задание: Отразить формирование уставного капитала за счёт вклада Васильева А.И.
2 способ «Документы»_«Ввести типовую операцию»
Отразить формирование уставного капитала за счёт вклада Иванова С.С.
Учет кассовых операций.
Кассовыми операциями являются операции, связанные с приёмом, хранением и расходованием наличных денежных средств.
Для осуществления расчётов наличными деньгами каждая организация должна иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме.
Для учёта кассовых операций с наличными денежными средствами в «1С: Бухгалтерия» используется счёт 50 «Касса».
Приём наличных денег в кассу предприятия производится по приходному кассовому ордеру, подписанным гл.бухгалтером или лицом, на это уполномоченным письменным распоряжением руководителем организации.
По договору каждый учредитель должен внести в кассу 50% своей доли в уставном капитале.
«Документы_Приходный кассовый ордер»
Провести документ!
Задание: Взнос доли от Иванова С.С. ввести самостоятельно. Провести документ.
Составленные ордера в обязательном порядке распечатываются:
- в открытом документе нажать «Печать»
- на панели задач выбрать «Файл_Параметры страницы_Ландшафт, ОК
- «Файл_Печать_ОК
Выдача наличных денег из кассы организации производится по расходному кассовому ордеру.
В соответствии с Порядком ведения кассовых операций, РКО оформляется в бухгалтерии и передаётся в кассу для выдачи наличных денежных средств.
Задание: Часть поступивших в кассу денежных средств выдаётся для сдачи в банк. Сумма 700 000 рублей.
«Документы_Расходный кассовый ордер»
Провести документ!
После того как РКО выписан его подписывает руководитель организации и главный бухгалтер и передаётся кассиру для выдачи наличных. В РКО обязательно расписывается лицо, получившее деньги, а затем кассир ставит штамп «Оплачено».
В конце рабочего дня кассир составляет отчёт кассира в 2-х экземплярах, один из которых с приходными и расходными кассовыми ордерами передаёт главному бухгалтеру, а второй после его подписи главным бухгалтером оставляет у себя.
Для составления отчёта в типовой конфигурации предназначен отчёт «Кассовая книга» в меню «Отчёты».
Для того, чтобы сформировать кассовую книгу необходимо Указать период формирования отчёта: «Операции_Управление бухгалтерскими итогами».
«Отчеты_Кассовая книга»
Также для контроля за движением денежных средств в кассе можно сформировать Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 50.
«Отчеты_оборотно-сальдовая ведомость по счету»
Указать номер счёта и нажать «Сформировать».
Ордера отражаются в журнале «Касса».
Учет расчетов с подотчетными лицами.
Подотчётными лицами являются работники организации, получившие авансом наличные суммы денежных средств на предстоящие административно-хозяйственные и командировочные расходы. При этом подотчётные лица должны состоять с организацией в трудовых отношениях, регулируемых ТК РФ.
В «1С: Бухгалтерия» учёт расчётов с ПЛ ведётся на балансовом счёте 71 «Расчёты с подотчётными лицами» в разрезе субсчетов: 71.1 «Расчёты с ПО в рублях», 71.11 «Расчёты с ПО в валюте».
Задание: Выдать денежные средства из кассы Шмелёвой З.С. на покупку упаковочного материала - 1 000 рублей.
Провести документ!
Подотчётное лицо должно отчитаться за израсходованные средства и остаток сдать в кассу. Для этого оформляется авансовый отчёт.
Если расчёты с сотрудником по предыдущему авансовому отчёту полностью не завершены, то указывается сумма задолженности или перерасхода по предыдущему авансовому отчёту. Её можно ввести вручную или с помощью кнопки «Показать».
Если подотчётное лицо приобрело материалы, то необходимо занести их в справочник «Материалы».
«Документы_Авансовый отчёт»
Лицевая сторона:
Оборотная сторона:
Вернуться на лицевую сторону и указать: Приложение – 1, Документ на 1 листах.
Записать, распечатать и провести документ!
Учет операций по расчетному счету.
Денежные средства организации хранятся на расчётных счетах, открываемых в учреждениях банков.
На расчётном счёте аккумулируются свободные денежные средства и различные поступления: выручка за реализованную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги; авансовые платежи; ссуды, получаемые из банка; кассовая выручка и т.д.
С расчётного счёта производятся, как правило, все денежные платежи: поставщикам товарно-материальных ценностей, налоги и взносы в бюджетные и внебюджетные фонды, возврат кредитов, выдача наличных для выплаты заработной платы и т.д.
Для учёта расчётов с банком предприятие в основном оформляет и предоставляет в банк платежное поручение или платежное требование.
Платежное поручение – поручение организации банку о перечислении соответствующей суммы с его расчётного счёта на счёт получателя (например, поставщика). Организация-плательщик предоставляет в банк поручение на бланке установленной формы. Поручения действительны в течении 10 дней со дня выписки (день выписки в расчёт не принимается).
Порядок оформления платежного поручения: «Документы_Платежное поручение».
На платежное поручение документ не проводится! Проведение операций по расчётному счету проводится на основании выписки, которая поступает из банка.
Задание: Оплатить аванс ЗАО «Меркурий» 12 302 рубля за молоко.
Платёжное требование - требование организации о перечислении на свой расчётный счёт суммы от покупателя.
Порядок оформления платежного требования: «Документы_Платежные документы_Платежное требование».
Оформлять не будет, т.к. нашей организации пока нечего продать для того чтобы потребовать от поставщика оплаты.
Платёжные документы формируются в журнале «Платёжные документы».
На следующий день банк предоставляет выписку о совершённых платежах. Она необходима нам для регистрации информации на счетах бухгалтерского учёта и вспомогательных счётах налогового учёта о зачислении и списании денежных средств по расчётному счёту.
Меняет дату на 12.01.2008
«Документы_Выписка»
Провести документ!
Выписка отражается в журнале «Банк».
Инструкционно-технологическая карта
на выполнение практической работы № 14
по дисциплине «Информационные технологии
в профессиональной деятельности»
Тема: «Система автоматизации бухгалтерского учета. Учет кассовых операций. Учет расчетов с подотчетными лицами.
Учет операций по расчетному счету»
,
Наименование работы: отражение кассовых операций, операций по учету расчетов с подотчетными лицами и на расчетных счетах в банках.
Цель задания: научиться формировать бухгалтерские проводки по кассе через заполнение кассовых документов, вести учет операций с подотчетными лицами и операций по расчетному счету.
Отрабатываемые умения и навыки:
1. Отработать последовательность учета операций по кассе, расчетному счету и расчетов с подотчетными лицами.
2. Приобрести навыки заполнения и корректировки документов по кассе и расчетному счету.
Оснащенность рабочего места:
1. Компьютеры
2. Инструкционное задание
Норма времени: 2 часа
Место проведения: компьютерный кабинет
Литература:
1С: Бухгалтерия 7.7. Бухгалтерский учёт. Руководство пользователя». Издательство: Москва, Фирма «1С», 1999. - с. 99-113, 77-94
Задания:
1. Выполните операции.
Последовательность выполнения работы:
Отразите операции по кассе и расчетному счету:
- Измените дату на 12.01.2008
- Поступили денежные средства в кассу от Васильева А.И. в размере второй половины вклада в уставный капитал - 500 000 рублей.
- Проведите выбытие денежных средств из кассы:
- выдано Морозову С.А. на приобретение ГСМ - 540 рублей;
- выдано Захаровой И.И. на приобретение канцелярских товаров -
3 000 рублей; - выдано Шмелевой З.С. на приобретение упаковки - 400 рублей;
- выдано Васильеву А.И. на командировочные расходы в Москву (на 1 день) - 440 рублей.
- В этот же день подотчётные лица предоставляют авансовые отчёты:
- Морозов С.А. - товарный чек № 23: бензин АИ 92 (30 литров по 18 рублей);
- Захарова И.И - товарный чек № 169: бумага ксероксная (5 пачек по 100 рублей), канцелярский набор (2 шт. по 600 рублей), папки-скоросшиватели (20 шт. по 20 рублей);
- Шмелева З.С - товарный чек № 213: пластиковые стаканы (1000 шт. по 0,5 рублей);
- Васильеву А.И. - 2 билета по 220 рублей.
- Просмотрите журнал «Авансовые отчёты».
- Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 71.1.
- Отразите выдачу денежных средств в части перерасхода подотчётных сумм.
- Отразите поступление неизрасходованной подотчётной суммы.
- Оформите документ на сдачу наличных денежных средств на расчетный счет в сумме 500 000 рублей.
- Оформите платежное поручение на платеж аванса ЗАО «Торг Инвест» за продукцию на сумму 6531,3 рублей.
- Измените дату на 13.01.2008.
- Оформите поступившую выписку банка по движению денежных средств на расчетном счете.
Контрольные вопросы:
- Назовите первичные документы по учету кассовых операций и операций по расчетному счету.
- Порядок выдачи денежных средств под отчет в программе «1С: Бухгалтерия».
- Порядок регистрации операций по расчетному счету.
1.15. Практическое занятие № 15
Учет движения материалов
Наименование практической работы: отражение операций по учету поступления и выбытия материалов.
Цель предстоящего задания: научиться регистрировать и проводить документы по учету движения материалов.
Таким образом, студенты отрабатывают последовательность регистрации операций по учету движения материалов, приобретают навыки формирования отчетности по учету материалов.
Учет поступления материалов.
Меняем дату на 14.01.2008
Материалы относятся к оборотным средствам однократного использования и входят в состав материально-производственных запасов. Материалы учитываются на 10 счёте «Материалы» в разрезе субсчетов.
Движение материалов включает:
Поступление:
- приобретение у поставщиков (накладная, счёт-фактура)
- получение из переработки (из производства)
- приобретение за счёт подотчётных сумм
- поступление от ликвидации основных средств
- возврат от покупателей
- безвозмездное поступление
Выбытие:
- перемещение в производство
- продажа (мы составляем счёт-фактуру + НДС)
При поступлении материалов от поставщиков в программе регистрируется приходная накладная (приходный ордер) и счёт-фактура полученный.
Задание: Предприятие СПК «Заря» отгрузило молоко 140 кг по цене 8 рублей по товарно-транспортной накладной № 1 и счёту-фактуре № 1 (в графе «Материалы» зарегистрировать «Молоко»). СПК «Заре» был перечислен аванс.
«Документы_Учёт материалов_Поступление»
Провести документы!
При поступлении материалов формируются проводки:
Дт 10 Кт 60; Дт 19 Кт 60, Дт 19 Кт 60 (счет-фактура), Дт 19 Кт 60, для возмещения НДС из бюджета (проводкой Дт 68 Кт 19) необходимо в конце месяца выполнить операцию «Документы_Счета-фактуры_Формирование записей книги покупок», в этом документе отразить все операции по приобретению материалов, нажать «заполнить».
Счета-фактуры группируются в журнале «Счета-фактуры полученные».
Приходные ордера в журнале «Учёт материалов».
Учет перемещения материалов в производство.
По мере необходимости материалы передаются в производство. Отпуск материалов со склада производится по требованиям-накладным.
«Документы_Учёт материалов_Перемещение материалов»
Учет продажи материалов.
Если организация прекращает производство продукции, для которой были закуплены, но не израсходованы материалы, остатки этих материалов, как правило продаются, передаются в переработку в другие организации или возвращаются поставщику. Для отражения в учёте операций по движению материалов в типовой конфигурации предназначен документ «Отгрузка материалов на сторону».
В реквизите «Вид отпуска материалов» можно указать «Передача в переработку на сторону» или «Возврат поставщику». Если материалы возвращены поставщику, то НДС минусуется (красное сторно). Также там можно выбрать пункт «Продажа».
Мы выписываем счёт-фактуру и отражаем на складе выбытие материалов.
Задание: Продать ЧП Гусева Н.П. молоко 40 кг по цене 8 рублей.
«Документы_Учёт материалов_Отгрузка на сторону»
Задание: Оприходовать денежные средства в кассу от покупателя (ЧП Гусева Н.П.) за проданную им ранее продукцию (молоко) в сумме 352 рубля.
Инструкционно-технологическая карта
на выполнение практической работы № 15
по дисциплине «Информационные технологии
в профессиональной деятельности»
Тема: «Система автоматизации бухгалтерского учета. Учет движения материалов»
Наименование работы: отражение операций по учету поступления и выбытия материалов.
Цель задания: научиться регистрировать и проводить документы по учету движения материалов.
Отрабатываемые умения и навыки:
1. Отработать последовательность регистрации операций по учету движения материалов.
2. Приобрести навыки формирования отчетности по учету материалов.
Оснащенность рабочего места:
1. Компьютеры
2. Инструкционное задание
Норма времени: 2 часа
Место проведения: компьютерный кабинет
Литература:
1С: Бухгалтерия 7.7. Бухгалтерский учёт. Руководство пользователя». Издательство: Москва, Фирма «1С», 1999. - с. 114-135
Задания:
1. Выполните операции.
Последовательность выполнения работы:
Отразите операции по движению материалов:
- Измените дату на 15.01.2008
- Проведите операции по поступлению материалов:
- от ЗАО «Торг Инвест» по товарно-транспортной накладной № 2 и счёту-фактуре № 2 -
- 30 кг изюма по 32 рубля,
- 100 упаковок ванилина по 4 рубля,
- 200 кг сахара по 20 рублей,
- 35 кг соли по 5 рублей.
(поставщику был перечислен аванс).
- от СПК «Восход» по товарно-транспортной накладной № 3 и счёту-фактуре № 3 - 200 кг молока по 8 рублей;
- от СПК «Заря» по товарно-транспортной накладной № 4 и счёту-фактуре № 4 - 110 кг молока по 8 рублей.
- Проведите передачу поступивших материалов в производство:
- изюм (10 кг);
- ванилин (30 упаковок);
- сахар (50 кг);
- соль (5 кг);
- молоко (310 кг)
- Проведите продажу 50 кг сахара МУП ДО «Солнышко» по 22 рубля:
- Оприходуйте денежные средства в кассу от покупателя (МУП ДО «Солнышко») за проданную им ранее продукцию.
- Выплатите из кассы денежные средства поставщикам (операции 2б, 2в).
- Просмотрите и проведите контроль списков документов в журналах: «Счёта-фактуры выданные», «Счёта-фактуры полученные», «Учёт материалов».
- Сформируйте оборотно-сальдовые ведомости по счетам:
10 «Материалы», 19 «НДС», 20 «Основное производство», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 91 «Прочие доходы и расходы».
Контрольные вопросы:
- Что включает в себя поступление и выбытие материалов?
- Как оформляется поступление материалов в программе «1С: Бухгалтерия»?
- Как оформляется выбытие материалов в программе «1С: Бухгалтерия»?
1.16. Практическое занятие № 16
Учет движения товаров и готовой продукции
Наименование практической работы: отражение операций по учету поступления и выбытия товаров и готовой продукции.
Цель предстоящего задания: научиться регистрировать и проводить документы по учету движения товаров и готовой продукции.
Таким образом, студенты отрабатывают последовательность регистрации операций по учету движения товаров и готовой продукции, приобретают навыки формирования отчетности по учету товаров и готовой продукции.
Учет поступления товаров.
Меняем дату на 16.01.2008
Под товарами понимается часть материально-производственный запасов организации, приобретаемая или полученная от других юридических и физических лиц и предназначенная для продажи или перепродажи без дополнительной обработки.
Для учёта товаров, которые организация приобрела для перепродажи, предназначен балансовый счёт 41 «Товары». В «1С: Бухгалтерия» синтетический учёт собственных товаров также ведётся на счёте 41 в разрезе субсчетов.
Если предприятие занимается розничной торговлей, то, как правило, оно приходует товары на отдельный склад или в магазин.
Так как товары группируются в справочнике «Номенклатура» для дальнейшей работы необходимо создать новые папки.
«Справочники_Номенклатура»_создать новые папки: «Товары», «Готовая продукция».
Также, чтобы в дальнейшем оприходовать товар (например, сразу в магазин) необходимо создать в справочнике «Места хранения МПЗ» новые папки.
«Справочники_Места хранения МПЗ_создать новые папки: «Магазин», «Склад готовой продукции».
Для отражения операций по поступлению товаров необходимо выполнить коминду:
«Документы_Учёт товаров, реализации_Поступление товаров»
Задание: От ЗАО «Тогр Инвест» на основной склад по товарно-транспортной накладной № 6 и счёту-фактуре № 5 поступил товар: телефонный аппарат - 2 штуки по цене 900 рублей.
Провести документы!
Поступившие товары отражаются в журнале «Товары, реализация».
Учет перемещения товаров.
Далее часть товаров может быть передана в собственный магазин для перепродажи.
«Документы_Учёт товаров_Перемещение товаров»
Формируются внутренние проводки (внутреннее перемещение): по Дт и Кт 41.1 счёт.
Задание: Оплатить поставщику (ЗАО «Торг Инвест») за купленную ранее продукцию (телефонный аппарат) в сумме 2 124 рубля.
Учет продажи товаров.
Задание: Продать телефонный аппарат ТЦ «Гранд» по цене 1 080 рублей.
«Документы_Счёт» предназначен для выписки счетов на оплату (не является обязательным).
Таким действием открывшийся документ будет уже заполненным, либо можно провести счёт, закрыть и выбрать «Документы_Учёт товаров, реализации_Отгрузка товаров, продукции. В этом случае данные придётся вводить вручную.
Провести документы!
В конце месяца необходимо выполнить операцию по формированию записей книги продаж.
Реализация товаров в розницу из магазина
«Документы_Учёт товаров_Продажа в розницу»
При реализации через магазин счёт-фактура не выписывается.
Записать и провести документы!
Задание: Отразить поступление денежных средств в кассу от ЧП Гусева Н.П. в сумме 1 380.60 рублей.
Для отражения в кассовый книге выручки, полученной от покупателей в розницу, необходимо на основании документа «Продажа в розницу» ввести документ «Приходный кассовый ордер», где необходимо установить флажок на «Розничная выручка» и обязательно снять флажок с «Формировать проводки».
Затем организация обязана в момент оплаты выдать клиенту кассовый чек. Для этого нужно воспользоваться кнопкой «Чек».
Учет поступления готовой продукции.
Меняем дату на 17.01.2008
Готовая продукция – это конечный продукт производственного процесса предприятия. Это изделия и продукты, полностью законченные обработкой на данном предприятии и сданные на склад готовой продукции.
Фактическая производственная себестоимость готовой продукции может быть рассчитана только после окончания отчётного месяца. Но вместе с тем, движение продукции происходит ежедневно: изделия принимаются на склад из производства и отгружаются со склада. В этих условиях для текущего учёта используется условная оценка продукции – учётная цена. В качестве учётной цены может быть использована нормативная (плановая) себестоимость. Предприятие рассчитывает её, исходя из планируемых затрат на производство единицы готовой продукции. В конце месяца по каждой группе продукции определяется сумма и процент отклонений плановой себестоимости от фактической себестоимости.
Задание: Зарегистрировать виды готовой продукции, производящейся на предприятии и заполнить номенклатуру.
«Справочник_Номенклатура»
При выпуске готовой продукции оформляется документ «Передача ГП на склад».
Задание: Отразить операцию по производству костюма молока 100 кг по 12 рублей.
«Документы_Учёт материалов_Передача ГП на склад»
Провести документ!
Просмотреть «Журналы_Учёт материалов и ГП».
Продажа готовой продукции оформляется аналогично продаже товаров.
Инструкционно-технологическая карта
на выполнение практической работы № 16
по дисциплине «Информационные технологии
в профессиональной деятельности»
Тема: «Система автоматизации бухгалтерского учета. Учет движения товаров и готовой продукции»
Наименование работы: отражение операций по учету поступления и выбытия товаров и готовой продукции.
Цель задания: научиться регистрировать и проводить документы по учету движения товаров и готовой продукции.
Отрабатываемые умения и навыки:
1. Отработать последовательность регистрации операций по учету движения товаров и готовой продукции.
2. Приобрести навыки формирования отчетности по учету товаров и готовой продукции.
Оснащенность рабочего места:
1. Компьютеры
2. Инструкционное задание
Норма времени: 2 часа
Место проведения: компьютерный кабинет
Литература:
«1С: Бухгалтерия 7.7. Бухгалтерский учёт. Руководство пользователя». Издательство: Москва, Фирма «1С», 1999. - с. 138-146, 232-241, 227-232
Задания:
1. Выполните операции.
Последовательность выполнения работы:
Отразите операции по движению товаров и готовой продукции:
- Измените дату на 18.01.2008
- Проведите операции по поступлению товаров на основной склад:
- от ООО «Маргарита» по товарно-транспортной накладной № 6 и счёту-фактуре № 6 поступили гвозди - 50 кг по 20 рублей.
| Вкладка «Общее» | Вкладка «Расчётные счета» |
| ООО «Маргарита» 600017, г. Владимир, ул.Новая, д.52 ИНН 1043320765 | № счёта 2450000087125566006 Владимирский ОСБ № 8611 |
- Отразите операции по выдаче денежных средств из кассы за приобретенный товар от ООО «Маргарита».
- Проведите передачу поступившего товара со склада в магазин в количестве 30 кг.
- Проведите продажу гвоздей с основного склада покупателю ООО «Любимый» с наценкой 20% в количестве 20 кг.
- Провести продажу 30 кг гвоздей из магазина в розницу с наценкой 20% ЧП Гусевой Н.П.
- Отразите операции по поступлению денежных средств в кассу организации от покупателей:
- ООО «Любимый»
- ЧП Гусева Н.П. (P розничная выручка, не формировать проводки) на основании документа «Продажа в розницу».
- Измените дату на 19.01.2008
- В справочнике «Номенклатура» зарегистрируйте произведенную готовую продукцию:
- творожная масса (плановая себестоимость - 14 рублей, отпускная цена 22 рубля);
- йогурт ванильный (плановая себестоимость - 16 рублей, отпускная цена 23 рубля).
- Отразите операцию по производству творожной массы (200 упаковок), йогурта (150 шт.)
- Отразите операцию по продаже творожной массы (200 упаковок), йогурта (150 шт.) и молока (100 упаковок) МУП ДО «Солнышко».
- Отразите операцию по поступлению денежных средств в кассу от МУП ДО «Солнышко».
- Сформируйте оборотно-сальдовые ведомости по счетам: 40 «Выпуск продукции», 41 «Товары», 43 «Готовая продукция», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 90 «Продажи».
Контрольные вопросы:
- В каком справочнике регистрируются товары и готовая продукция?
- Порядок регистрации операций по поступлению товаров.
- Порядок регистрации операций по перемещению и продаже товаров.
- Порядок учета поступления готовой продукции.
- Порядок учета продажи готовой продукции.
1.17. Практическое занятие № 17
Учет поступления основных средств. Модернизация
Наименование практической работы: отражение операций по учету поступления основных средств и их модернизации.
Цель предстоящего задания: научиться регистрировать и проводить документы по учету поступления основных средств и их модернизации.
Таким образом, студенты отрабатывают регистрации операций по учету поступления основных средств и их модернизации, приобретают навыки формирования отчетности по учету основных средств.
Учет поступления основных средств.
Меняем дату на 20.01.2008
В хозяйственной деятельности организации особая роль принадлежит основным средствам.
Основные средства – часть имущества, используемая в качестве средств труда при производстве продукции, выполнении работ или оказании услуг, либо для управления организацией, в течении периода, превышающего 12 месяцев.
Для учёта основных средств используется счёт 01 «Основные средства», 02 «Амортизация основных средств», 08 «Вложения во внеоборотные активы» и др.
В процессе бухгалтерского учёта основных средств можно выделить несколько этапов, имеющих самостоятельное значение, документальное оформление и нормативное регулирование.
Такими этапами являются:
- отражение поступления ОС и их зачисление на баланс организации,
- модернизация и реконструкция ОС,
- перемещение ОС,
- передача и списание ОС.
- начисление амортизации,
Чтобы просмотреть ОС: «Справочники_ВНА_Объекты ВНА»
Задание: От ЗАО «Торг Инвест» по товарно-транспортной накладной № 7 и счёту-фактуре № 7 поступил Автомобиль ВАЗ-2106 по цене 150 000 рублей.
«Документы_Учёт ОС_Поступление ОС»
Задание: Отразить операции по выбытию денежных средств с расчётного счёта организации: ЗАО «Торг Инвест» - 177 000 рублей. Оформить платежное поручение текущей датой и выписку банка 21.01.2008.
Если в организацию поступает оборудование, требующее монтажа, то сначала отражается поступление «Документы_Учёт ОС_Поступление оборудования», а затем составляется документ о передаче этого оборудования в монтаж «Документы_Учёт ОС_Передача оборудования в монтаж».
Вторая операция делается для того, чтобы включить стоимость оборудования и комплектующих, требующих монтажа, в расходы, формирующие первоначальную стоимость объектов основных средств.
Зачисление основных средств на баланс.
Рабочая дата остаётся 21.01.2008.
Принятие основных средств к бухгалтерскому учёту фактически означает ввод их в эксплуатацию и оформляется актом (накладной) приёмки-передачи основных средств по типовой форме.
Задание: Принять к учёту купленный автомобиль.
«Документы_Учёт ОС_Ввод в эксплуатацию»
После заполнения каждой вкладки необходимо записывать их!
Провести документ!
Модернизация основных средств.
Если в процессе эксплуатации основные средства ремонтируются, заменяются его части, то оформляется документ «Модернизация ОС». Согласно ПБУ 6/01 в результате модернизации или реконструкции у объектов основных средств может изменяться первоначальная стоимость и срок полезного использования.
Задание: Кассиру выданы денежные средства в размере 2100 рублей на приобретение запчастей к Автомобилю ВАЗ-2106. Отразить модернизацию.
- Зарегистрировать выдачу денежных средств из кассы Власову И.Н. (РКО)
- Оформить авансовый отчёт:
- Отразить модернизацию:
«Документы_Учёт ОС_Модернизация»
Провести документ!
Инструкционно-технологическая карта
на выполнение практической работы № 17
по дисциплине «Информационные технологии
в профессиональной деятельности»
Тема: «Система автоматизации бухгалтерского учета. Учет поступления основных средств. Модернизация»
Наименование работы: отражение операций по учету поступления основных средств и их модернизации.
Цель задания: научиться регистрировать и проводить документы по учету поступления основных средств и их модернизации.
Отрабатываемые умения и навыки:
1. Отработать последовательность регистрации операций по учету поступления основных средств и их модернизации.
2. Приобрести навыки формирования отчетности по учету основных средств.
Оснащенность рабочего места:
1. Компьютеры
2. Инструкционное задание
Норма времени: 2 часа
Место проведения: компьютерный кабинет
Литература:
«1С: Бухгалтерия 7.7. Бухгалтерский учёт. Руководство пользователя». Издательство: Москва, Фирма «1С», 1999. - с. 147-155, 170-172
Задания:
1. Выполните операции.
Последовательность выполнения работы:
Отразите операции по поступлению основных средств и модернизации:
- Измените дату на 22.01.2008
- Отразите операцию по поступлению основных средств от Завода «Электроника» по товарно-транспортной накладной № 8 и счёту-фактуре № 8:
- молочный танкер (68 000 рублей),
- шкаф-холодильник (56 000 рублей),
- сепаратор (43 000 рублей),
- компьютер «Pentium IV» (25 000 рублей).
| Вкладка «Общее» | Вкладка «Расчётные счета» |
| Завод «Электроника» 129117, Москва, ул.Западная, д.39 ИНН 9873320236 | № счёта 3850010087125876002 ВРУ ОАО «Московский индустриальный банк» |
- Отразите операцию по выплате денежных средств организации-поставщику с расчетного счета за приобретённые у него основные средства (зарегистрируйте выписку банка с расчетного счета 23.01.2008).
- Далее выполняйте задания 23.01.2008.
- Зачислите поступившие основные средства на баланс:
- молочный танкер в молочный цех, срок полезного использования 8 лет;
- шкаф-холодильник в молочный цех, срок полезного использования 10 лет;
- сепаратор в молочный цех, срок полезного использования 7 лет;
- компьютер «Pentium IV» в бухгалтерию, срок полезного использования 6 лет.
- Отразите в учете модернизацию компьютера на сумму 2 500 рублей.
- Сформируйте оборотно-сальдовые ведомости по счетам: 01 «Основные средства», 08 «Вложения во внеоборотные активы», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».
- Проверьте бухгалтерские проводки в Журнале операций.
Контрольные вопросы:
- Что относится к основным средствам?
- Перечислите операции по движению основных средств.
- Порядок отражения операция по поступлению основных средств.
- Как отражается в учете модернизация основных средств?
1.18. Практическое занятие № 18
Учет выбытия основных средств. Начисление амортизации
Наименование практической работы: отражение операций по учету перемещения и выбытия основных средств и их амортизации.
Цель предстоящего задания: научиться регистрировать и проводить документы по учету перемещения и выбытия основных средств и их амортизации.
Таким образом, студенты отрабатывают последовательность регистрации операций по учету перемещения и выбытия основных средств и их амортизации, приобретают навыки формирования отчетности по учету основных средств.
Учет перемещения основных средств.
В процессе эксплуатации основные средства могут передаваться из одного подразделения в другое, менять своё назначение (производственные на непроизводственные или наоборот) и т.д.
Для автоматизации этой учётной операции предназначен документ «Перемещение ОС».
Задание: Переместить Автомобиль ВАЗ-2106 из администрации в бухгалтерию. МОЛ назначить бухгалтера.
«Документы_Учёт ОС_Перемещение ОС»
После заполнения каждой вкладки необходимо записывать их!
Провести документ!
Списание с баланса основных средств в результате полного износа или стихийного бедствия.
Меняем дату на 24.01.2008
Основные средства списывается в связи с моральные или физическим износом, а также при ликвидации в связи с чрезвычайной ситуацией.
В документе необходимо указать причину списания, от этого будет зависеть на какой счёт относить остаточную стоимость списываемых объектов.
Если нажать кнопку «Показать», то справочно показывается балансовая стоимость и сумма амортизации по объекту.
Задание: Списать Автомобиль ВАЗ-2106 в связи с чрезвычайными обстоятельствами.
«Документы_Учёт ОС_Списание ОС в связи с чрезвычайными обстоятельствами»
Последовательность действий
указать:
- причину списания,
- вид основного средства,
- записать документ,
- воспользоваться кнопкой «Показать».
Провести документ!
Нужно обратить внимание, что первоначальная стоимость основного средства увеличилась на сумму расходов на модернизацию!
Учет продажи основных средств.
Если сделка по передаче основного средства подлежит государственной регистрации, то перед тем, как продать основное средство, передать в виде вклада в уставный капитал или передать его безвозмездно, в типовой конфигурации следует ввести документ «Подготовка к передаче ОС».
При этом в одном документе следует указывать только однотипные объекты основных средств, которые имеют одинаковую балансовую стоимость, одинаковые суммы начисленной амортизации и т.д. В противном случае для разных объектов ОС следует вводить отдельные документы.
Задание: Продать Компьютер ООО «Любимый» с наценкой 10% от балансовой стоимости.
«Документы_Учёт ОС_Подготовка к передаче ОС»
Последовательность действий
указать:
- вид основного средства,
- записать документ,
- только потом воспользоваться кнопкой «Показать».
«Документы_Учёт ОС_Передача ОС»
Провести документ!
Задание: Отразить операцию по поступлению денежных средств в кассу организации от ООО «Любимый» за проданное им основное средство.
По основным средствам в любой момент можно просмотреть и распечатать инвентарную книгу и отчёт, отражающий остаточную стоимость:
«Отчёты_Специализированные_Инвентарная книга ОС»
«Отчёты_Специализированные_Отчёт по ОС»
Информацию по основным средствам можно просмотреть в журнале «Учёт ОС».
Учет начисления амортизации основных средств.
Амортизационные отчисления по объекту основных средств начисляются с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия объекта к бухгалтерскому учёту (ввод в эксплуатацию), и начисляются до полного погашения стоимости этого объекта, либо списания этого объекта с бухгалтерского учёта в связи с прекращением права собственности или иного вещного права.
Амортизация начисляется 1 раз в месяц или в квартал на последнее число.
Для ежемесячного начисления амортизации в «1С: Бухгалтерия» предназначен документ «Начисление амортизации и погашение стоимости».
Задание: Начислить амортизацию за февраль. Меняем дату на 01.03.2008.
«Документы_Регламентные_Начисление амортизации и погашение стоимости»
Записать, провести и распечатать документ!
Инструкционно-технологическая карта
на выполнение практической работы № 18
по дисциплине «Информационные технологии
в профессиональной деятельности»
Тема: «Система автоматизации бухгалтерского учета. Учет выбытия основных средств. Начисление амортизации»
Наименование работы: отражение операций по учету перемещения и выбытия основных средств и их амортизации.
Цель задания: научиться регистрировать и проводить документы по учету перемещения и выбытия основных средств и их амортизации.
Отрабатываемые умения и навыки:
1. Отработать последовательность регистрации операций по учету перемещения и выбытия основных средств и их амортизации.
2. Приобрести навыки формирования отчетности по учету основных средств.
Оснащенность рабочего места:
1. Компьютеры
2. Инструкционное задание
Норма времени: 2 часа
Место проведения: компьютерный кабинет
Литература:
«1С: Бухгалтерия 7.7. Бухгалтерский учёт. Руководство пользователя». Издательство: Москва, Фирма «1С», 1999. - с. 163-170, 172-179
Задания:
1. Выполните операции.
Последовательность выполнения работы:
Отразите операции по выбытию основных средств и начислению амортизации:
- Измените дату на 25.01.2008
- Отразите операцию по поступлению основного средства от Завода «Электроника» по товарно-транспортной накладной № 9 и счёту-фактуре № 9: принтер НР 1120 (6000 рублей).
- Отразите операцию по выплате денежных средств организации-поставщику из кассы за приобретённое у него основное средство.
- Измените дату на 26.01.2008.
- Зачислите поступившее основное средство на баланс администрации (срок полезного использования - 5 лет).
- Измените дату на 27.01.2008.
- Отразите операцию по перемещению принтера из администрации в бухгалтерию.
- Отразите операцию по списанию сепаратора в связи с чрезвычайными обстоятельствами.
- Отразите операцию по продаже принтера ЧП Гусевой Н.П. с наценкой 10% от балансовой стоимости.
- Отразите операцию по поступлению денежных средств в кассу организации от ЧП Гусевой Н.П.
- Удалите документ «Начисление амортизации и погашение стоимости» от 29.02.2008.
- Начислите амортизацию за февраль по всем поступившим основным средствам.
- Сформируйте оборотно-сальдовые ведомости по счетам: 01 «Основные средства», 02 «Амортизация основных средств», 08 «Вложения во внеоборотные активы», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».
- Проверьте бухгалтерские проводки в Журнале проводок.
Контрольные вопросы:
- Порядок отражения операций по перемещению основных средств.
- Порядок отражения операций по списанию основных средств с баланса.
- Отражение операций по продаже основных средств.
- Порядок начисления амортизации основных средств.
1.19. Практическое занятие № 19
Учет начисления и выплаты заработной платы
Наименование практической работы: отражение операций по учету начисления и выплаты заработной платы.
Цель предстоящего задания: научиться регистрировать и проводить документы по учету заработной платы.
Таким образом, студенты отрабатывают последовательность регистрации операций по учету начисления и выплаты заработной платы, приобретают навыки формирования отчетности по учету оплаты труда.
Учет начисления заработной платы.
Меняем дату на 31.01.2008
Для начисления заработной платы в типовой конфигурации предназначен документ «Начисление зарплаты».
Задание: Начислить заработную плату за январь сотрудникам Администрации.
«Документы_Зарплата_Начисление зарплаты»
Открывается расчётная ведомость.
Вкладка «Сведения о начислении»:
Если в реквизите «Счёт отнесения затрат на оплату труда» указать «Указать в ведомости», то в реквизите «Кор.счёт аналитика» будет предложено указать кор.счёт самостоятельно. Чтобы этого не делать можно указать «Получить из справочника “Сотрудники”», тогда данные будут указываться автоматически (будут браться из справочника «Сотрудники»). Нужно не забыть указать подразделение, для которого будет рассчитывать заработная плата.
Вкладка «Сотрудники»:
Для автоматического заполнения выбрать кнопку «Заполнить».
Дт Кт
26 70 - начисление заработной платы
70 68 - начислении НДФЛ
Учет выплаты заработной платы.
Выплата из кассы денежных средств может производиться и по платёжной ведомости с выпиской одного расходного кассового ордера на общую сумму после выдачи денежных средств по ведомости. Реквизиты этого расходного кассового ордера указываются на платёжной ведомости после её закрытия. Поскольку проводки по выплате заработной платы формируются при проведении документа «Выплата заработной платы из кассы», то при выписке расходного кассового ордера в этом случае в форме ввода следует снять флажок «Формировать проводки».
«Документы_Зарплата_Выплата зарплаты»
Открывается платежная ведомость.
Для автоматического заполнения выбрать кнопку «Заполнить».
Платёжную ведомость необходимо распечатать, т.к. при получении заработной платы каждый работник лично расписывается в ведомости.
Документы помещается в журнал «Заработная плата», где выбрав кнопку «Расчётные листки» можно распечатать листки, которые выдаются каждому работнику на руки при выплате ему заработной платы.
При проведении документа «Платёжная ведомость» автоматически формируются проводка Дт счёта 70 и Кт счёта 50 (выдано из кассы).
При большом наличии подразделений и численности сотрудников в организации, при начислении зарплаты в расчётной ведомости в реквизите «Счёт отнесения затрат на оплату труда» указать «Получить из справочника “Сотрудники”»; подразделения не указывать. Таким образом заработная плата будет начислена всем сотрудникам сразу.
ЕСН начисляется на общий ФОТ в разрезе сотрудников при выполнении операции «Закрытие месяца».
Задание: Оформить расходный кассовый ордер на сумму выданной оплаты труда не формируя проводки.
Инструкционно-технологическая карта
на выполнение практической работы № 19
по дисциплине «Информационные технологии
в профессиональной деятельности»
Тема: «Система автоматизации бухгалтерского учета. Учет начисления и выплаты заработной платы»
Наименование работы: отражение операций по учету начисления и выплаты заработной платы.
Цель задания: научиться регистрировать и проводить документы по учету заработной платы.
Отрабатываемые умения и навыки:
1. Отработать последовательность регистрации операций по учету начисления и выплаты заработной платы.
2. Приобрести навыки формирования отчетности по учету оплаты труда.
Оснащенность рабочего места:
1. Компьютеры
2. Инструкционное задание
Норма времени: 2 часа
Место проведения: компьютерный кабинет
Литература:
«1С: Бухгалтерия 7.7. Бухгалтерский учёт. Руководство пользователя». Издательство: Москва, Фирма «1С», 1999. - с. 195-217
Задания:
1. Выполните операции.
Последовательность выполнения работы:
Отразите операции по начислению и выплате заработной платы:
- Измените дату на 31.01.2008
- Отразите операции по начислению заработной платы за январь (дата 31.01.2008) работникам бухгалтерии, молочного цеха и транспорта.
- Просмотрите расчетную ведомость по начислению заработной платы.
- Отразите операции по выплате заработной платы за январь работникам бухгалтерии, молочного цеха и транспорта.
- Просмотрите платежную ведомость по начислению заработной платы и расчетные листки.
- Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда».
- Проверьте бухгалтерские проводки в Журнале операций.
Контрольные вопросы:
- Документация и порядок начисления заработной платы.
- Порядок выплаты заработной платы.
1.20. Практическое занятие № 20
Инвентаризация. Закрытие месяца. Формирование отчетности
Наименование практической работы: отражение инвентаризации в программе «1С: Бухгалтерия», формирование бухгалтерской отчетности.
Цель предстоящего задания: научиться отражать результаты инвентаризации в программе, формировать отчетность.
Таким образом, студенты отрабатывают последовательность отражения результатов инвентаризации ТМЦ, основных средств, расчетов, приобретают навыки формирования отчетности.
Учет результатов инвентаризации ТМЦ.
Оставляем дату 31.01.2007
Документ «Инвентаризация» предназначен для отражения в бухгалтерском и налоговом учёте результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей (ТМЦ), включая основные средства, материалы, товары, готовую продукцию и полуфабрикаты собственного производства.
Реквизит «Вид ТМЦ» может принимать 1 из 3 значений:
• ТМЦ на местах хранения,
• Основные средства,
• ТМЦ в рознице.
Задание: Провести инвентаризацию товаров на основном складе, по результатам которой определится количество и номенклатурный состав товаров, проданных с момента проведения последней инвентаризации.
«Документы_Общего назначения_Инвентаризация ТМЦ»
После заполнения каждой вкладки документ необходимо записывать!
Закладка «Вид ТМЦ»
Вкладка «Инвентаризация»
Для автоматического заполнения табличной части документа можно воспользоваться кнопкой «Заполнить». Отражается сумма выручки всех проданных товаров и остаток товаров на складе.
Вкладка «Прочее» - ввести информацию о составе инвентаризационной комиссии.
Провести документ!
Учет результатов инвентаризации расчетов со сторонними организациями.
Для контроля расчётов с покупателями и поставщиками проводят инвентаризацию расчётов и составляют акт сверки расчётов.
Задание: Провести инвентаризацию расчётов с контрагентами и составить Акт сверки расчётов.
«Отчёты_Специализированные_Инвентаризация расчётов с контрагентами»
Вкладка «Параметры»
Вкладки «Дебиторская задолженность» и «Кредиторская задолженность» будут пустыми, если расчёты с организациями произведены точно. (В нашем случае задолженник - учредитель Иванов С.С. по взносам в уставный капитал).
Акт сверки расчётов составляет поквартально, но мы сделаем это в конце месяца.
Задание: Составить Акт сверки расчётов с ЗАО «Торг Инвест».
«Отчёты_Специализированные_Акт сверки расчётов»
Вкладка «Параметры сверки»
Для автоматического заполнения табличной части документа можно воспользоваться кнопкой «Заполнить». После выполнения этого действия можно просмотреть табличную часть.
Вкладка «Таблица операций по расчётом»
После заполнения вкладки «Лица, подписывающие акт» распечатать Акт.
Закрытие периода.
Для того чтобы закрыть месяц январь меняем дату на 01.02.2008.
Операции, отражаемые в бухгалтерском и налоговом учёте в конце отчётного периода (месяца), должны производиться в определённом порядке. Это объясняется тем, что в ряде операций в качестве исходных данных используются результаты выполнения других операций (например, чтобы начать калькулирование фактической себестоимости продукции, нужно быть уверенным, что все расходы на её производство уже отражены в учёте).
Для начала сформируем запись книги покупок для возмещения НДС из бюджета (проводкой Дт 68 Кт 19). Воспользоваться кнопкой «заполнить».
«Документы_Счета-фактуры_Формирование записей книги покупок»
Операция закрытие месяца выполняется на последнее число текущего месяца.
«Документы_Регламентные_Закрытие месяца»
Записать документ и выбрать «ОК».
При закрытии месяца формируются проводки:
Дт 26 Кт 69 - на сумму ЕСН (в разрезе сотрудников)
Дт 90 Кт 26 - списание счета 26
Дт 99 Кт 90 - на сумму прибыли
Дт 91 Кт 99 - сальдо прочих доходов
Дт 68 Кт99 - на сумму налога на прибыль
После закрытия месяца формируют «Обороты счёта (Главная книга)», журналы ордера и т.д.
Формирование бухгалтерской отчетности.
К бухгалтерской отчетности относится – бухгалтерский баланс, отчёт о прибылях и убытках, отчёт о движении ДС.
Документы заполняются на основании проведённых ранее документов.
Задание: Оформить бухгалтерский баланс за январь.
«Отчёты_Регламентированные»
Выбрать период отчёта и нажать «Заполнить».
Инструкционно-технологическая карта
на выполнение практической работы № 20
по дисциплине «Информационные технологии
в профессиональной деятельности»
Тема: «Система автоматизации бухгалтерского учета. Инвентаризация. Закрытие месяца. Формирование отчетности»
Наименование работы: отражение инвентаризации в программе «1С: Бухгалтерия», формирование бухгалтерской отчетности.
Цель задания: научиться отражать результаты инвентаризации в программе, формировать отчетность.
Отрабатываемые умения и навыки:
1. Отработать последовательность отражения результатов инвентаризации ТМЦ, основных средств, расчетов.
2. Приобрести навыки формирования отчетности.
Оснащенность рабочего места:
1. Компьютеры
2. Инструкционное задание
Норма времени: 2 часа
Место проведения: компьютерный кабинет
Литература:
«1С: Бухгалтерия 7.7. Бухгалтерский учёт. Руководство пользователя». Издательство: Москва, Фирма «1С», 1999. - с. 304-113, 251-275, 287-293, 314-369
Задания:
1. Выполните операции.
Последовательность выполнения работы:
Отразите операции:
- Измените дату на 31.01.2008
- Отразите операции по инвентаризации основных средств в молочном цехе организации.
- Составьте Акт сверки расчетов с ТЦ «Гранд» за текущий месяц..
- Сформируйте записи книги продаж за январь.
- Сформируйте Отчет о прибылях и убытках и Отчет о движении денежных средств.
Контрольные вопросы:
- Как провести в учете инвентаризацию ТМЦ?
- Порядок инвентаризации расчетов со сторонними организациями.
- Что относится к бухгалтерской отчетности?
- Порядок формирования бухгалтерской отчетности.
Раздел 2. Организация и проведение учебной практики по дисциплине
2.1. День 1
Текстовый редактор «МS Word». Первоначальные сведения.
Редактор входит в пакет программ МS Office.
Эта программа предназначена для создания документов, включающих:
- текст
- таблицы
- графические объекты
Порядок запуска:
- через ярлык на рабочем столе
- через стартовое меню - блок «Все программы»Microsoft OfficeMicrosoft Office Word 2003
- через запуск командного файла на диске С:\Program files\ Microsoft Office\ Office 11\WinWord.exe
Структура окна:
- Заголовок - показывает имя программы, имя открытого файла, по умолчанию названием будет «Документ 1».
- Кнопки работы с окном: свернуть, свернуть в окно (развернуть), закрыть.
- Командное меню - содержит список команд для работы в программе
(Файл, Правка, Вид, Вставка, Формат, Сервис, Таблица).
Опции командной строки, которые давно не использовались «прячутся» под значком «ёлочки».
- Панель инструментов - строка с кнопками для более удобного и быстрого выполнения команды (дублирует наиболее часто выполняемые опции командной строки), по умолчанию в окне присутствуют две панели:
а) стандартная панель инструментов
б) панель инструментов форматирования
Кроме 2 панелей можно вывести на экран другие панели:
в) Настройка изображения
г) Рисование
д) Таблицы и границы
Через команду: «Вид_Панель инструментов»
Пиктограммы, которые не умещаются на экране, прячутся под значком «ёлочки».
Панель с пиктограммами можно установить в несколько строк или в одну строку.
- Координатные линейки - используются для установки отступов, абзацев.
На координатных линейках расположены «бегунки»: нижние отвечаю за отступ основного текста от границы страницы, а верхние – за абзацный отступ.
Вызов через команду: «Вид_Линейка».
- Рабочая область - для ввода и обработки документа, представлена белым полем или в виде страницы.
Рабочая область может принимать несколько видов:
- обычный (имеет самую высокую скорость обработки док-та)
- режим разметки страницы
- режим структуры документа
В процессе работы, чтобы лучше видеть документ можно изменять его масштаб, используя команду: «Вид_Масштаб» или через кнопку на стандартной панели инструментов «Масштаб» (оптимальный вариант «По ширине страницы, от изменения масштаба размер страницы и текста не изменяется).
- Полосы прокрутки (для просмотра документа).
- Кнопки быстрого перехода к другим страницам.
- Статусная строка (стока состояния) - показывает номер страницы, общее количество страниц в документе, режим вставки-замены, раскладка клавиатуры (русский, английский - поменять Shift + Alt).
- Помощник (вывод на экран командой: «Справка_Показать помощника»)
Работа с часто используемыми опциями командной строки:
«Файл»
|
|
 «Сервис» Все элементы настройки программы устанавливаются через команду: «Сервис_Параметры»: Вкладка «Вид»: Показывать: - строку состояния - всплывающие подсказки - горизонтальную и вертикальную полосы прокрутки Параметры режима разметки и веб-документа: - границы текста - поля между страницами - вертикальную линейку Вкладка «Общие»: - помнить список из... файлов - единицы измерения Вкладка «Сохранение»: - время, через которое документ автосохраняется (Автосохранение каждые:... минут) |
 «Справка»
|
Создание и редактирование текстового файла.
Варианты создания документа:
- На рабочем столе щПКМ и выбрать «Создать_Документ MS Word».
- В стандартном приложении «Мой компьютер» выполнить команду «Файл_Создать_Документ MS Word».
- Запустить программу с рабочего стола (если она отражена).
При запуске программы с рабочего стола автоматически открывается новый документ. Уже имея открытый документ можно создать ещё один, воспользовавшись командой:
- «Файл_Создать_Новый документ» или кнопкой на панели инструментов.
При наборе текста Enter означает конец абзаца и начало нового.
Enter + Shift - абзац не закончен.
В текстовом редакторе существует правило:
ввести (набрать с клавиатуры) - выделить - изменить
Правило выделения:
а) выделить слово - 2 щЛКМ или буксировкой
б) выделить строку - 1 щЛКМ на левом поле
в) предложение - Ctrl+1 щЛКМ
г) абзац - 3 щЛКМ
д) весь текст - Ctrl+ 1щ на поле
е) команда: «Правка_Выделить все»
Форматирование текста.
| Действие | Содержание |
| Копирование | а) через командную строку: выделить_Правка_Копировать_поставить курсор на место вставки_Правка_Вставить б) через панель инструментов: выделить_нажать на пиктограмму «Копировать»_ поставить курсор на место вставки _нажать на пиктограмму «Вставить» в) через контекстное меню: выделить_ПКМ щёлкнуть по выделенному тексту_выбрать «Копировать»_ поставить курсор на место вставки _ПКМ вызвать контекстное меню_выбрать «Вставить» Когда объект скопирован он помещается в «Буфер обмена». Чтобы просмотреть его нужно воспользоваться командой: «Правка_Буфер обмена», помещённый туда объект можно удалить. |
| Перемещение | аналогично (вместо копировать - вырезать) |
| Удаление | выделить и на клавиатуре нажать клавишу DEL |
| Изменение шрифта | Выделить_Формат_Шрифт_изменить шрифт, начертание, размер, цвет_ОК (или выделить_значки на панели инструментов форматирования) |
| Выравнивание текста | Выделить нужный участок текста_Формат_абзац-выравнивание или на панели инструментов форматирования выбрать нужную пиктограмму: по центру, по ширине, по левому краю, по правому краю |
| Установление абзацного отступа и межстрочного интервала | 1. Выделить нужный участок текста_Формат_Абзац_ Отступ_выбрать «Первая строка-отступ», 2. Выделить нужный участок текста_Формат_Абзац_ Интервал_выбрать «Междустрочный_одинарный» (или через панель инструментов форматирования «Междустрочный интервал») |
| Текст можно представить в виде списка | Выделить нужный участок текста_Формат_Список_выбрать вкладку «Нумерованный» или «Маркированный»_выбрать тип маркера или номера_ОК (или через панель инструментов форматирования «Нумерованный список», «Маркированный список») (нумерация и маркеры присвоятся тексту, состоящему из нескольких абзацев), |
| Применение границы к странице и заливки | Формат_Границы и заливка_вкладки «Граница», «Страница», «Заливка» |
| Предварительный просмотр документа | Файл_Предварительный просмотр или через пиктограмму «Предварительный просмотр» |
| Сохранение текста | а) Файл_Сохранить как_в появившемся окне указать имя документа, выбрать место сохранения_ОК (если адрес не указать документ автоматически сохранится в папке «Мои документы») - F12 Сохранить как, F12+Shift Сохранить |
Стандартный формат текста:
Размер - 14 (в таблице допускается 12)
Выравнивание - по ширине
Отступ красной строки
Межстрочный интервал - 1,5
Цвет - чёрный
Шрифт - Times New Roman
«Правка»
|
последний вырезанный или скопированный объект, находящийся в буфере,
|
«Формат» 
|
из нескольких абзацев),
|
Вставка дополнительных объектов в документ.
 «Вставка»
|
