СЧЕТНАЯ ПАЛАТА
РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН
Информационный
бюллетень
№2`2005
Казань
Содержание
| Месяц за месяцем: хроника событий | 2 |
| Заключение на проект закона Республики Татарстан «О внесении изменений в Закон Республики Татарстан «О бюджете Республики Татарстан на 2004 год» | 10 |
| Аудиторское заключение о проверке формирования и использования средств Государственного учреждения Фонд обязательного медицинского страхования Республики Татарстан за 2003 год и 9 месяцев 2004 года. И.А.Мубараков | 18 |
| Аудиторское заключение о проверке отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности Государственного учреждения «Государственный историко-архитектурный и художественный музей-заповедник «Казанский Кремль» за 2003-2004 годы. И.А.Мубараков | 28 |
| Аудиторское заключение по результатам проверки использования средств бюджета Республики Татарстан и районного бюджета, выделенных учреждениям и организациям Мензелинского района в 2001-2004 годы. С.Е.Колодников | 34 |
| Аудиторское заключение по проверке формирования и использования средств Внебюджетного фонда общеотраслевых и межотраслевых научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ Республики Татарстан за 2003 год и 9 месяцев 2004 года. Д.Н.Шамгунов | 38 |
| Аудиторское заключение по проверке использования средств, выделенных из бюджета Республики Татарстан в 2003-2004 годы на оснащение образовательных учреждений оборудованием, инвентарем и учебными пособиями. Д.Н.Шамгунов | 48 |
МЕСЯЦ ЗА МЕСЯЦЕМ: ХРОНИКА СОБЫТИЙ
17 января Премьер-министр Рустам Минниханов подписал постановление Каби-нета Министров «О проверке Счетной палатой Республики Татарстан государ-ственного унитарного предприятия «Тат-техмедфарм».
В нем принято решение предупредить:
- генерального директора ГУП «Таттех-медфарм» Якова Маргулиса о недопу-стимости нарушений регламента форми-рования и исполнения государственного заказа на поставку продукции для нужд республики;
- генерального директора ГУП «Агент-ство по государственному заказу, инвести-ционной деятельности и межрегиональным связям» Якова Геллера о недостаточном контроле за осуществлением закупок ле-карственных средств и изделий меди-цинского назначения.
Министерствам и ведомствам даны указания для принятия в короткие сроки конкретных мер, направленных на устра-нение нарушений, которые выявлены Счетной палатой в ходе проверки.
27 января в Москве прошла VII конференция Ассоциации контрольно-счетных органов России, в которой принял участие Председатель Счетной палаты Татарстана Алексей Демидов.
Гостями конференции стали депутаты Государственной Думы, члены Совета Федерации и Правительства РФ, руко-водители регионов.
В своем выступлении Председатель Ассоциации и Счетной палаты РФ Сергей Степашин сообщил, что Палата проведет комплексную проверку реализации феде-рального закона о замене льгот денежными компенсациями в 34 регионах России и что уже в марте первые итоги проверки будут представлены Президенту России. «Наша цель – не поставить под сомнение принятый федеральный закон, а найти в нем слабые места», - заявил глава СП РФ. Еще одна важная задача, по мнению С.Степашина, - определить, дошли ли до регионов те деньги, которые им были выделены из федерального бюджета. И здесь СП РФ рассчитывает на помощь региональных счетных палат. В Татарстане плановая проверка Счетной палаты РФ ожидается в IV квартале 2005 года.
Далее в своем докладе С.Степашин посетовал, что процесс формирования муниципальных контрольно-счетных орга-нов идет крайне медленно. Он напомнил, что по новому Закону «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» к 2006 году количество муниципальных образований должно увеличиться с 11,5 тысяч до 24-25 тысяч и наделены они будут четкими бюджетными полномочиями. Пока непо-нятно, кто и как будет контролировать муниципальные бюджеты. Глава СП России предложил обязать муниципальные власти создавать контрольно-счетные органы городских округов.
По вопросу об обеспечении льготных категорий граждан лекарствами с отдельным докладом выступил аудитор Счетной палаты РФ Валерий Горегляд. Он пообещал, что Счетная палата проведет достоверный экономический анализ по проблеме цено-образования на лекарственные средства. Будет проанализировано, каким образом правительство формировало торговые на-ценки на лекарства в каждом регионе. По словам аудитора, в некоторых субъектах была дана торговая наценка 101-107%, а в некоторых – 30-32%.
Министр финансов Алексей Кудрин рассказал о предпринимаемых Правитель-ством мерах для решения проблем, вызванных монетизацией льгот.
На конференции также обсуждались вопросы приватизации. С.Степашин ратовал за создание единой системы управления госимуществом. Эффективное использо-вание недр, водных ресурсов, лесного фонда, акций компаний и другого госимущества, по мнению главы Счетной палаты РФ, позволило бы многократно увеличить федеральный и региональные бюджеты. Однако, дело осложняется тем, что пока не определен единый реестр активов госу-дарства и отсутствуют достоверные сведения о количестве и состоянии объектов федеральной собственности, об эффектив-ности ее использования, а также не определена целевая принадлежность боль-шинства этих объектов. Не введена и персональная ответственность за прини-маемые решения в сфере приватизации, что способствует использованию значительной части активов в теневой экономике. При этом С.Степашин заверил, что СП не собирается призывать к проведению де-приватизации.
Во время конференции состоялась церемония подписания Декларации о вступлении в АКСОР тремя ее новыми членами – контрольно-счетными органами Ингушетии, Кабардино-Балкарии и Счетной палатой Республики Татарстан (ранее нашу республику в Ассоциации представлял Комитет парламентского контроля Гос-совета). Со стороны Ассоциации свою подпись поставил Председатель АКСОР и Счетной палаты РФ С.Степашин, со стороны Счетной палаты РТ – ее руководитель А.Демидов.
Кстати, полугодовые результаты дея-тельности татарстанской Палаты, образо-ванной летом прошлого года и являющейся одним из самых молодых контрольно-счетных органов России, выглядят неплохо даже в сравнении с годовыми показателями коллег из других регионов. Так, за пять месяцев работы в 2004 году аудиторами и инспекторами Счетной палаты РТ выявлено различных финансовых нарушений на 147,1 млн.рублей. В том числе - нецелевое (8,5 млн.руб.) и неэффективное (96,7 млн.руб.) использование бюджетных денег, недопо-лучение бюджетом Республики Татарстан средств от использования государственной собственности (10,9 млн.руб.), прочие финансовые нарушения (29,7 млн.руб). После направления Счетной палатой представлений в адрес руководителей проверенных учреждений, организаций и предприятий в республиканский бюджет возвращено 17,7 млн.рублей.
28 января участники конференции приняли участие в торжественных меро-приятиях, посвященных 10-летию образова-ния Счетной палаты Российской Федерации.
1 февраля под председательством Алексея Демидова состоялась Коллегия Счетной палаты РТ.
На ней были утверждены порядок проведения тематических проверок и План работы Счетной палаты на 2005 год. При этом, как отметил Председатель СП А.Демидов, поскольку Палате приходится также работать по конкретным поручениям Президента и парламента республики, в утвержденном Плане возможны дополнения и его следует считать рамочным.
Коллегия утвердила Редакционный совет информационного бюллетеня Счетной палаты РТ из 7 человек и поручила ему организацию выпуска представительского буклета Счетной палаты и первого номера информационного бюллетеня Счетной пала-ты.
Принят к сведению отчет начальника контрольно-ревизионного управления Рави-ля Шигапова о проделанной управлением работе за период с августа по декабрь 2004 года.
Решено также провести краткий анализ динамики формирования и исполнения бюджета Республики Татарстан за 2000-2004 годы и изучить опыт работы взаимодействия Счетной палаты РФ и общественной организации «Российский союз налогоплательщиков».
В заключении А.Демидов проин-формировал членов Коллегии о работе VII конференции Ассоциации контрольно-счетных органов России. Руководителям и сотрудникам структурных подразделений рекомендовано изучить опыт работы Счетной палаты РФ, информационные и методические материалы, полученные на VII конференции Ассоциации контрольно-счетных органов России.
3 февраля был подписан к печати первый номер информационного бюллетеня Счетной палаты Республики Татарстан.
В нем нашли отражение краткая история принятия Государственным Сове-том РТ закона о Счетной палате Татарстана, хроника основных событий и результаты контрольно-аналитической деятельности Счетной палаты в 2004 году.
14-15 февраля Казань посетил аудитор Счетной палаты РФ Александр Назаров.
Его визит был связан с плановой проверкой Счетной палатой РФ исполь-зования государственной собственности и средств федерального бюджета в Управ-лении Федерального агентства кадастра объектов недвижимости по Республике Татарстан за 2002-2004 годы и предсто-ящими контрольными мероприятиями в Татарстане.
В Управлении Федерального агентства кадастра объектов недвижимости по РТ А.Назаров провел совещание с участием руководителя татарстанского подразделения ФАКОН Азата Зяббарова, заместителя начальника инспекции Счетной палаты РФ Рамиса Ханзярова, Председателя Счетной палаты РТ Алексея Демидова и заместителя Председателя Счетной палаты РТ Шавката Сунгатова.
В ходе визита состоялись рабочие встречи А.Назарова с Президентом рес-публики Минтимером Шаймиевым, Пред-седателем Государственного Совета Фари-дом Мухаметшиным, Премьер-министром Рустамом Миннихановым, министром сель-ского хозяйства и продовольствия Маратом Ахметовым.
16 февраля прошло расширенное заседание Коллегии Счетной палаты РТ, в котором приняли участие министр финансов Радик Гайзатуллин, министр экологии и природных ресурсов Борис Петров, руководители проверенных организаций, а также заместитель начальника инспекции Счетной палаты РФ Рамис Ханзяров.
На Коллегии были рассмотрены итоги аудиторских проверок финансово-хозяй-ственной деятельности трех крупных республиканских фондов – Обязательного медицинского страхования, НИОКР и Экологического.
Как было заявлено на заседании, по результатам трех проверок Счетной палатой было выявлено различных финансовых нарушений на 362,2 млн.рублей, среди которых 20,8 млн.руб. – нецелевое и 148,8 млн.руб. – неэффективное использование бюджетных средств.
В Фонде НИОКР контрольными мероприятиями выявлены финансовые нарушения на 236,8 млн.рублей. Из них чуть более 97 млн.рублей – неэффективное и 310,9 тыс.рублей – нецелевое использование средств бюджета. При этом значительная часть случаев нецелевого использования связана с изданием научной литературы. По итогам проверки были устранены нару-шения на 1,19 млн.рублей и еще на 1,1 млн.рублей произведен возврат Фонду неиспользованных средств.
Из 71,4 млн.рублей, выявленных в Фонде ОМС в виде финансовых нарушений, более 20,5 млн.рублей было квалифици-ровано как нецелевое и 726,5 тыс.рублей – неэффективное использование бюджетных средств. В ходе проверки удалось восстановить в республиканский бюджет более 15 млн.рублей.
В Экологическом фонде 51,1 млн.руб-лей были использованы неэффективно. А всего выявлено различных нарушений на сумму более чем 54 млн.рублей. При этом, материалы проверки, касающиеся покупки Экофондом за 34,5 млн.рублей у одной московской фирмы 46 грузовиков «КамАЗ» без проведения обязательного в таких случаях конкурса по выбору поставщика, были переданы Счетной палатой в УБЭП МВД республики.
По словам Председателя Счетной палаты Алексея Демидова, который вел Коллегию, результаты контрольно-ревизи-онных мероприятий свидетельствуют о многочисленных нарушениях бюджетной дисциплины. Ведь за сравнительно небольшой период работы Палаты (менее года) его сотрудниками выявлены финан-совые нарушения на 985,6 млн.рублей. В адрес руководителей министерств, предпри-ятий и организаций направлены 8 предписаний и 13 представлений для принятия мер по устранению выявленных нарушений и возмещению причиненного государству ущерба. Более 65 млн.рублей уже удалось вернуть в бюджеты различного уровня.
Получили соответствующие предписа-ния и руководители проверенных фондов, которые заверили членов Коллегии Счетной палаты, что направят все усилия на устранение выявленных нарушений и замечаний.
- При всей важности работы по выявлению финансовых злоупотреблений и соблюдению принципа неотвратимости наказаний за эти нарушения, такая работа не является самоцелью в деятельности Счетной палаты, - сказал в заключении А.Демидов. – В дальнейшей своей работе мы намерены больше внимания уделять не просто оперативному, а упреждающему контролю, направленному на предупреждение наруше-ний в финансово-бюджетной сфере. В частности, при формировании бюджета на следующий год будем более тщательно проводить экспертизу расходных статей бюджета и выдавать компетентные заключения о целесообразности выделения тех или иных средств из республиканского бюджета.
28-29 февраля делегация Счетной палаты РТ в составе аудитора Дамира Шамгунова, начальника управления экспертизы и методологии Артема Сироткина и начальника юридического отдела Софьи Козиной посетила с целью обмена опытом Контрольно-счетную палату г.Москвы.
Во время визита состоялись встречи с Председателем КСП Виктором Двуречен-ских, его заместителями, аудиторами, руководителями и специалистами инспек-ций. Руководство КСП Москвы выразило заинтересованность в сотрудничестве со Счетной палатой Татарстана, взаимном обмене информацией и накопленным опытом. Делегации СП РТ были предо-ставлены методические и информационные материалы.
Коллеги из Татарстана ознакомились со структурой Контрольно-счетной палаты Москвы, годовым планом ее работы, спецификой и приоритетными направле-ниями мероприятий в контрольно-ревизион-ной и аналитическо-методологической дея-тельности.
Существенную долю контрольной работы КСП составляет анализ и экспертиза проектов законов и иных актов по поручениям мэра Москвы и городской Думы. И как отметила по возвращении С.Козина, анализ проводится не только с точки зрения соответствия законодательству и эффективности расходования бюджетных средств, но и с позиции анализа достижения целей, преследуемых принятием тех или иных актов, их влияния на экономику, то есть с точки зрения последующего контроля рациональности и оправданности принятия государственных решений. Структура Пала-ты, аудиторы и инспекторы ориентированы на аналитическую и экспертную деятель-ность. Непосредственно ревизионная рабо-та, призванная выявлять соответствие производимых расходов смете бюджето-получателя и проверять целевой характер используемых средств, является по сути вторичной. Направления контрольной рабо-ты четко разделены между аудиторами, и каждая инспекция специализируется на конкретном направлении.
Из 89 комплектов спутникового оборудования, установленных в сельских школах Татарстана в рамках федеральной целевой программы, используется лишь половина. К таким неутешительным выводам пришли специалисты Счетной палаты РТ по итогам завершившейся в феврале проверки эффективного и целевого использования средств федерального бюджета, выделенных на создание телекоммуникационной системы удален-ного доступа сельских школ к инфор-мационным образовательным ресурсам.
Федеральной целевой программой «Развитие единой образовательной инфор-мационной среды (2001-2005 годы)» была предусмотрена установка в сельских школах оборудования для обеспечения доступа к информационным образовательным ресур-сам Министерства образования и науки Российской Федерации. У отдаленных образовательных учреждений появилась возможность получать информацию по Единому государственному экзамену, методические материалы, копии Интернет-сайтов, программное обеспечение. И в год завершения федеральной целевой прог-раммы Счетная палата Российской Феде-рации решила совместно с контрольно-счетными органами субъектов РФ про-верить, насколько эффективно исполь-зовались средства федерального бюджета, выделенные на создание в регионах телекоммуникационных систем. Cоответ-ствующая проверка проведена и специ-алистами Счетной палаты Республики Татарстан.
В мае 2003 года Министерство образования РФ провело открытый конкурс на создание системы, победителем которого стало московское НПО «Кросна». В соот-ветствии с условиями государственного контракта и соглашением между министер-ствами образования и науки России и Татарстана в том же году предполагалась поставка и ввод в эксплуатацию 89 абонент-ских спутниковых станций на территории республики.
Согласно документам, представленным Министерством образования и науки РТ, в образовательных учреждениях Татарстана действительно установлено 89 комплектов спутникового оборудования. Но в настоящее время 43 из них не используется. В министерстве столь низкую эффективность использования оборудования объяснили двумя причинами: отсутствием спутниковой связи и невозможностью выхода в информационную сеть, необходимостью квалифицированного обучения работе со спутниковой станцией, консультаций специалистов. К аналогичным выводам пришли и специалисты Счетной палаты, правда, с небольшими оговорками. Так, по мнению ведущего инспектора контрольно-ревизионного управления Палаты Андрея Ерашова, где-то причина – в устаревшем компьютере, а где-то неисправно само оборудование.
Например, в Ново-Кинерской средней школе Арского района спутниковая антенна принимает 12 радиостанций, а образовательные программы оказались недоступны из-за устаревшей модификации компьютера. В Лекаревской средней школе Елабужского района требуется настройка программного обеспечения, а в Больше-Метескинской средней школе Тюлячинского района при установке программы вышел из строя винчестер компьютера.
– Во многих проверенных школах пользователи не обладают навыками работы с программой и не могут самостоятельно осуществить прием информации, – сообщил А.Ерашов. – В средней школе Лесхоза Сабинского района при установке спутни-кового оборудования специалистами были получены текстовой и звуковой файлы. Но специалисты уехали и информация перестала поступать. Школьные же преподаватели не могут организовать прием. Также обстоят дела в Корноуховской средней школе Рыбно-Слободского района, Высокогорской средней школе №2, Дубьязской средней школе Высокогорского района, Больше-Нырсинской средней школе Тюлячинского района. А вот в Больше-Кибячинской школе Сабинского района информацию принимали в течение трех месяцев, в Верхне-Уратьминской и в Благодатновской средних школах Нижнее-камского района соответственно – до мая и ноября 2004 года. Учителя не смогли ни самостоятельно продолжить прием информа-ции, ни назвать объективные причины, почему информация не принимается.
Как считает аудитор Счетной палаты РТ Дамир Шамгунов, основная причина низкой эффективности использования спутникового оборудования связана с отсутствием заинте-ресованности в конечном результате и взаимодействия между поставщиком - НПО «Кросна», имеющим государственный кон-тракт с Министерством образования и науки России на поставку спутникового обору-дования, Министерством образования и науки Татарстана и сельскими школами республики. Положение усугубило отсутствие договоров между школами и поставщиком оборудования на техническое обслуживание.
– Данная проверка проводилась нашими специалистами в рамках Соглашения о сотрудничестве и взаимодействии между счетными палатами России и Татарстана и была связана с использованием средств федерального бюджета на территории нашей республики, – отметил Председатель Счетной палаты РТ Алексей Демидов. – Поэтому материалы проверки нами направлены в Счетную палату Российской Федерации, где и будут сделаны необходимые выводы.
17 марта Коллегия Счетной палаты РТ рассмотрела итоги аудиторских проверок ГУ «Государственный историко-архитектурный и художественный музей-заповедник «Казанский Кремль», предприя-тий и организаций Мензелинского района, а также подразделений Министерства обра-зования и науки РТ в части использования бюджетных средств на оснащение образо-вательных учреждений оборудованием, инвентарем и учебными пособиями.
По результатам проверок Счетной палатой было выявлено различных финан-совых нарушений на 97,27 млн.рублей, среди которых 17,9 млн.руб. – нецелевое и 48,2 млн.руб. – неэффективное использование бюджетных средств.
В мае 2004 года Администрация Мензелинского района, получив от Кабинета Министров два автомобиля «Волга», общей балансовой стоимостью почти 470 тыс.руб-лей, на свой баланс так и не приняла. Без оформления каких-либо документов автомо-били были переданы двум частным структурам. В ходе проверки автомобили оприходовали по бухгалтерскому учёту районной администрации. А с арендаторами автомашин заключены необходимые догово-ры, начислена арендная плата за время фактической эксплуатации данных автомо-билей сторонними организациями.
В декабре 2001 года за счёт дополнительно полученных доходов по республиканскому бюджету райуправлению Министерства сельского хозяйства и продовольствия было перечислено 20 млн.рублей для приобретения двух картофе-леуборочных комплексов хозяйствам Мен-зелинского района. В ходе проверки установлено, что из указанной суммы 11,4 млн.рублей были использованы на цели, не предусмотренные соответствующим распо-ряжением Кабинета Министров РТ. В частности, средства были направлены на выплату заработной платы, приобретение автомашины УАЗ, ГСМ, запчастей, обору-дования для кирпичного завода и др.
Также районным управлением за счет бюджета содержались 7 сверхлимитных автомашин, необоснованные расходы на содержание которых составили более полумиллиона рублей. Как отметил аудитор Сергей Колодников, такое нарушение является типичным для всех районов и Министерству СХиП следует навести порядок в данном вопросе (согласно уведомлению Министерства финансов РТ от 31.03.2005 Мензелинскому управлению МСХиП было сокращено текущее финансирование на 571,7 тыс.рублей).
Не обременяли себя проведением обязательных открытых конкурсов в Мензелинском управлении капитального строительства при райадминистрации (оплачено договоров без тендера на 36,63 млн.рублей) и Мензелинском предприятии коммунального хозяйства (МПКХ), заклю-чившем с одним из подразделений Татавтодора соглашения на благоустройство улиц в Мензелинске на 3,61 млн.рублей.
Тем же МПКХ из выделенных на капитальный ремонт жилого фонда 2,11 млн.рублей больше половины было использовано не на те цели: почти 1,5 млн.рублей израсходовано на приобретение различного оборудования и инвентаря, ремонт офиса МПКХ, 425 тыс.рублей – на ремонт двухквартирного дома, на балансе предприятия не состоящего (по последнему факту материалы переданы в Прокуратуру). А в 2003 году на 944 тыс.рублей был произведен капремонт домов, которые не входили в титульный список.
Также как нецелевое квалифицировано использование МПКХ 958,8 тыс.рублей, выделенных из бюджета РТ на установку счетчиков учета воды и реконструкцию сетей водопровода и канализации. Так, в 2003-2004 годы из 221-го счетчика учета каждый четвертый оказался вмонтирован в домах, не находящихся на балансе предприятия, а 600 тыс.рублей вместо ремонта канализации и водопровода были перечислены в Администрацию Мензелин-ского района, как явствовало из документов, «на проведение мероприятий» (согласно уведомлению Министерства финансов РТ от 31.03.2005 Мензелинскому предприятию коммунального хозяйства было сокращено текущее финансирование на 358,8 тыс.рублей).
Всего же в Мензелинском районе ревизорами Счетной палаты РТ во главе с аудитором Сергеем Колодниковым за 2001-2004 годы выявлено нарушений на 68,3 млн.рублей, из которых 17,6 млн.рублей было использовано не по целевому назначению, а 46,87 млн.рублей – неэф-фективно. В ходе проверки на сумму нецелевого использования средств бюджета учреждениям и организациям района сокращено финансирование из бюджета Мензелинского района на 4,64 млн.рублей. Кроме того, в Министерство финансов направлено представление на уменьшение бюджетных ассигнований учреждениям и организациям Мензелинского района, допустившим нецелевое использование средств республиканского бюджета, на общую сумму 12,9 млн.рублей. Глава района Гиоргий Куприянов сообщил на Коллегии, что им 28 февраля подписано распоряжение об устранении выявленных в ходе проверки финансовых нарушений, 16 марта с целью возмещения расходов, допущенных в результате нецелевого использования бюджетных средств, принято постановление Главы администрации. По некоторым из выявленных нарушений средства оперативно возвращены в бюджет.
Соответствующие представления Счет-ной палаты РТ также переданы руково-дителям Министерства образования и науки и ГУ «Государственный историко-архитектурный и художественный музей-заповедник «Казанский Кремль».
В министерстве и подведомственных ему учреждениях проверкой выявлено финансовых нарушений на 22,49 млн.рублей. В ГУП «Таткнигообъединение» министерством было перечислено 165,7 тыс.рублей за доставку учебной литературы. Между тем, сумма заключенного государственного контракта включает, помимо прочего, и расходы по доставке учебной литературы до районных отделов образования либо склада, указанного министерством. Эти средства, классифици-рованные как нецелевое использование средств бюджета РТ, еще до подписания акта проверки были возвращены министерству.
Как отметил аудитор Дамир Шамгунов, большой объем нарушений связан с несоблюдением процедуры закупки продук-ции для нужд бюджетных учреждений. В течение квартала по раздельным контрактам без проведения конкурса закупалась однородная продукция на общую сумму 6,33 млн.рублей. Кроме того, на 6,35 млн.рублей превышены установленные лимиты авансирования по договорам на поставку товаров. Данное нарушение имело место как в 2003-м, так и в 2004 году.
В музее-заповеднике «Казанский Кремль» контрольными мероприятиями выявлены финансовые нарушения за 2003-2004 годы на 6,5 млн.рублей. Из них 142,7 тыс.рублей – нецелевое и 1,3 млн.рублей – неэффективное использование средств бюджета. По словам аудитора Ильнура Мубаракова, выявленные недостатки в основном сводятся к принятию денежных обязательств сверх установленных лимитов бюджетных средств (почти на 4 млн.рублей) и закупкам товаров, отнесенных к однородной продукции, без проведения конкурсов (769,5 тыс.рублей). Несмотря на отсутствие заявок от музея-заповедника, Департаментом казначейства проведена оплата за теплоэнергию здания Юнкерского училища на 684 тыс.рублей. Однако в связи с реконструкцией здания подача тепла не осуществлялась. В ходе проверки восста-новлено и устранено нарушений на 326,5 тыс.рублей.
Коллегия также утвердила «Методи-ческие рекомендации проведения экспер-тизы отчета об исполнении бюджета Республики Татарстан за отчетный финан-совый год и подготовки заключения Счетной палаты Республики Татарстан» и допол-нения, внесенные в План работы Счетной палаты РТ на 2005 год.
Вел Коллегию Председатель Счетной палаты Алексей Демидов.
23 марта в Счетной палате состоялось подписание Соглашения о порядке взаимодействия между Счетной палатой Республики Татарстан и Тер-риториальным управлением Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Республике Татарстан. Его подписали руководители Палаты Алексей Демидов и Управления Анас Адыев.
Договор о взаимодействии и коор-динации деятельности предусматривает: совместные контрольные мероприятия; обмен информацией о выявленных в результате проведения контрольных меро-приятий нарушениях требований бюджет-ного законодательства Российской Федера-ции при использовании средств федераль-ного бюджета и нарушениях требований бюджетного законодательства Республики Татарстан при использовании средств республиканского бюджета; взаимное оказание правовой и экспертной помощи по предупреждению, выявлению и пресечению нарушений законодательства России в финансово-бюджетной сфере; обмен анали-тической, статистической и иной инфор-мацией.
25 марта Председатель Счетной палаты Алексей Демидов принял участие в работе сессии Государственного Совета Татарстана, которая большинством депу-татских голосов утвердила представлен-ную Президентом РФ Владимиром Пути-ным кандидатуру Минтимера Шаймиева для наделения его полномочиями Президен-та РТ.
В тот же день А.Демидов стал участником церемонии вступления М.Шаймиева в должность Президента, состоявшейся в Государственном Большом концертном зале им. Салиха Сайдашева.
29 марта под председательством А.Демидова прошла Коллегия Счетной палаты.
На ней были внесены изменения в структуру и штатное расписание Счетной палаты РТ.
31 марта в февральском рейтинге газеты «Восточный экспресс» Председа-телю Счетной палаты Алексею Демидову отведено 34 место в списке 50-ти влия-тельных персон в Татарстане.
Столь резкий рост политического влияния руководителя Счетной палаты независимые эксперты газеты из числа известных политиков, политологов, социо-логов и журналистов связали с активной работой главного контрольного органа Татарстана в начале 2005 года (аудиторские проверки некоторых республиканских фондов) и обнародованием полугодовых итогов своей деятельности.
Заключение
на проект закона Республики Татарстан «О внесении
изменений в Закон Республики Татарстан
«О бюджете Республики Татарстан на 2004 год»
(рассмотрен на XI заседании Государственного Совета III созыва
25 февраля 2005 года)
1. Общие положения
Заключение Счетной палаты Республики Татарстан на проект закона Республики Татарстан «О внесении изменений и дополнений в Закон Республики Татарстан «О бюджете Республики Татарстан на 2004 год» (далее — заключение) подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Бюджетным кодексом Республики Татарстан, Законом Республики Татарстан «О Счетной палате Республики Татарстан» и иными актами законодательства Российской Федерации и Республики Татарстан.
Проект закона Республики Татарстан «О внесении изменений в Закон Республики Татарстан «О бюджете Республики Татарстан на 2004 год» (далее — законопроект) в основном соответствует законодательству.
В целом по законопроекту бюджет Республики Татарстан на 2004 год составляет по доходам в сумме 60 428 047 тыс.рублей и по расходам в сумме 62 162 628 тыс.рублей. Законопроектом утверждаются капитальные расходы в сумме 21 362 600 тыс.рублей (с увеличением на 1 065 005,3 тыс.рублей или на 5,25% по сравнению с действующим показателем), текущие расходы в сумме 40 800 028 тыс.рублей (с увеличением на 637 663,1 тыс.рублей или на 1,6% по сравнению с действующим показателем) и устанавливается предельный размер дефицита бюджета Республики Татарстан на 2004 год в сумме 1 734 581 тыс.рублей (с увеличением на 829 184 тыс.рублей по сравнению с действующим показателем).
2. Доходная часть
Внесение изменений в части увеличения доходов бюджета Республики Татарстан обусловлено поступлением дополнительных доходов сверх показателей, утвержденных Законом Республики Татарстан «О бюджете Республики Татарстан на 2004 год», а также увеличением объемов безвозмездных перечислений из федерального бюджета.
В соответствии с законопроектом, общий объем доходов Республики Татарстан увеличен на сумму 873 484,4 тыс.рублей, или на 1,5%, в том числе:
- налоговых доходов на 590 000 тыс.рублей, или на 1,7%;
- неналоговых доходов на 160 000 тыс.рублей, или на 2,7%;
- безвозмездных перечислений из федерального бюджета на 123 484,4 тыс.рублей, или на 1%.
Анализ исполнения бюджета Республики Татарстан за 12 месяцев 2004 года показывает, что при изменениях, вносимых в Закон Республики Татарстан «О бюджете Республики Татарстан на 2004 год», доходная часть бюджета Республики Татарстан будет перевыполнена.
Так по состоянию на 1.01.2005 перевыполнен план по следующим видам доходов (см. таблицу 1).
Таблица 1
| Наименование показателей | Годовые назначения, утверждаемые законопроектом, тыс. рублей | Фактически поступило по состоянию на 1.01.2005, тыс. рублей | Отклонение, тыс. рублей |
| Налоговые доходы, в том числе: | 34 924 623 | 35 153 923 | 229300 |
| Налог на прибыль | 21 602 782 | 21 961 674 | 358 892 |
| Налоги на товары и услуги, лицензионные и регистрационные сборы | 4 059 670 | 4 293 949 | 234 279 |
| Налоги на совокупный доход | 639 117 | 70 4631 | 65 514 |
| Налоги на имущество | 1 935 004 | 2 091 285 | 156 281 |
| Платежи за пользование природными ресурсами | 5751116 | 5 044 567 | - 706 549 |
| Прочие налоги, пошлины, сборы | 936 934 | 1 051 909 | 114 975 |
| Неналоговые доходы, в том числе: | 6 115 233 | 6 130 874 | 15 641 |
| Доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности или от деятельности государственных или муниципальных организаций | 4 967 433 | 4 976 127 | 8 694 |
| Административные платежи и сборы | 133 000 | 133 739 | 739 |
| Штрафные санкции и возмещение ущерба | 979 400 | 985 439 | 6 039 |
| Прочие неналоговые доходы | 35 400 | 35 531 | 531 |
| Итого | 244 941 | ||
По ряду доходов фактические поступления в бюджет Республики Татарстан за 12 месяцев 2004 года превышают предлагаемые к изменению показатели доходной части на 244 941 тыс.рублей и будут отражены в остатках бюджетных средств по бюджету Республики Татарстан по состоянию на 1 января 2005 года.
3. Расходная часть
Объем расходов бюджета Республики Татарстан, в соответствии с законопроектом, планируется утвердить в сумме 62 162 628 тыс.рублей, что на 1 702 668,4 тыс.рублей или на 2,8% превышает показатель, утвержденный Законом о бюджете Республики Татарстан на 2004 год.
3.1. Функциональная структура расходов
Данные об изменении расходных показателей закона о бюджете по сравнению с показателями законопроекта по разделам функциональной структуры расходов бюджета приведены в Приложении 1.
Наибольшее увеличение бюджетных ассигнований планируется по разделу «Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы». Объем расходов составит 20 595 063,9 тыс.рублей, что на 991 906,6 тыс.рублей или на 5% выше утвержденного Законом о бюджете Республики Татарстан на 2004 год. Удельный вес раздела в общей сумме расходов бюджета Республики Татарстан, с учетом изменений и дополнений, составит 33%.
Законопроектом увеличены расходы по разделу «Промышленность, энергетика и строительство». Объем расходов, по сравнению с утвержденным в Законе о бюджете Республики Татарстан на 2004 год, увеличен на 587 992,6 тыс.рублей или на 6%. Удельный вес раздела в общей сумме расходов бюджета Республики Татарстан, с учетом изменений и дополнений, составит 18%.
По разделу «Здравоохранение и физическая культура» объем расходов, с учетом вносимых изменений и дополнений, увеличен на 225 401,8 тыс.рублей или на 4,3%. Удельный вес раздела в общей сумме расходов бюджета Республики Татарстан, с учетом изменений и дополнений, составит 9%.
По разделу «Образование» объем расходов увеличен на 91 991,3 тыс.рублей или на 10%. Удельный вес раздела в общей сумме расходов бюджета Республики Татарстан, с учетом изменений и дополнений, составит 1,6%.
По разделу «Транспорт, связь и информатика» объем расходов, с учетом вносимых изменений и дополнений, увеличен на 83 600 тыс.рублей или на 14%. Удельный вес раздела в общей сумме расходов бюджета Республики Татарстан, с учетом изменений и дополнений, составит 1%.
По разделу «Социальная политика» объем расходов, с учетом вносимых изменений и дополнений, увеличен на 82 362,1 тыс.рублей или на 3%. Удельный вес раздела в общей сумме расходов бюджета Республики Татарстан, с учетом изменений и дополнений, составит 4,6%.
Кроме того, незначительно увеличены объемы расходов по разделам «Государственное и муниципальное управление», «Сельское хозяйство и рыболовство», «Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности государства».
В то же время, отмечаем уменьшение расходов по сравнению с утвержденными показателями на 2004 год по следующим разделам функциональной структуры расходов:
- Прочие расходы – 362 552,5 тыс.рублей или на 12%, удельный вес раздела в общей сумме расходов бюджета Республики Татарстан, с учетом изменений и дополнений, составит 4,3%.
- ЖКХ - на 39 247 тыс.рублей или на 2%, удельный вес раздела в общей сумме расходов бюджета Республики Татарстан, с учетом изменений и дополнений, составит 3%.
По разделам функциональной структуры расходов бюджета Республики Татарстан «Охрана окружающей среды и природных ресурсов, гидрометеорология, картография и геодезия», «Предупреждение и ликвидация последствий ЧС и стихийных бедствий», «Средства массовой информации», «Обслуживание государственного и муниципального долга», «Дорожное хозяйство», «Целевые бюджетные фонды» изменения и дополнения не внесены.
Дополнительно проведен сравнительный анализ расходных показателей рассматриваемого законопроекта и показателей фактического исполнения бюджета Республики Татарстан за 2004 год.
Проведенный анализ выявил превышение расходных показателей, принимаемых законопроектом, от показателей фактического исполнения бюджета Республики Татарстан на сумму 43 015 тыс.рублей (без учета целевых бюджетных фондов).
Выявленные отклонения по функциональной структуре расходов бюджета Республики Татарстан представлены в Приложении 2.
По разделу «Целевые бюджетные фонды» в законопроекте изменения по расходным показателям не предусматриваются.
Фактическое исполнение по названному разделу функциональной структуры расходов составляет 8 011 570 тыс.рублей, что на 915 078 тыс.рублей превышает предлагаемый законопроектом показатель.
Доходы целевых фондов, полученные сверх прогнозных показателей в соответствии со статьей 38 Закона Республики Татарстан «О бюджете Республики Татарстан на 2004 год», направляются на финансирование расходов в вышеприведенных объемах по мероприятиям, предусмотренным статьями 30 и 36 Закона о бюджете и программных мероприятий фондов, утвержденных в установленном порядке.
3.2. Ведомственная структура расходов
Анализ ведомственной структуры расходов бюджета законопроекта определил общее увеличение расходных показателей на сумму 1 702 668,4 тыс.рублей.
Данные об изменении показателей по ведомственной структуре расходов бюджета Республики Татарстан приведены в Приложении 3.
Наибольшее увеличение бюджетных ассигнований предусматривается по таким разделам, как:
- Министерство финансов Республики Татарстан на 555 265,5 тыс.рублей или на 2,4%;
- Министерство строительства, архитектуры и жилищно-коммунального хозяйства Респуб-лики Татарстан на 448 552,3 тыс.рублей или на 11%;
- Министерство здравоохранения Республики Татарстан на 199 277 тыс.рублей или на 9%;
- Министерство социальной защиты Республики Татарстан на 111 287,6 тыс.рублей или на 3%;
- Историко-архитектурный и художественный музей-заповедник «Казанский Кремль» на 91 766,3 тыс.рублей или на 16%;
- Министерство по делам молодежи и спорту Республики Татарстан на 52 642,8 тыс.рублей или на 7%;
- Министерство сельского хозяйства и продовольствия Республики Татарстан на 41 402,7 тыс.рублей или на 1%;
- Государственный внебюджетный фонд по газификации районов, городов и сельских поселений при Президенте Республики Татарстан на 30 000 тыс. рублей или на 7%;
Уменьшение бюджетных ассигнований в законопроекте предусматривается по следующим разделам:
- Управление делами Президента Республики Татарстан на 3 751 тыс.рублей или на 5%;
- Министерство труда и занятости Республики Татарстан на 827,5 тыс.рублей или на 1%.
4. Дефицит бюджета Республики Татарстан
Утвержденный Законом Республики Татарстан «О бюджете Республики Татарстан на 2004 год» предельный размер дефицита бюджета Республики Татарстан на 2004 год в настоящее время составляет 905 397 тыс.рублей (или 2,2% к объему собственных доходов бюджета Республики Татарстан).
Законопроектом предполагается увеличение предельного размера дефицита бюджета Республики Татарстан на 2004 год на 829 184 тыс.рублей, что составит 1 734 581 тыс.рублей (или 4,2 % к объему собственных доходов бюджета Республики Татарстан).
В структуре источников финансирования дефицита бюджета Республики Татарстан, по сравнению с утвержденными показателями, уменьшился объем остатков средств на 119 816 тыс.рублей, а также учтены средства по полученным бюджетным ссудам от бюджетов других уровней в сумме 949 000 тыс.рублей.
В целом по законопроекту можно отметить, что размер дефицита бюджета на 2004 год и предусмотренные источники его финансирования соответствуют бюджетному законодательству.
5. Выводы и предложения
1. В соответствии с законопроектом общий объем доходов бюджета Республики Татарстан увеличен на сумму 873 484,4 тыс. рублей, или на 1,5% по сравнению с утвержденным показателем, объем расходов увеличен на 1 702 668,4 тыс. рублей, или на 2,8%.
Внесение изменений в закон обусловлено необходимостью отражения в бюджете Республики Татарстан дополнительных поступлений в конце декабря 2004 года и произведенных целевых расходов в соответствии с законом о бюджете.
2. Предельный размер дефицита бюджета по законопроекту увеличивается на 829 184 тыс.рублей и составит 1 734 581 тыс.рублей или 4,2% к объему собственных доходов бюджета Республики Татарстан.
Размер дефицита бюджета на 2004 год и предусмотренные источники его финансирования соответствуют бюджетному законодательству.
Дополнительные расходы, отраженные в проекте закона и произведенные за счет доходов, дополнительно полученных в декабре 2004 года и поступлений из федерального бюджета, проведены в соответствии со статьей 38 Закона Республики Татарстан «О бюджете Республики Татарстан на 2004 год».
Учитывая вышеизложенное, Счетная палата полагает, что законопроект может быть принят к рассмотрению Государственным Советом Республики Татарстан в первом чтении.
Приложение 1
Таблица изменений, вносимых в функциональную структуру расходов
Раздел | Закон о бюджете РТ №72 от 28.12.2004 (тыс. руб.) | Проект закона о бюджете РТ, февраль 2005 г, (тыс. руб.) | Отклонение проекта закона от закона о бюджете РТ №72 от 28.12.2004 | Удельный вес в общей сумме расходов в проекте закона, (%) | |
| тыс. руб. | % | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Государственное и муниципальное управление | 1 890228,10 | 1 905 954,50 | 15 726,40 | 0,83 | 3,07 |
| 2. Судебная власть | 50721,00 | 57 721,00 | 7 000,00 | 13,80 | 0,09 |
| 3. Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности государства | 1 137 093,60 | 1 139 157,00 | 2 063,40 | 0,18 | 1,83 |
| 4. Фундаментальные исследования и содействие научно-техническому прогрессу | 135 428,20 | 135 476,00 | 47,80 | 0,04 | 0,22 |
| 5. Промышленность, энергетика и строительство | 10590218,70 | 11 178211,30 | 587 992,60 | 5,55 | 17,98 |
| 6. Сельское хозяйство и рыболовство | 2 722 085,30 | 2 734 457,00 | 12371,70 | 0,45 | 4,40 |
| 7. Охрана окружающей среды и природных ресурсов, гидрометеорология, картография и геодезия | 250 654,00 | 250 654,00 | 0,00 | 0,00 | 0,40 |
| 8. Транспорт, связь и информатика | 593 620,40 | 677 220,40 | 83 600,00 | 14,08 | 1,09 |
| 9. ЖКХ | 1 905 269,70 | 1 866 022,70 | -39 247,00 | -2,06 | 3,00 |
| 10. Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий | 380 649,30 | 380 649,30 | 0,00 | 0,00 | 0,61 |
| 11. Образование | 890 617,70 | 982 609,00 | 91 991,30 | 10,33 | 1,58 |
| 12. Культура, искусство и кинематография | 606 598,40 | 610 602,60 | 4 004,20 | 0,66 | 0,98 |
| 13. Средства массовой информации | 370414,10 | 370414,10 | 0,00 | 0,00 | 0,60 |
| 14. Здравоохранение и физическая культура | 5213941,50 | 5 439 343,30 | 225 401,80 | 4,32 | 8,75 |
| 15. Социальная политика | 2755914,80 | 2 838 276,90 | 82362,10 | 2,99 | 4,57 |
| 16. Обслуживание государственного и муниципального долга | 8 000,00 | 8 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,01 |
| 17. Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы | 19603 157,30 | 20 595 063,90 | 991 906,60 | 5,06 | 33,13 |
| 18. Дорожное хозяйство | 1 200 000,00 | 1 200 000,00 | 0,00 | 0,00 | 1,93 |
| 19. Прочие расходы | 3 058 855,50 | 2 696 303,00 | -362 552,50 | -11,85 | 4,34 |
| Итого расходов (без ЦБФ) | 53 363 467,60 | 55 066 136,00 | 1 702668,40 668,40 | 3,19 | 88,58 |
| 20. Целевые бюджетные фонды | 7 096 492,00 | 7 096 492,00 | 0,00 | 0,00 | 11,42 |
| Всего расходов | 60 459 959,60 | 62 162 628,00 | 1 702668,40 668,40 | 2,82 | 100,00 |
Приложение 2
Исполнение бюджета Республики Татарстан за 2004 год
в сравнении с показателями, предлагаемыми к утверждению законопроектом
| Раздел | Проект закона о бюджете февраль 2005 г. (тыс. руб.) | Исполнение за 2004 год плана (тыс. руб.) % | Отклонение от проекта закона (тыс. руб.) | Удельный вес исполнения в общей сумме расходов (%) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Государственное и муниципальное управление | 1 905 954,50 | 1 893 268,00 | 99,3 | -12 686,50 | 3,0 |
| 2. Судебная власть | 57721,00 | 57 327,00 | 99,3 | -394,00 | 0,1 |
| 3. Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности государства | 1 139 157,00 | 1 138 448,00 | 99,9 | -709,00 | 1,8 |
| 4. Фундаментальные исследования и содействие научно-техническому прогрессу | 135 476,00 | 132 396,00 | 97,7 | -3 080,00 | 0,2 |
| 5. Промышленность, энергетика и строительство | 11 178 211,30 | 11 77 755,00 | 100,0 | -456,30 | 17,7 |
| 6. Сельское хозяйство и рыболовство | 2 734 457,00 | 2 733 867,00 | 100,0 | -590,00 | 4,3 |
| 7. Охрана окружающей среды и природных ресурсов, гидрометеорология, картография и геодезия. | 250 654,00 | 249 650,00 | 99,6 | -1 004,00 | 0,4 |
| 8. Транспорт, связь и информатика | 677 220,40 | 677 047,00 | 100,0 | -173,40 | 1,1 |
| 9.ЖКХ | 1 866 022,70 | 1 865 458,00 | 100,0 | -564,70 | 3,0 |
| 10. Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий | 380 649,30 | 379 629,00 | 99,7 | -1 020,30 | 0,6 |
| 11. Образование | 982 609,00 | 980 968,00 | 99,8 | -1 641,00 | 1,6 |
| 12. Культура, искусство и кинематография | 610 602,60 | 609 430,00 | 99,8 | -1 172,60 | 1,0 |
| 13. Средства массовой информации | 370414,10 | 370 355,00 | 100,0 | -59,10 | 0,6 |
| 14. Здравоохранение и физическая культура | 5 439 343,30 | 5 438 460,00 | 100,0 | -883,30 | 8,6 |
| 15. Социальная политика | 2 838 276,90 | 2831225,00 | 99,8 | -7051,90 | 4,5 |
| 16. Обслуживание государственного и муниципального долга | 8 000,00 | 3 013,00 | 37,7 | - 4 987,00 | 0,0 |
| 17. Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы | 20 595 063,90 | 20594219,00 | 100,0 | -844,90 | 32,7 |
| 18. Дорожное хозяйство | 1 200 000,00 | 1 200 000,00 | 100,0 | 0,00 | 1,9 |
| 19. Прочие расходы | 2 696 303,00 | 2 690 606,00 | 99,8 | -5 697,00 | 4,3 |
| Итого расходов (без ЦБФ) | 55 066 136,00 | 55023121,00 | 99,9 | - 43 015,00 | 87,3 |
| 20. Целевые бюджетные фонды | 7 096 492,00 | 8011 570,00 | 112,9 | 915 078,00 | 12,7 |
| Всего расходов | 62 162628,00 | 63034691,00 | 101,4 | 872 063,00 | 100,0 |
Приложение 3
Таблица изменений, вносимых в ведомственную структуру расходов
| Ведомства | Закон о бюджете РТ №72 от 28.12.2004 (тыс.руб.) | Проект закона о бюджете, (тыс. руб.) | Отклонение проекта закона от закона о бюджете РТ | |
| тыс. руб. | % | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Министерство экологии и природных ресурсов Республики Татарстан | 356 860,3 | 370 820,6 | 13 960,3 | 3,9 |
| Министерство здравоохранения Республики Татарстан | 2 159 787,9 | 2 359 064,9 | 199 277,0 | 9,2 |
| Министерство культуры Республики Татарстан | 700419,4 | 704 424,0 | 4 004,6 | 0,6 |
| Историко-архитектурный и художественный музей-заповедник "Казанский Кремль" | 591 735,5 | 683 501,8 | 91 766,3 | 15,5 |
| Министерство связи Республики Татарстан | 98 069,9 | 98 183,8 | 113,9 | 0,1 |
| Министерство сельского хозяйства и продовольствия Республики Татарстан | 4 379 740,2 | 4421 142,9 | 41 402,7 | 0,9 |
| Министерство финансов Республики Татарстан | 23 037 913,4 | 23 593 178,9 | 555 265,5 | 2,4 |
| Министерство транспорта и дорожного хозяйства Республики Татарстан | 1 074312,5 | 1 112335,7 | 38 023,2 | 3,5 |
| Министерство строительства, архитектуры и жилищно-коммунального хозяйства Республики Татарстан | 4 104 184,5 | 4 552 736,8 | 448 552,3 | 10,9 |
| Министерство экономики и промышленности Республики Татарстан | 116830,6 | 117082,0 | 251,4 | 0,2 |
| Министерство социальной защиты Республики Татарстан | 3 799 079,1 | 3910366,7 | 111287,6 | 2,9 |
| Министерство земельных и имущественных отношений Республики Татарстан | 139 308,9 | 139 808,9 | 500,0 | 0,4 |
| Министерство по делам молодежи и спорту Республики Татарстан | 723 659,3 | 776302,1 | 52 642,8 | 7,3 |
| Министерство по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям Республики Татарстан | 420 375,1 | 422 546,5 | 2 171,4 | 0,5 |
| Военный комиссариат Республики Татарстан | 43 588,0 | 46 407,0 | 2 819,0 | 6,5 |
| Министерство внутренних дел Республики Татарстан | 1 138461,0 | 1 139411,1 | 950,1 | ОД |
| Управление Государственного комитета по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ Российской Федерации по Республике Татарстан | 18348,0 | 21 428,0 | 3 080,0 | 16,8 |
| Управление Делами Президента Республики Татарстан | 75 685,4 | 71 934,4 | -3751,0 | -5,0 |
| Аппарат Кабинета Министров Республики Татарстан | 68 904,6 | 71 702,3 | 2 797,7 | 4Д |
| Центральная избирательная комиссия Республики Татарстан | 40 754,2 | 41 354,2 | 600,0 | 1,5 |
| Министерство юстиции Республики Татарстан | 148 763,5 | 157400,2 | 8 636,7 | 5,8 |
| Академия наук Республики Татарстан | 103 555,2 | 103 603,0 | 47,8 | 0,0 |
| Аппарат Государственного Совета Республики Татарстан | 107 053,6 | 108 928,6 | 1 875,0 | 1,8 |
| Автономная некоммерческая организация "Центральный аэроклуб Республики Татарстан РОСТО" | 11 529,0 | 11 893,6 | 364,6 | 3,2 |
| Государственный жилищный фонд при Президенте Республики Татарстан | 3817 750,0 | 3818600,0 | 850,0 | 0,0 |
| Счетная палата Республики Татарстан | 14 123,0 | 14721,0 | 598,0 | 4,2 |
| Министерство торговли и внешнеэкономического сотрудничества Республики Татарстан | 176081,3 | 176 703,8 | 622,5 | 0,4 |
| Министерство труда и занятости Республики Татарстан | 99 440,3 | 98612,8 | -827,5 | -0,8 |
| Хозяйственной управление при Кабинете Министров Республики Татарстан | 147 049,6 | 155 836,1 | 8 786,5 | 6,0 |
| Центр информатизации Республики Татарстан при Кабинете Министров Республики Татарстан | 9 446,0 | 95 446,0 | 86 000,0 | 910,4 |
| Государственный внебюджетный фонд по газификации районов, городов и сельских поселений при Президенте Республики Татарстан | 430 000,0 | 460 000,0 | 30 000,0 | 7,0 |
| Всего | 1 702 668,4 | |||
