Инtегpaциoнныe пpоцеccы tpaнcфopмaции экoнoмическoй ctpуktуры pегиoнaльнoй экoнoмиkи (на примере республики тaтaрстан)

На правах рукописи

TУФЕТУЛOВ Aйдар Миpaлимoвич

ИНTЕГPAЦИOННЫE ПPОЦЕCCЫ TPAНCФOPМAЦИИ ЭКOНOМИЧЕСКOЙ CTPУKTУРЫ PЕГИOНAЛЬНOЙ ЭКOНOМИKИ (на примере Республики Тaтaрстан)

Специальность 08.00.05 – экономика и управление народным хозяйством (региональная экономика)

Автореферат
диссертации на соискание ученой степени
доктора экономических наук

Москва 2009

Диссертация выполнена на кафедре экономики и управления

Института экономики и социальных отношений.

Научный консультант	Доктор экономических наук, профессор Бандурин Александр Владимирович
Официальные оппоненты	Доктор экономических наук, профессор Соколинский Вадим Михайлович
	Доктор экономических наук, профессор Орехов Сергей Александрович
	Доктор экономических наук Щедров Владимир Иванович
Ведущая организация	Российская академия государственной службы при Президенте Российской Федерации

Защита состоится «23 » июля 2009г. в 14.00 на заседании диссертационного совета Д 520.050.01 в Институте экономики и социальных отношений по адресу: 105203, г. Москва, 15-ая Парковая ул., д. 8, в аудитории 212.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Института экономики и социальных отношений.

Автореферат разослан «23» июня 2009 г.

Ученый секретарь
диссертационного совета

к.э.н. О. В. Петров

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность проблемы исследования. Проблема использования интеграционных процессов для трансформации экономической структуры отраслей в региональной экономике актуальна в настоящее время по нескольким причинам.

1. Формирование в современных условиях эффективно функционирующей экономики является сложным процессом, включающим целый комплекс проблем, связанных с достижением стабилизации общего объема производства и возобновления экономического роста; обеспечением финансовой стабилизации; улучшением условий для развития предпринимательства и роста деловой активности; активизацией структурной перестройки экономики посредством стимулирования инвестиций в высокоэффективные и конкурентоспособные производства. Однако в процессе реформирования российской экономики не произошли серьезные качественные изменения, которые бы сформировали предпосылки для перехода к следующему этапу преобразования, к ее структурной перестройке и возобновлению на этой основе экономического роста. Высокий показатель дифференциации регионов по уровню экономического развития отраслей не только не снизился за последние несколько лет, а наоборот, экономики отдельных регионов, основанные на добыче природных ресурсов, существенно оторвались от региональных экономик, основанных на отраслях по переработке сырья и выпуску готовой продукции. Сохранились глубокие деформации, низкая конкурентоспособность большинства изделий обрабатывающей промышленности, высокий уровень монополизации производства и обращения.

2. Специфика структурных изменений в российской экономике состоит в том, что они своим отправным пунктом имеют структуру, сложившуюся в основном в период планово-распределительной системы в условиях сильной изоляции от мирового рынка. В то же время в глобальной экономике в указанный период проявились тенденции интеграционного взаимодействия социально-экономических систем стран, регионов и отраслей с преобразованием функционального содержания экономических отношений. Тенденция интеграции относится исследователями к числу доминирующих, поскольку она охватывает несколько субъектов, функционирующих на всех уровнях организации общественного хозяйственного процесса. А региональный аспект интеграции отраслей с учетом российских особенностей играет существенную роль в процессе изменения качественного состояния национальной экономики.

3. Региональная структурная политика является одним из элементов целостной системы реформирования экономики, позволяющим в рамках отдельных территорий обеспечить получение дополнительного эффекта от мобилизации структурных факторов экономического роста. В ее основе лежит совокупность организационно-правовых и финансово-экономических положений, конкретизирующих по функциональным, приоритетным и ресурсным составляющим основные цели, задачи и ожидаемые результаты структурной перестройки регионального экономического комплекса. По своему назначению региональная структурная политика призвана способствовать решению как федеральных, так и территориальных задач средствами инвестиционной деятельности с использованием принципов региональной интеграции федеральной и территориальной экономических систем, оптимального сочетания общероссийских и региональных целей и задач экономического развития, учета экономической реальности, сбалансированности и пропорциональности экономических систем, сопряженности задач и этапов их последовательного решения. Эти принципы ярко проявляются в экономике Республики Татарстан.

4. Необходимо отметить, что процесс комплексной трансформации экономической структуры региональной экономики, являющийся сложным и многогранным, требует наличия высокоэффективной системы контроля как со стороны государства, так и со стороны частного сектора. В связи с этим проблематика развития методологии стратегического и оперативного контроллинга трансформации экономической структуры региональной экономики является крайне актуальной и стратегически важной для развития национальной экономики России в целом.

Степень научной разработанности проблемы. Проблемами трансформации экономической структуры региональной экономики занимались многие ученые - Аралбаева Ф., Артамонов В., Архипов А., Аунапу Ф., Бадмахалгаев Л.,Бандурин В. Бандурин А., Бард В., Батчаев А., Бородулина Н., Боумен К., Валитов Ш., Васанец Л., Видяпин В., Вилке Ю., Виханский О., Волков Ю., Волосов И., Вольнина М., Гладкий Ю., Глазьев С., Гончаров В., Грабауров В., Гутман Г., Данилов И., Двас Г., Звягинцева О., Климов С., Минакир П., Мироедов А., Поликарпов В., Сафиуллин М., Федин С., Черковец О., Чуб Б., Шарапов А., Яковец Ю., Яременко Ю.

Наибольший вклад в разработку проблем взаимодействия мировой, национальной и региональной экономик внесли Баранский Н., Валерштайн Л., Вардомский Л., Гранберг А., Зайцев И., Колосовский Н., Кондратьев Н., Куклинский А., Олин Б., Портер М., Ричардсон Г., Хекшер Э.

Региональные аспекты интеграции рассмотрены в трудах, Авдокушиной Е., Андрианова В., Богомолова О., Бурькова С., Киреева А., Линдерта П., Ломакина В., Мальцева А., Минакира П., Ситаряна С., Спиридонова И., Стровского Л., Тарасова А., Филаточева И., Фомичева В., Ширяева Ю., Шлихтера С.,Якуповой Н. и других.

В зарубежной научной литературе в большей степени исследованы межстрановые экономические связи на базе теорий международного обмена. Среди авторов данных исследований можно выделить Кейнса Дж. М, Кругмана П., Леонтьева В., Олина Б., Риккардо Д., Самуэльсона П., Смита А., Столпера В., Флеминга Н., Хекшера Э., Хансена Э., Харрода Р., Хикса Д..

Проблемы институционального регулирования интеграционных процессов трансформации экономики рассмотрены в работах как зарубежных исследователей -Алчиана А., Демсеца Д., Клейна Б., Коуза Р., Норта Д., Олсона М., Стиглица Т., Уильямсона О., так и отечественных ученых -Аузана А., Клейнера Г., Капелюшникова Р., Кузьминова Я., Львова Д., Маевского В., Макарова В., Нестеренко А., Нуреева Р., Олейника А., Тамбовцева В..

Все изложенное свидетельствует о важности и актуальности решаемой в диссертации научной проблемы – разработки концепции трансформации экономической структуры региональной экономики на основе интеграции и взаимодействия всех факторов производства.

Гипотеза исследования. Основная гипотеза исследования заключается в том, что трансформация экономической структуры региональной экономики невозможна без использования интеграционных процессов в институтах и отраслях региональной экономики в качестве основной движущей силы принципиальных изменений функционального содержания новообразованных систем.

Основы рабочей гипотезы исследования исходят из совокупности следующих предположений:

1) необходимости развития федеративного устройства государства с приданием регионам большей самостоятельности и обеспечением самодостаточности;

2) наличие противоречия между социально-экономическим содержанием и административной формой организации систем регионов современной России, что обусловливает углубление пространственной поляризации страны;

3) возникновения в регионах качественно новых возможностей развития экономики, предполагающих их реализацию через интеграционное взаимодействие;

4) возможности создания качественно нового механизма интеграционного взаимодействия между регионами-субъектами РФ, адаптированного к ресурсным факторам и институциональным ограничениям единого пространства;

5) доминирования роли институциональных инструментов в составе предлагаемого механизма интеграционного взаимодействия между регионами-субъектами РФ.

Целью исследования является разработка теоретических основ и концептуальных положений использования интеграционных процессов для трансформации экономической структуры региональной экономики в направлении инновационного развития. Для достижения цели диссертации были поставлены и решены следующие задачи:

1.Конкретизация понятия «трансформация экономической структуры региональной экономики» для целей диссертационного исследования.

2.Выявление наиболее устойчивых тенденций и предпосылок регионального развития интеграционных процессов трансформации экономической структуры региональной экономики.

3. Обоснование целесообразности использования мезоэкономической политики как основы для реализации интеграционных процессов трансформации экономической структуры региональной экономики.

4. Разработка модели реструктуризации региональной экономики и описание сущности ее основных элементов.

5.Разработка форм и форматов прямого участия органов регионального управления в интеграционных процессах трансформации экономической структуры.

6. Формирование комплексной системы контроллинга процесса реструктуризации мезоэкономики.

7. Разработка концепции трансформации экономической структуры региональной экономики с целью формирования инновационной среды для обеспечения перехода экономических субъектов в технологический уклад более высокого уровня, для обеспечения адекватного увеличения совокупного инновационного потенциала региональной экономики с использованием интеграционных процессов.

8. Выявление наиболее важных проблем и угроз, препятствующих реализации интеграционных процессов трансформации экономической структуры региональной экономики.

9. Разработка методики оценки и сравнительного анализа уровня инновационного и социального развития региона с учетом тенденций интеграционных процессов трансформации экономики региона.

10. Разработка и гармонизация инструментария трансформации экономической структуры региональной экономики, направленной на повышение эффективности реализации интеграционных процессов и рекомендаций по совершенствованию правовой среды.

Объектом исследования являются интеграционные связи и процессы взаимодействия экономических структур как объект трансформации экономики региона.

Предметом исследования являются социально-экономические отношения по использованию интеграционных процессов для инновационной трансформации структуры региональной экономики.

Область исследования соответствует паспорту специальности 08.00.05 – Экономика и управление народным хозяйством (региональная экономика): п.п. 5.5 «Пространственные экономические трансформации; интеграция и дезинтеграция в территориальном аспекте», 5.10 «Оценка роли региона в национальной экономике, методы, показатели; производственная специализация регионов; экономическая структура в территориальном аспекте, закономерности ее трансформации; структурная политика и структурная перестройка», 5.15 «Региональная социально-экономическая политика; анализ особенностей и эффективности экономической политики на различных уровнях территориальной организации (национальном, в крупных экономических районах, субъектах Федерации, муниципальном)».

Теоретическую и методологическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых по вопросам трансформации экономической структуры региональной экономики. Теоретические аспекты диссертационной работы реализуются автором посредством использования положений общей теории систем (системного подхода), исторического и логического методов исследования и применения системно-структурного подхода к рассмотрению социально-экономических процессов. В работе используются методы микро- и макроэкономического анализа, моделирования, структурного анализа в экономике. Инструментально-методический аппарат исследования включает принципы, обеспечивающие возможность применения системного и институционального подходов к разработке проблемы интеграционного взаимодействия отраслей в регионах.

Информационной базой исследования послужили данные Росстата и территориального органа федеральной службы государственной статистики по РТ, отчеты институтов РАН, информационно-аналитические и отчетные материалы органов власти и управления регионами, материалы, представленные в зарубежных и отечественных источниках, нормативные правовые акты Российской Федерации, субъектов РФ и муниципальных органов. Изучение действующих механизмов трансформации экономической структуры региональной экономики базировалось на публикациях, отражающих опыт экономического развития различных хозяйствующих субъектов Российской Федерации.

Обработка статистической информации проводилась с использованием универсальных программ, а также средства компьютерного анализа данных SPSS (Statistical Package for the Social Science).

Научная новизна исследования заключается в формировании теоретических и методологических подходов к управлению интеграционными процессами на мезоуровне для разработки инструментария управления трансформации региональной экономики с целью инновационной перестройки экономической структуры региона и обеспечения ускоренного роста и преобразования пропорций производительных сил.

1. Конкретизировано понятие «трансформация экономической структуры региональной экономики». Показано, что данный термин по своей сути представляет собой последовательный процесс отраслевой и территориальной реструктуризации экономики на мезоуровне целями которого, являются стимулирование ресурсных потоков экономических субъектов в инновационные проекты региона, межрегиональный переток капитала и трудовых ресурсов, обеспечение устойчивого развития регионов.

2. На основе типологии интеграционных процессов на мезоуровне выявлены устойчивые тенденции и предпосылки интеграционной трансформации экономической структуры региона на базе соблюдения обоснованных принципов: федерализма, консолидации ресурсов, самостоятельности и добровольности участия в интеграции экономических агентов региональной системы, взаимодействия, стратегической гибкости и сбалансированности, адекватности внешней среды для интеграции, обеспечения экономической безопасности, экологической и энергобезопасности которые устраняют существующие разрывы между потребностями рынка и текущим состоянием региональной рыночной инфраструктуры.

3. Разработана методика управления инновационным и социальным развитием региона на базе эффекта интеграционных процессов с участием государства и без оного, иными субъектами региональной экономики, направлений трансформации интеграции, на основе кластеров инновационного типа с учетом синергии.

4. Предложен механизм управления процессом реструктуризации, региональной экономики включающий в себя следующие элементы:

а) формирования финансовой политики, структурирования денежных потоков, совершенствования на основе гармонизации учетной, налоговой и таможенной политики;

б) гармонизации социальных отношений;

в) трансформации системы управления, организационно-структурных преобразований в масштабах региональной экономики

г) производственно- технической и инновационной реорганизации;

е) совершенствования рыночной инфраструктуры

5. Разработаны формы и форматы прямого и косвенного участия органов регионального управления в интеграционных процессах трансформации экономической структуры, позволяющие осуществлять государственную структурную политику на всех уровнях управления, а также оперативно корректировать положения специальных программ в динамично меняющихся внешних условиях. Необходимость такой корректировки подтверждается, в том числе высокой вероятностью возникновения кризисных ситуаций в экономике.

6. Разработаны модели межрегиональных инновационных кластеров, активизирующие интеграционные связи предприятий автомобилестроения и вертолетостроения, оптимизирующие товарные, финансовые, трудовые, технологические потоки с использованием интеллектуального потенциала всех участников кластера и обеспечивающее достижение синергетического эффекта.

7. Выявлены количественные и качественные характеристики угроз экономической безопасности региональной экономики в условиях ее трансформации. К внешним угрозам относятся факторы, обусловленные причинами, не связанными непосредственно с экономикой региона, зависящие от экономического и политического состояния страны, изменения социальной или налоговой политики, развития неконтролируемых интеграционных процессов.

8. Выявлены направления дальнейшей гармонизации инструментария трансформации экономической структуры региональной экономики, нацеленных на повышение эффективности интеграционных процессов с учетом интересов сторон посредством сочетания инструментов государственного регулирования по объекту, времени и территории. Согласование промышленной, структурной и инновационной составляющих элементов государственной политики нивелируют негативные последствия инновационной реформаторской деятельности, (дисбаланс, иждивенчество, бюрократизм) и повышают эффект от управленческой деятельности региональных властей.

9. Сформулированы практические рекомендации по формированию правовой среды для законодательного обеспечения реализации интеграционных процессов трансформации экономической структуры региональной экономики:

• правовое и информационное обеспечение инновационной среды и инвестиционного климата;
• единовременная корректировка базовых российских кодексов;
• бюджетный и таможенный федерализм.

10. Предложен механизм контроллинга применительно к управлению интеграционными процессами структурных изменений экономики региона. Сущность механизма контроллинга как элемента системы управления региональной экономики заключается в интеграции форм, свойств и методов воздействия на объект управления для трансформации структуры экономики региона.

На защиту выносятся следующие основные положения, составившие содержание разработанной автором концепции трансформации экономической структуры региональной экономики.

1. Основные элементы концепции трансформации экономической структуры региональной экономики являются объективным и необходимым компонентом интеграции региональной экономики в национальную экономику. С точки зрения управления ресурсными потоками экономических субъектов региональной экономики, трансформация экономической структуры обеспечивает устойчивое развитие региональной экономики.

2. Наиболее важные тенденции регионального распространения интеграционных процессов трансформации экономической структуры региональной экономики следующие:

• приоритет национальных интересов над региональными интересами в государственном регулировании процесса интеграции;
• синергия технологических укладов региональных экономик, повышающая эффективность использования ресурсного потенциала регионов, составляющих экономический район;
• учет интересов экономических субъектов в интеграционном процессе;
• проявление экономического эффекта интеграционного процесса трансформации экономической структуры отраслей региональной экономики в параллельном осуществлении двух взаимосвязанных процессов: а) в развитии рыночных преобразований и б) в интеграции национальной экономики в глобальную экономику;
• снижение трансакционных издержек, способствующих рациональному использованию ресурсов региональной экономики и повышению эффективности производства.

3. Основные элементы программы финансового оздоровления экономических субъектов:

• трансформация экономической структуры региональной экономики;
• комплекс законодательных и нормативных актов;
• экономический, экологический, организационный механизм.

4. Формы и форматы прямого участия органов регионального управления в интеграционных процессах трансформации экономической структуры:

• совместная разработка и реализация программ;
• организационное, консультационное, правовое обеспечение;
• налоговое и таможенное стимулирование;
• финансирование и предоставление гарантий;
• формирование территориальных фондов реструктуризации и развития региональной экономики, в том числе путем создания специализированных экономических агентов.

5. Результаты и последствия трансформации экономической структуры региональной экономики в условиях кризиса на основе интеграционных процессов. Трансформация обеспечивает эффективное использование производственных финансовых и трудовых ресурсов, вследствие чего увеличивается стоимость бизнеса, дается новый импульс развитию региональных рыночных и социальных институтов, трансформируется региональная инновационная среда. Интеграционные процессы через трансформацию экономической структуры региональной экономики снижают амплитуду малых и больших экономических циклов, влияют на их характер и продолжительность.

6. Условия адекватного увеличения совокупного инновационного потенциала экономических субъектов в интеграционных процессах. Увеличение обусловлено переходом на новый технологический уклад более высокого уровня на основе интеграционной трансформации инновационного потенциала региональной экономики в целом. Выбор мер государственной поддержки экономических субъектов, участвующих в интеграционных процессах необходимо оценивать с помощью применения портфельного подхода, а также на основе эконометрического анализа количественных объемов ресурсных потоков.

7. Инструментарий трансформации экономической структуры региональной экономики, направленный на повышение эффективности реализации интеграционных процессов. Важнейшим инструментом управления в инновационной сфере региональной экономики является государственное регулирование по времени, месту, объекту, целевому назначению. Кластеризация и гармонизация налоговой и таможенной политики, в частности, и на этой основе согласование их промышленной, структурной и инновационной составляющих устраняют или минимизирует негативные последствия инновационной реформаторской деятельности, дисбаланс, иждивенчество, бюрократизм и повышают эффект от управленческой деятельности региональных властей, измеряемой добавленной стоимостью. Основные принципы гармонизации:

- согласованность правового регулирования на принципах,

взаимоприемлемых для всех участников интеграции

- синхронность принятия актов по вопросам углубления

интеграции;

- последовательность этапов гармонизации в соответствии с

юридической значимостью и иерархией законодательных и иных

нормативных правовых актов;

- приоритетность положений федеративного законодательства над актами регионального законодательства.

8. Условия эффективного обеспечения реализации интеграционных процессов трансформации экономической структуры региональной экономики. Одним из главных условий является трансформация правовой среды, поскольку она упорядочивает социально-экономические отношения, возникающие в инновационной сфере, и обеспечивает благоприятный инвестиционный климат, где каждый региональный сегмент национальной инновационной системы сможет использовать те инновационные проекты, которые способен воспроизводить и эффективно внедрять.

9. Инструментарий оценки эффективности совокупных параллельно осуществляемых в регионе интеграционных процессов, касающихся всех факторов производства, обеспечивается системой регионального контроллинга. В состав этого инструментария включены показатели по уровням управления, частота и периодичность измерения уровня трансформации человеческого, материального и денежного капитала по отраслям и территориям.

10. Информационная система контроллинга, на основании данных которой вырабатываются управленческие решения, должна соответствовать определенным требованиям. Так, программно-аппаратная среда информационной системы должна обеспечить:

• надежность ее безаварийного круглосуточного функционирования;
• исключение потери данных и несанкционированный доступ к ним;
• многопользовательский мультипрограммный режим эксплуатации системы с ограниченным правом доступа всех компетентных пользователей к информационным ресурсам;
• выраженный дружественный пользовательский интерфейс, рассчитанный на пользователей без специальной подготовки в области информатики;
• немедленное обновление данных с их актуализацией у непосредственных пользователей без потери устаревшей информации, а также исключение возможности смешивания обновленных и устаревших данных.

Теоретическая значимость исследования состоит в развитии теории и методологии управления региональной экономикой при осуществлении процессов ее трансформации, в том числе, и в приращении теоретических представлений об использовании интеграционных процессов для решения этой задачи.

Основные научные результаты исследования состоят в разработке методических подходов, методов, механизмов и методик, совершенствующих методологию использования интеграционных процессов в ходе трансформации экономической структуры региональной экономики. Это позволяет повысить инвестиционную привлекательность региональной экономики, снизить социальную напряженность, а также обеспечить предпосылки для инновационного развития отраслей, признанных наиболее приоритетными в долгосрочной перспективе, дальнейшего развития рыночной инфраструктуры и ее равномерного пространственного распределения. Теоретическое обоснование и разработка методического обеспечения для решения указанных проблем позволяет использовать современные научные результаты с учетом их адаптации к региональной специфике.

Теоретико-методологические подходы к реструктуризации региональной экономики нацелены на повышение эффективности интеграционных процессов, реализуемых в процессе изменения отраслевых приоритетов и обеспечения бюджетной эффективности на всех уровнях. В комплексе авторский теоретико-методологический подход является основой структурной перестройки экономики страны.

Практическая значимость результатов исследования заключается в том, что на основе системного подхода к решению сформулированной научной проблемы и обоснованных автором методологических положений разработаны практические рекомендации руководителям федеральных, региональных, муниципальных органов законодательной и исполнительной власти, а также менеджменту крупных хозяйствующих субъектов, участвующих в интеграционных процессах трансформации экономической структуры региональной экономики по повышению эффективности управления экономическими системами. В результате использования авторских предложений региональные бюджеты получают дополнительный эффект и ресурсные возможности для увеличения финансового обеспечения экономических реформ, в том числе с использованием инвестиционных ресурсов, привлекаемых из-за пределов региональной экономики, активизации деловой активности на управляемых территориях.

Апробация результатов исследования.

Полученные в ходе диссертационного исследования положения, результаты и выводы приняты для внедрения в практику деятельности, Кабинета министров - Правительства Республики Татарстан, Исполнительного комитета муниципального образования «Город Казань», ОАО «Казанский вертолетный завод», ОАО «Камаз», ОАО «Соллерс-Елабуга», ЗАО «Полиматиз».

Основные положения и выводы исследования докладывались на международных и российских научных и научно-практических конференциях: «Проблемы социально-экономической устойчивости региона» (Пенза, 2002 г.); «Проблемы экономической безопасности в условиях рынка» (Пенза, 2002 г.); «Налоговые системы и экономика региона» (Курган, 2002 г.); «Инновационная среда: проблемы формирования и перспективы развития» (Казань, 2003 г.); «Реструктуризация промышленных предприятий» (Казань, 2005 г.); «Особенности российского менеджмента» (Казань, 2007 г.); «Социально-ориентированные стратегии экономического развития» (г. Москва, 2007 г.); «Кластерное развитие экономики региона» (Казань, 2008 г.); «Интеллектуальная деятельность в России: проблемы правового регулирования и защиты результатов в научно-технической сфере» (Казань, 2009 г.).

Отдельные результаты диссертационного исследования используются при чтении учебных курсов «Экономика Республики Татарстан», «Экономический анализ права», «Экономика права» в ГОУ ВПО «Казанский государственный финансово-экономический институт».

Публикации. По теме диссертации опубликовано 36 научных работ общим объемом более 40 п.л., из них: три авторские монографии, а также двенадцать статей в журналах, рекомендованных ВАК РФ.

Объем и структура работы. Диссертация состоит из пяти глав и пятнадцати параграфов. Диссертация изложена на 274 страницах, содержит 19 таблиц, 40 рисунков и 15 приложений, библиографический список включает 397 источника.

Основное содержание исследования

В первой группе проблем диссертационного исследования рассмотрены основные направления и теоретическая база проведения трансформации экономической структуры региональной экономики. По мнению автора, можно выделить следующие основные этапы реализации концепции трансформации экономической структуры региональной экономики:

1) определение и разработка приоритетов развития страны;

2) формирование видения региональной экономики;

3) определение главных целей и направлений трансформации;

4) выбор и обоснование методов разработки;

5) разработка концепции;

6) комплексная прогнозная оценка последствий реализации концепции;

7) разработка программных мероприятий по реализации;

8) принятие решений и управление реализацией концепции.

Как показано в диссертации, необходимо провести комплексный прогноз последствий трансформации экономической структуры на основании выбранной концепции. Прогноз служит для создания действительно эффективной концепции, в которой обосновываются стратегии, пути и методы проведения трансформации экономической структуры, а также описываются наиболее важные интеграционные процессы. Как показано в диссертации, интеграционные процессы можно условно классифицировать по следующим признакам:

1) направление: вертикальное вхождение (экономическая структура региона входит в экономическую структуру национальной экономики как подсистема), вертикальное включение (в экономическую структуру региона входят микроэкономические подсистемы), горизонтальное (экономические структуры различных регионов интегрируются);

2)масштаб: макроэкономический (интеграционный процесс затрагивает экономику в целом – создание Федеральных Округов), мезоэкономический (интеграционный процесс затрагивает отдельные отрасли, регионы, корпорации), микроэкономический (интеграционный процесс затрагивает отдельные хозяйствующие субъекты);

3) цели: вывод из кризиса, избежание кризиса, создание предпосылок для развития и устойчивого развития;

4) последствия: провал (интеграционный процесс не достиг своих целей), удовлетворительный итог (большинство целей достигнуто), успех (результаты интеграционных процессов превзошли ожидания);

5) степень влияния на внешнюю среду: незначительная (изменения внешней среды не заметны, либо обусловлены другими причинами), слабая (лишь незначительная часть изменений внешней среды обусловлена интеграционным процессом), умеренная (влияние ощущается), сильная (происходит изменение технологического уклада).

Основные предпосылки (движущие силы), обусловливающие развитие интеграционных процессов :

1. Производственные, научно-технические и технологические:

-резкое возрастание масштабов производства;

-переход к новому технологическому способу производства — к высоким, наукоемким технологиям;

-быстрое и широкое распространение новых технологий, ликвидирующих барьеры на пути перемещения товаров, услуг, капиталов;

-качественно новое поколение средств транспорта и связи и их унификация, обеспечивающие быстрое распространение товаров и услуг, ресурсов и идей с приложением их в наиболее благоприятных условиях.

-быстрое распространение знаний в результате научного или других видов интеллектуального взаимообмена;

-резкое сокращение благодаря передовым технологиям транспортных, телекоммуникационных издержек, значительное снижение затрат на обработку, хранение и использование информации, что облегчает глобальную интеграцию национальных рынков.

2.Организационные- это такие формы осуществления производственно-хозяйственной деятельности как ТНК и ФПГ, рамки деятельности которых выходят за региональные и национальные границы, способствуют формированию единого рыночного пространства;

3. Экономические:

-либерализация торговли товарами и услугами, рынков капитала и другие формы экономической либерализации, вызвавшие ограничение политики протекционизма и сделавшие торговлю более свободной;

-небывалая концентрация и централизация капитала, взрывообразный рост производных финансово-экономических инструментов, резкое сокращение времени осуществления межвалютных сделок;

-внедрение единых критериев макроэкономической политики, унификация требований к налоговой, региональной, аграрной, антимонопольной политике, к политике в области занятости и др.;

-усиление тенденции к унификации и стандартизации. Все шире применяются единые стандарты на технологию, экологию, деятельность финансовых организаций, бухгалтерскую и статистическую отчетность. Стандарты распространяются на образование и культуру.

4. Информационные:

-радикальное изменение средств делового общения, обмена производственной, научно-технической, экономической, финансовой информацией; появление и развитие принципиально новых систем получения, передачи и обработки информации позволили создать глобальные сети, объединяющие финансовые и товарные рынки, включая рынки ноу-хау и профессиональных услуг

-формирование систем, позволяющих из одного центра управлять расположенным в разных регионах и странах производством, создающих возможности оперативного, своевременного и эффективного решения производственных, научно-технических, коммерческих задач.

Во второй группе проблем рассматриваются вопросы механизма управления процессом реструктуризации, в том числе и прогнозирование последствий и оценка эффективности структурных перемен.

Из-за того, что последствия интеграционных процессов в трансформации экономической структуры могут играть решающую роль, задачи комплексного прогнозирования этой трансформации должны решаться в несколько этапов с прогнозированием последствий.

В общем виде прогнозная модель трансформации экономической структуры региональной экономики может иметь следующий вид:

, (1)

где: gf – прогноз экономического состояния региональной экономики;

Эf – прогнозное состояние экономических показателей;

Сf – прогнозное состояние социальной среды;

Иf – прогнозное состояние институциональной инфраструктуры;

Фf – прогнозное состояние финансовой системы;

– дополнительный эффект интеграционного процесса.

При наличии расхождений полученных результатов с имеющимися данными и ожиданиями, прогнозная модель подлежит пересмотру и переработке.

В диссертации выделены три группы зависимостей, с которыми связано прогнозирование трансформации экономической структуры региональной экономики. Во-первых, необходима оценка места региональной экономики в структуре национальных и мировых хозяйственных связей. Во-вторых, необходимо провести анализ ее взаимосвязи с внешней средой (в первую очередь, оценить экономические показатели, социальную среду, институциональную инфраструктуру, финансовую систему). В-третьих, требуется характеристика взаимосвязи субъектов внутри отраслей и других субъектов мезоуровня между собой.

Как показано в диссертации, выявление данных взаимосвязей (зависимостей) проводится по разработанному алгоритму.

I. Анализ деятельности отраслей и региональных комплексов, который важен с точки зрения определения возможностей использования интеграционных процессов для трансформации экономической структуры региональной экономики в мировой структуре:

1) развитие экономической структуры региональной экономики;

2) анализ деятельности и перспективы развития экономической структуры на мезо- и микроуровне;

3) определение места региональной экономики в национальной и мировой экономической структуре - доля в объеме промышленного производства, связи с другими экономиками, важность развития комплекса для сбалансированного функционирования экономики страны и ее регионов.

II. Анализ экономических показателей структуры региональной экономики, в рамках которого проводится обобщение статистической и прогнозной информации, анализируется сложившаяся структура потребления и выявляются потенциальные потребители:

1) определение потребностей в продукции экономики региона; изучение конъюнктуры внутреннего и внешнего рынков;

2) анализ влияния внешних и внутренних факторов на развитие региональной экономики.

III. Выявление тенденций и направлений изменения структуры элементов региональной экономики, на котором происходит аккумулирование аналитического решения о выборе приоритетов и направлений развития региональной экономики. Выбор методов прогнозирования, как показано в диссертации, зависит от цели прогнозирования. Необходимо определить главный критерий функционирования, отражающий многообразие целей государства и региона, главная из которых формируется в виде целевой функции. Выбор целевой функции во многом определяет постановку задачи прогнозирования. Выбор других критериев представляет интерес в плане компромиссных целевых функций. Они могут выступать в качестве ограничений в комплексной модели прогноза. Для Республики Татарстан, в частности, можно отметить, что проведение трансформации экономической структуры, направленной на достижение, например, нефтехимическим комплексом нового технологического уровня, возможно только при определенных условиях, институциональной поддержки.

Изложенные в диссертации предпосылки позволяют определить последовательность шагов и выбор направлений оценки эффективности трансформации экономической структуры региональной экономики, которые представлены на рис. 1.

Действие по предложенной схеме позволяют сделать достоверный прогноз интеграционного прогресса и определить сценарии трансформации с учетом потенциального рынка.

Оценка эффективности выбранного варианта (сценария) трансформации экономической структуры региональной экономики должна строиться на критериях обеспечения экономической и социальной безопасности, финансовой обеспеченности, повышения качества институциональной инфраструктуры. Обеспечение экономической и социальной безопасности является приоритетной задачей интеграционного процесса и является одним из главных критериев эффективности трансформации экономической структуры. Эффективность данной трансформации оценивается на основании соответствующих критериев позволяющих количественно оценить темп роста экономического потенциала региональной экономики и обеспечения сбалансированного развития его субъектов и сфер деятельности.

На основе выбранного варианта (сценария) трансформации и основе прогнозной оценки эффективности данного варианта проводится разработка региональной программы, в которой учитываются производственный потенциал, внутренние резервы экономики для достижения прогнозных результатов. Если имеющиеся ресурсы достаточны или возможно получение недостающих ресурсов, а выбранный вариант трансформации экономической структуры устраивает заинтересованные стороны и обеспечивает в прогнозном периоде достижение всех критериев эффективности и производственных показателей, то можно переходить к проведению трансформации экономической структуры региональной экономики с условием постоянного мониторинга влияния изменения внешних и внутренних факторов, требующих корректировки вариантов (направлений) и критериев эффективности.

Рис. 1. Выбор направлений проведения трансформации экономической структуры региональной экономики и оценка ее эффективности для всех заинтересованных сторон

В третьей группе проблем предложена методика верификации данных реализации программы трансформации привлечение внешних экспертов может стать дополнительным основанием для выбора конкретного сценария трансформации, что позволит повысить уровень удовлетворенности участников интеграционного процесса. Как показано в диссертации, используемый для консолидации экспертного мнения механизм опроса должен включать важные составляющие, характеризующие интеграционные процессы.

Регулярное проведение опросов позволяет повысить адекватность, оперативность и достоверность информации о состоянии региональной экономики и возможных сценариев в случае возникновения необходимости проведения трансформации экономической структуры, обусловленной теми или иными причинами. Достоинствами экспертных оценок являются относительная дешевизна проведения опроса, обработки и интерпретации данных, а также оперативное получение достоверной информации из первых рук. Для исследования реального экономического положения в региональной экономике и окружающей ее внешней среде может быть предложена градация оценки ситуации, от 0 до 50.

На основании обработки экспертных мнений можно определить актуальность проведения трансформации экономической структуры региональной экономики, а также конкретизировать ориентиры и приоритеты ее проведения. Приближение значения сводного индекса к 50 баллам свидетельствует о высокой целесообразности мероприятий по трансформации экономической структуры региональной экономики, то есть на основании результатов опросов можно определить актуальность проведения трансформации экономической структуры региональной экономики, а также ориентиры и приоритеты ее проведения.

Значение сводного индекса по различным группам экспертов, стремящееся к 50, будет означать неудовлетворенность состоянием и развитием экономики региона. Следует отметить, что, определяя отдельно индексы, отражающие интересы государства и собственников предприятий региона, можно проследить возможность интеграционных процессов и настрой, в проведении трансформации экономической структуры региональной экономики всех заинтересованных в этом процессе сторон.

Предлагаемая методика экспертного опроса полностью вписывается в предлагаемый механизм шагов к выбору направлений и оценке эффективности проведения трансформации экономической структуры региональной экономики. Эффективность принимаемых решений в рамках интеграционного процесса для трансформации экономической структуры региональной экономики можно разделить на четыре критерия:

1) прирост поступлений в бюджеты всех уровней (бюджетный эффект);

2) обеспечение экологической безопасности региона и страны (экологический эффект);

3) сокращение безработицы, прирост занятости и повышение жизненного уровня населения (социальный эффект);

4) прирост прибыли для хозяйствующих субъектов региональной экономики (экономический эффект).

В диссертации проанализированы подходы к получению синергетического эффекта в рамках интеграционного процесса для трансформации экономической структуры региональной экономики. Обобщенная схема получения эффекта синергии представлена на рис.2

Рис.2 Эффект синергии интеграционных процессов

На основе предложенного подхода целесообразно проранжировать все мероприятия интеграционного процесса в соответствии с потенциальным эффектом (табл. 1). Предлагаемый перечень мероприятий можно выстроить таким образом, чтобы в первую очередь были осуществлены те из них, у которых максимально большее совпадение по всем видам эффектов (например, в табл. 2 - это мероприятие 1). Однако следует отметить, что не все мероприятия можно проводить независимо друг от друга, так как многие из них взаимосвязаны. Поэтому при разработке плана конкретных мероприятий по трансформации экономической структуры региональной экономики необходимо учитывать эту особенность.

Таблица 1

Ранжирование мероприятий проведения трансформации экономической структуры региональной экономики

Количество совпадений эффектов	Мероприятия	Эффект от реализации мероприятий
		Экономический	Социальный	Бюджетный	Экологический
4	Мероприятие 1	+	+	+	+
3	Мероприятие 3	+	+	+	–
3	Мероприятие 5	+	+	–	+
3	Мероприятие 7	+	–	+	+
3	Мероприятие 8	–	+	+	+
2	Мероприятие 11	+	+	–	–
2	Мероприятие 13	+	–	–	+
2	Мероприятие 18	–	–	+	+

Примечание: «+» предполагается получение эффекта; «–» эффекта не предполагается.

В диссертации выявлены основные особенности предложенного подхода к оценке эффективности проведения трансформации экономической структуры:

• во-первых, такой подход позволяет учесть экономические, социальные, бюджетные эффекты и ущербы от проведения трансформации экономической структуры;
• во-вторых, он дает возможность учесть характерные особенности влияния внешней и внутренней среды на интеграционный процесс по критерию обеспечения экономической безопасности региона;
• в-третьих, содержит последовательность шагов по повышению эффективности процесса проведения трансформации экономической структуры региональной экономики, а также оценку ее эффективности для региональной и национальной экономик;
• в-четвертых, позволяет выбрать наиболее адекватный имеющимся условиям сценарий трансформации экономической структуры и набор мероприятий интеграционного процесса.

Для обоснованной оценки последствий трансформации экономической структуры региональной экономики участники интеграционного процесса должны действовать по следующему алгоритму:

• проранжировать в порядке предпочтительности варианты (сценарии) трансформации экономической структуры по заранее определенным критериям эффективности с точки зрения учета интересов участников интеграционного процесса и региональной экономики;
• определить наиболее приемлемый вариант (сценарий) трансформации экономической структуры в регионе с учетом влияния тех или иных внешних и внутренних факторов и условий, удовлетворяющий в наибольшей степени интересы всех участников интеграционного процесса.

Как показано в диссертации, в настоящее время адекватных методик расчета эффективности интеграционного процесса трансформации экономической структуры региональной экономики практически не существует. В работе Автор считает, что наиболее приемлемым является показатель взвешенной по доле отчислений в бюджет отраслевой эффективности, суть которого в расчете бюджетного эффекта региональной экономики, сопоставленного, например, с валовым региональным продуктом. На основании взвешивания у регионального руководства появляется возможность измерить эталонное значение эффективности региональной экономики (ЭРЭ) по следующей формуле:

, (2)

где

N – количество отраслей, присутствующих в экономике региона;

ki – удельный вес платежей отрасли в общем объеме налоговых платежей в региональный бюджет;

ЭО – среднеотраслевая эффективность хозяйствующих субъектов в масштабах всей отрасли национальной экономики.

На основании формулы (2) рассчитывается эталонное значение эффективности региональной экономики. Если фактическое значение ниже эталонного, то проблема трансформации экономической структуры должна решаться незамедлительно, но если фактическое значение выше эталонного, то экономическая структура региональной экономики удовлетворительная и интеграционные процессы могут рассматриваться как долгосрочная перспектива. В рамках предлагаемой концепции региональная экономика рассматривается как портфель отраслей, для которого могут использоваться различные портфельные стратегии на основании описанного выше критерия реструктуризации. В связи с этим, в диссертации описаны возможности использования портфельного управления применительно к региональной экономике.

Как показано в работе, классической моделью портфельного управления является модель Г. Марковица^[1]. Использование данной модели для портфелей ценных бумаг описано в литературе подробно, однако для целей трансформации экономической структуры региональной экономики данная модель рассматривается в диссертации впервые. Пусть региональный экономический портфель содержит N стратегических отраслей по видам продукции, каждая из которых характеризуется следующими параметрами^[2] :

• средней добавленной стоимостью отрасли в базовом периоде AVi0;
• числом хозяйствующих субъектов ni в каждой отрасли;
• валовым отраслевым продуктом ВОПi0 хозяйствующих субъектов региона в начальный период времени.

В результате:

ВОПi0 = AVi0 * ni. (3)

По мнению автора, валовый отраслевой продукт, как правило, является случайной величиной. Так как хозяйствующие субъекты отрасли в большинстве случаев слабо связаны между собой и их достаточно большое количество, валовый отраслевой продукт может иметь нормальное распределение с параметрами:

(AVi0 * (1 + ri), i), (4)

где: ri – ожидаемая эффективность отрасли;

• i – стандартное отклонение отраслевой эффективности от средневзвешенной эффективности региональной экономики.

При этом сам портфель характеризуется следующими показателями:

• валовым региональным продуктом в момент времени t – ВРПt;
• корреляционной матрицей {ij}, коэффициенты которой характеризуют связь между эффективностями i-й и j-й отрасли;
• долевым стоимостным распределением отраслей в региональном портфеле {xi}, причем для исходного портфеля выполняются определенные условия.

Для начального периода:

, . (5)

Для текущего периода:

, . (6)

Значение коэффициента ij определяется по формуле коэффициента парной корреляции. Таким образом, портфель описан системой статистически связанных случайных величин с нормальными законами распределения. Согласно теории случайных величин, ожидаемая эффективность региональной экономики, рассматриваемой как портфель отраслей, в определенный момент времени rt находится по формуле:

, (7)

а стандартное отклонение портфеля (разброс эффективностей от регионального значения), характеризующее степень риска региональной экономики, определяется по следующей формуле:

. (8)

Задача управления таким портфелем имеет следующее описание: определяется вектор {xit}, максимизирующий целевую функцию rt вида (7) при заданном ограничении на уровень риска, оцениваемый по формуле (8):

{xopt} = {x} | xt max, ВРП = const. (9)

В работе отмечено, что в подходе Марковица под риском понимается не риск неэффективности инвестиций, а степень колебаний ожидаемого дохода по портфелю, причем как в меньшую, так и в большую сторону. Как показано в диссертации, можно перейти от задачи вида (9) к задаче, где в качестве ограничения вместо фиксированного стандартного отклонения выступает вероятность того, что эффективность региональной экономики окажется ниже прогнозного уровня.

Четвертая группа проблем диссертационного исследования посвящена анализу основных проблем и угроз безопасности региональной экономики в результате изменчивости основных внешних и внутренних факторов, что особенно актуально в связи с финансовым кризисом. Как показано в диссертации, в настоящее время в процессе формирования многоукладной рыночной экономики, а также в связи с ослаблением системы тотального государственного контроля ее состояния значительно возросло как количественное, так и качественное состояние угроз экономической безопасности региональной экономики. К внешним угрозам относятся факторы, обусловленные причинами, не связанными непосредственно с экономикой региона, зависящие от экономического и политического состояния страны, изменения социальной или налоговой политики, развития неконтролируемых инфляционных процессов.

Непосредственно под угрозой экономической безопасности региональной экономики понимается совокупность факторов и условий, создающих опасность для нормального функционирования составляющих ее хозяйствующих субъектов в соответствии с их целями и задачами. Многокритериальная классификация угроз экономической безопасности представлена на рис. 3.

Рис. 3. Многокритериальная классификация угроз экономической

безопасности региональной экономики

В зависимости от источника возникновения угрозы экономической безопасности делятся как объективные и субъективные. Объективные возникают без участия и помимо воли региона, они независимы от принятых решений, действий руководства. Это состояние финансовой конъюнктуры, научные открытия и т.п. Их необходимо распознавать и учитывать в принимаемых решениях.

Субъективные угрозы, порождены умышленными или неумышленными действиями людей, различных органов и предприятий, в том числе государственных и международных. Поэтому и их предотвращение во многом связано с воздействием на субъекты экономических отношений. Как видно из рис. 3, большое разнообразие угроз может быть определено интегральным критерием конкурентоспособности региона в национальной экономике.

В пятой группе проблем диссертационного исследования рассмотрена концепция базовых принципов трансформации экономической структуры региональной экономики.

Мы считаем, что наиболее приемлема для целей диссертации позиция тех ученых-экономистов, которые рассматривают трансформацию экономической структуры региональной экономики как элемент длинноволнового процесса. Это означает признание определенных «требований», предъявляемых циклическим ходом развития экономики к проведению трансформации экономической структуры. Не только стратегия трансформации экономической структуры и механизм ее государственного регулирования, должны строиться с учетом объективных закономерностей трансформации экономической структуры. Как показано в диссертации, наиболее востребована в настоящее время технологическая трансформация экономической структуры:

• во-первых, она вписывается в систему концепций длинных волн экономического развития;
• во-вторых, позволяет развить теоретико-методологический подход к анализу интеграционного процесса для трансформации экономической структуры региональной экономики;
• в-третьих, она дает основания для выработки стратегии структурной трансформации отечественной экономики, согласованной с требованиями и закономерностями интеграционного процесса, в том числе на региональном уровне;
• в-четвертых, предоставляет возможность формирования механизма регулирования процесса трансформации, учитывающего основные тенденции и правила этого процесса в мировой экономике;
• в-пятых, обусловливает адекватность новой экономической структуры региональной экономики вызовам глобальной конкуренции;
• в-шестых, обеспечивает решение проблем, обусловленных методами и инструментами оценки динамики трансформации экономической структуры на уровне региона.

Технологическая трансформация экономической структуры является основой для более масштабной трансформации экономической структуры региональной экономики в целом, обеспечивающей скачок и, при наличии ресурсов, смену технологического уклада. Вычленение качественно определенной экономической структуры региональной экономики («тип, уклад, экономической структуры») как предмета исследования позволило

-уточнить сущность трансформации экономической структуры и решить несколько важных теоретических и прикладных задач;

-провести периодизацию развития экономической структуры региональной экономики;

-конкретизировать цели и задачи предполагаемой трансформации экономической структуры;

-сформулировать основные элементы концепции региональной экономической политики, стратегию и приоритетный сценарий трансформации;

-основные элементы интеграционного процесса и соответствующий механизм государственного регулирования трансформации.

В работе обосновано, что трансформацию экономической структуры региональной экономики целесообразно рассматривать как переход от одного типа экономической структуры региональной экономики к другому, на основе интеграционного процесса. Тип экономической структуры региональной экономики (ЭСРЭ) – это качественно и количественно детерминированное соотношение отраслей экономики региона, рассматриваемого как система отраслевых ядер (кластеров), каждое из которых функционально и технологически интегрировано с конкретным технологическим укладом. Доминирующее место занимает новое ядро, состоящее из отраслей, появление которых обусловлено технологическим укладом, утвердившимся в результате интеграционного процесса и технологической трансформации.

Ядро нового типа экономической структуры региональной экономики образуют новые отрасли, возникающие благодаря реализации совокупности базисных нововведений. В работе показано, что на этапах зарождения и роста новые отрасли связаны с одним технологическим укладом, то есть основа их развития в этот период «моноукладна». Диффузия нового технологического уклада обуславливает внутриотраслевую трансформацию, появление в рамках отраслей, входивших в ядра других типов экономической структуры, которые были сформированы в ходе осуществлявшихся ранее трансформаций, новых подотраслей. В результате технологическая основа зрелых и старых (кризисных) отраслей становится «полиукладной».

Процесс создания нового типа экономической структуры региональной экономики можно считать завершенным, когда доминирующая роль в региональной экономике переходит к отраслям, составляющим ядро наиболее современного технологического уклада. Последние в совокупности с новыми отраслями образуют основу трансформированной экономической структуры региональной экономики. Остальные элементы экономической структуры, для того чтобы вписаться в новую ЭСРЭ, должны существовать в соответствии с принципами новой технико-экономической парадигмы.

С момента утверждения нового типа они перестают быть структурообразующими, их технологическая основа трансформируется, они преобразуются в соответствии с новой методологией технико-экономического развития. В результате часть этих отраслей начинает выступать в роли материального базиса молодых отраслей, выполнять функцию «обслуживания» ядра нового типа экономической структуры. Как показано в работе, это может произойти только при условии завершения трансформации экономической структуры, то есть при переходе от одного типа экономической структуры к другому.

Этап формирования экономической структуры нового типа характеризуется первоначально относительной небольшой долей инвестиций в молодые отрасли, обеспечивающие условия для трансформации. Активное перераспределение ресурсов между отраслевыми ядрами разных типов, внутриотраслевое перераспределение ресурсов в пользу новых подотраслей должно, по мнению автора, осуществляться постепенно при участии государства и регионального руководства.

Конкретный тип экономической структуры можно считать сформировавшимся, когда создано новое отраслевое ядро, связанное с другими технологическими укладами, в них завершена внутриотраслевая трансформация экономической структуры, осуществлено обновление институциональной инфраструктуры, реализуется интеграционный процесс. Данное условие обусловлено тем, что трансформация экономической структуры региональной экономики в значительной степени определяется превалирующим на конкретном этапе развития экономических отношений видом нововведений. В работе отмечено, что каждой трансформации наилучшим образом соответствуют различные приоритетные виды нововведений.

Изменение структуры региональной экономики в период перехода на инновационный путь развития во многом будет определяться инновационным климатом региона, которое позволяет учитывать специфику научно-технологического и социально-экономического потенциалов региона в целях разработки наиболее эффективной стратегии инновационного развития. Инновационный климат региона будет способствовать генерации научно-технических знаний, применению и использованию научно-технических знаний, поддержки и распространению инноваций.

В шестой группе проблем диссертационного исследования рассмотрены формы и форматы прямого и косвенного участия органов регионального управления при проведении трансформации экономической структуры региональной экономики.

Одним из главных ресурсов, который должен перераспределяться в ходе трансформации региональной экономики, являются трудовые ресурсы. Перераспределение трудовых ресурсов в пользу отраслей, отвечающих новой технико-экономической парадигме, возможно при выполнении следующих условий:

• повышении уровня мобильности трудовых ресурсов (например, посредством формирования рынка жилья) до уровня, адекватного уровню интеграционного процесса;
• достижении соответствия качества трудовых ресурсов потребностям новой экономической структуры региональной экономики, что может быть обеспечено благодаря организации системы «упреждающей» переподготовки потенциально высвобождаемых работников, созданию системы повышения квалификации в соответствии с требованиями нового технологического уклада, стимулированию посредством системы заработной платы перераспределения трудовых ресурсов;
• развитии института общественных работ и рынка жилья в масштабах интеграционного процесса.

Выполнение перечисленных условий возможно, по мнению автора, только с применением комплексного подхода к разработке экономической, кадровой, инновационной, инвестиционной политики не только в масштабах региона, но и в масштабах национальной экономики.

Специфический характер современного состояния отечественной экономики, к сожалению, приводит к подмене целей различных видов государственной деятельности по регулированию выхода из кризиса. По мнению автора, приоритетное внимание должно уделяться соотношению различных видов государственной политики. Например, реализация инвестиционной политики является средством осуществления инновационной и промышленной политики. В свою очередь, инновационная политика выступает средством достижения целей промышленной политики и т. д.

Однако, как показано в диссертации, чрезмерное увлечение локальными политиками может привести к снижению значимости трансформации экономической структуры, в том числе структурной политики. В работе отмечено, что термином «структурная политика», как правило, в ходе трансформации экономической структуры подменяется понятие «экономическая политика». О структурной политике речь, как правило, заходит в период структурного кризиса в связи с необходимостью трансформации отраслевой структуры. Позиция автора заключается в том, что в период трансформации экономической структуры экономическая политика с точки зрения цели, задач, способов реализации становится «структурной», так как направлена на изменение существующего соотношения отраслей региональной экономики. Следовательно, нет необходимости в использовании дублирующего термина, состоящей в разведении целей и средств реализации экономической и структурной политики, в то время как структурная политика «растворяется» в экономической.

Экономическая политика – это система отношений между государством, территориальными образованиями и хозяйствующими субъектами по поводу создания условий для развития экономики во всех отраслях и регионах. На этапе выхода из кризиса экономическая политика должна содействовать формированию нового типа экономической структуры региональной экономики, обеспечивая ее конкурентоспособность. На этапе экономического роста – развитию, укреплению экономической структуры нового типа. На этапе стабилизации экономического развития экономическая политика направлена на стимулирование реализации потенциала экономики и создание предпосылок для смены технологического уклада.

В связи с этим одной из главных задач государственного регулирования трансформации региональной экономики в ближайшей перспективе может стать инновационная политика, реализация которой является наиболее эффективным способом достижения целей трансформации экономической структуры. Под инновационной политикой в диссертации понимаются социально-экономические отношения между государством, его территориальными образованиями и хозяйствующими субъектами по поводу осуществления инновационного процесса в соответствии с целями, установленными экономической политикой. В период трансформации экономической структуры реализация инновационной политики обеспечивает переход к новому технологическому укладу.

Государственная деятельность, направленная на обеспечение жизнеспособности населения страны в целом, отдельных регионов, имманентна властным структурам, а достижение ее целей может лишь осложняться в периоды кризисов. Этот вид государственной деятельности имеет свои специфические объекты, нетождественные объектам деятельности, регулирующей процесс трансформации экономической структуры. Государственное регулирование подобного рода в каждой стране осуществляется на этапе выхода из структурного кризиса, содействуя формированию новой отраслевой структуры экономики. Смешивать эти виды государственной деятельности неправомерно. Каждый из них имеет не только свои объекты, цели, но и специфический арсенал средств их достижения и особый временной интервал (краткосрочный в одном случае и долгосрочный – в другом), в течение которого необходимо реализовать целевые установки трансформации.

В седьмой группе проблем в работе описан процесс формирования комплексной системы контроллинга для реализации стратегии трансформации экономической структуры региональной экономики.

В процессе трансформации экономической структуры возникает потребность в регламентации процесса планирования для отдельных хозяйствующих субъектов: определения целей, осуществления процедур, применения методики и составления отчетности по единому стандарту для большинства хозяйствующих субъектов.

Показателями оперативного контроллинга, то есть инструментом оперативного управления являются следующие моменты:

• оценка продуктов и рынков основывается на соотношении дохода к потенциальной доходности продуктовых групп или рынков (рентабельность);
• оценка хозяйствующих субъектов как структурных единиц региональной экономики базируется на соотношении дохода и потенциала доходности отраслей (эффективность);
• оценка функции есть отношение величины эффективности к потенциалу эффективности в разрезе функций или факторов производства (продуктивность).

Для оценки масштаба комплексности инструментария и информации, предоставляемых системой контроллинга, можно перечислить критерии, к полному достижению которых она должна стремиться:

• привязанность к проектам и периодам; критерий особенно важен с точки зрения необходимости трансляции результатов на привязанный к периодам оперативный уровень, т.е. вся планируемая деятельность должна предполагаться в рамках определенного проекта и периода, что в свою очередь, позволяет разрешить счетные и методические проблемы в определении как плановых, так и фактических результатов работы в рамках определенного проекта или в течение определенного периода времени;
• переводимость показателей; обязательным условием комплексного подхода в контроллинге является полная переводимость всех количественных плановых и отчетных показателей на уровни продуктов и рынков, отраслей и функций; данный критерий является аналогом предыдущего, но устанавливает в виде правила обязательное отображение во всех хозяйственных актах, на результате какой отрасли, рынка и продукта или функции отобразится данная транзакция, что позволяет устранить проблемы как с планируемым, так и отчетным результатом хозяйствующего субъекта и отрасли, рынка или функции.
• возможность отбора, агрегируемость; это важные критерии управленческий (плановый) и оперативный (фактический).

Основой стратегии трансформации экономической структуры являются: национальная культура предпринимательства, целевая картина рынка, философия и основные принципы управления региональной экономикой. Для достижения стратегических ориентиров в оперативной работе по трансформации экономической структуры способствует гармоничное использование в стратегическом и оперативном контроллинге нескольких базовых принципов.

1. Концепции экономического управления:

• структуризация деятельности и результатов;
• ориентация на лидеров (бенчмаркинг);
• система учета результатов на уровне региона.

2. Концепции управления персоналом:

• предпринимательская, интернациональная ориентация в работе с населением;
• гибкие системы оплаты труда на базе участия в прибыли;
• миграционная политика.

3. Организационно-управленческие концепции:

• дальнейшее развитие организационной структуры управления;
• концепции создания отраслей-лидеров;
• процессы принятия решений в регионе.

Рис. 4. Схема организации процесса планирования трансформации экономической структуры региональной экономики в рамках контроллинга

Все перечисленные особенности могут быть отражены в принципиальной схеме контроллинга трансформации экономической структуры региональной экономики (рис. 4). Однако следует обозначить ряд обязательных условий, при которых возможно использование указанной модели: наличие стратегического планирования в регионе; наличие статистического управленческого учета, в рамках которого возможно получение информации о результатах деятельности хозяйствующих субъектов в разрезе отраслей, мест возникновения затрат, носителей затрат и видов издержек; высокий уровень квалификации персонала и готовность к инновациям.

Что касается реализации подобного согласования интересов на практике, то между интересами экономики и регионального бюджета возникает некоторое противоречие при выборе одного из вариантов: что будет являться базой для исчисления бюджетной эффективности – маржинальная прибыль или чистая прибыль. Первый вариант отвечает интересам экономики, второй – интересам региона, что обусловлено особенностями налогообложения в национальной экономике России. Первая схема предполагает расчет бюджетной эффективности на основе количества созданных рабочих мест и снижения социальной нагрузки регионального бюджета, за счет повышения социальной защищенности граждан. В этом случае большая часть факторов – уровень прямых производственных затрат, выручка от реализации продукции, объем внешнеэкономической деятельности, межрегиональная конкуренция – величины хотя бы гипотетически управляемые хозяйствующими субъектами.

Анализ специфики региональной экономики позволяет нам сделать вывод о том, что используемая на этом уровне система показателей должна способствовать достижению целей региона как целостной экономической системы. Высшие или генеральные цели региона формулируются в процессе переговоров между лицами, принимающими решения на уровне региона, а отчасти и вне его с представителями государственных органов власти. Процесс формирования целей региональной экономики является процессом согласования целей в результате конфликтов и компромиссов между заинтересованными сторонами: государством, региональным руководством, отдельными лицами, подразделениями или общественными группами.

По нашему мнению цели трансформации региональной экономики: бюджетная эффективность, межотраслевая сбалансированность, доходность и ликвидность, материальные и социальные цели должны быть преобразованы в операционные подцели – задания для хозяйствующих субъектов, исполнителей, на базе которых затем формируются программы и комплексы задач. Программы реализуются посредством мероприятий и операций в рамках установленных ограничений по издержкам или заданий по выручке от продаж.

В восьмой группе проблем в диссертации рассмотрены практические аспекты использования кластеризации хозяйствующих субъектов на региональном уровне применительно к трансформации экономической структуры региона.

Объединение хозяйствующих субъектов в кластеры мы предлагаем осуществлять по принципу “ближайшего соседа”^[3] :

. ( 10)

Расстояние между группами элементов для формирования отраслевых кластеров осуществляется путем последовательного объединения сначала самых близких элементов, а затем целых групп все более и более отдаленных друг от друга хозяйствующих субъектов. При этом расстояние между классами Sl и S(m,q), который, в свою очередь, является объединением классов Sm и Sq, можно определить по формуле:

, (11 )

где

lm = (Sl, Sm); lq = (Sl, Sq); mq = (Sm, Sq) – расстояния между классами Sl, Sm и Sq;

,,, – числовые коэффициенты, значение которых определяет специфику процедуры, ее алгоритм. Например, при = = – = 0,5 и = 0 получается, расстояние, построенное по принципу “ближайшего соседа”. То есть, изменяя коэффициенты, можно повысить точность разбиения.

Рис.5. Расстояния между кластерами хозяйствующих субъектов

Республики Татарстан

Для иллюстрации возможностей использования предлагаемого инструмента повышения эффективности отраслевой реструктуризации за счет обоснованного использования конкретных методов управления мы предлагаем рассмотреть процесс разделения хозяйствующих субъектов на кластеры. Отраслевая база Республики стабильна и основывается на промышленных предприятиях. Основной задачей анализа была систематизация хозяйствующих субъектов методом многомерной классификации с использованием пакета STATISTICA Версия 5.5, основываясь на перечисленных выше факторах.

Данные по 300 наиболее крупным хозяйствующим субъектам, были обработаны методом кластерного анализа, в результате которого сформировались 24 укрупненные группы хозяйствующих субъектов. Далее была проведена повторная группировка, в результате которой была получена дендрограмма (рис.4), выявившая ряд закономерностей. По дендрограмме, полученной в результате расчетов, можно выделить четыре кластера, содержащие объекты со схожими характеристиками.

Сводная информация по кластерам представлена в табл.2

На основании данных таблицы можно сделать вывод, что наиболее эффективным с отраслевой точки зрения является кластер I, объекты которого классифицируются как лучшие группы хозяйствующих субъектов. Далее следует успешный кластер IV. Кластер III не вызывает серьезных нареканий, он достаточно устойчиво развивается, но для повышения эффективности необходимо провести подробный анализ данной группы хозяйствующих субъектов и разработать стратегию увеличения государственных доходов и повышения эффективности хозяйствующих субъектов в данном кластере. Что касается кластера II, особенно его второй подгруппы, то после анализа ситуации можно сказать, что группы 8 и 18 не являются приоритетными и не стоит концентрировать на них внимание и предпринимать специальные действия по их удержанию и развитию. Таким образом, региональная эффективность использования методов управления реструктуризацией повышается. Во-первых, в них внесены изменения для учета специфики управления отраслевой реструктуризацией на различных уровнях и по различным категориям хозяйствующих субъектов. Во-вторых, уточнен порядок их кластеризации для сокращения сроков реагирования на экономические события.

Таблица 2.

Показатели эффективности по кластерам хозяйствующих субъектов

Республики Татарстан

Показатели	I кластер	II кластер	III кластер	IV кластер
№объектов	23, 24, 3, 16, 10, 5, 21	18, 7, 17, 11, 8, 6, 9, 14, 21, 4	20, 13	19
Добросовестность по уплате налогов	12,5%	13,8%	15,9%	18,2%
Своевременность исполнения налоговых обязательств	10,5%	17%	40,8%	32%
Уровень раскрытия информации	97%	89%	82%	67%
Отраслевая рентабельность	0,24	0,32	0,37	0,49
Общий объем платежей в бюджет	2 881,25	1 892,3	4 250	5 000

Использование кластеризации хозяйствующих субъектов особенно на региональном уровне пока еще не получило достаточного распространения на региональном уровне. Наш практический опыт свидетельствует, что использование кластеризации позволяет снизить сроки и затраты на обеспечение выполнения планов по отраслевой реструктуризации при сохранении приемлемого уровня экономической дисциплины и бюджетной эффективности региональной экономики.

Тем не менее, сама по себе дифференциация хозяйствующих субъектов не дает региональному руководству конкретных рекомендаций по выбору и реализации наиболее эффективных методов управления для обеспечения темпов экономического роста и увеличения его производственной и социальной базы. В этой связи, для принятия обоснованного решения по использованию конкретных методов управления мы считаем целесообразным разработать экономико-математическую модель, на основании которой региональное руководство сможет выбрать конкретные методы управления отраслевой реструктуризацией и применить их для обеспечения экономического роста региона и повышения уровня социальной ответственности в конкретном кластере хозяйствующих субъектов.

В девятой группе проблем рассмотрен и предложен усовершенствованный комбинированный балансовый метод, являющийся определенной комбинацией всех исследованных в диссертации методов. Суть метода сводится к следующему:

1. На основе данных регионального бюджета за предыдущие периоды составляется бизнес-схема региональной экономики. Она представляет собой консолидированные данные по отраслям региональной экономики. Такая бизнес схема состоит из микро- и мезобалансов. Мезобалансы в данном случае – это схемы взаимодействия и перетока финансов между отдельными отраслями региональной экономики.

2. Все мезобалансы включаются в качестве элементов в алгоритм планирования и прогнозирования потребностей в ресурсах. Таким образом, блок-схема уточненного алгоритма преобразуется к виду (рис.6 ).

3. На основании уточненной схемы проводится анализ денежных потоков, включающий в себя не только учет налоговых и финансовых операций, но и модели “затраты – выручка” по каждому мезобалансу.

Важная особенность описанных методов заключается в том, что они прекрасно вписываются в повседневную практику и часто не требуют дополнительного аппаратного и программного обеспечения. Они психологически доступны и понятны и поэтому не вызывают у работников реакцию отторжения и стимулируют повышение профессионального мастерства.

Международный опыт ведения учета можно использовать при построении математической модели хозяйственной деятельности региона в той его части, которая увеличивает точность модели.

Рис.6 Блок-схема алгоритма планирования и прогнозирования ресурсов

региональной экономики

Для управления необходимо сформулировать критерий эффективности, на основании которого можно оценивать правильность и своевременность принимаемых управленческих решений. В настоящее время существуют различные подходы к определению эффективности. Известно, что главной целью региональной экономики является совокупная прибыль хозяйствующих субъектов, которая может впоследствии использоваться для решения различных социальных и экономических задач, например, через механизм налогообложения. То есть, по уровню консолидированной прибыли хозяйствующих субъектов региона, по тенденции увеличения или снижения этого показателя можно дать оценку эффективности управления региональной экономикой. Если точно оценить соответствие данной цели реальным действиям руководства, то полученный результат и будет наиболее точным критерием эффективности управления процессом реструктуризации.

Руководители различных уровней управления отвечают как за выполнение текущих показателей региональной экономики, так и за долгосрочные перспективы ее развития и реструктуризации, за эффективность, результативность деятельности в краткосрочном и долгосрочном периодах, эффективность использования капитала, трудовых и других ресурсов. В этой связи, наиболее важными показателями при анализе экономической структуры в регионе являются такие, как коэффициент использования ресурсов, темпы отраслевой реструктуризации, базовые показатели прибыльности, уровень рентабельности, анализ текущих затрат, анализ контрибуции, операционный рычаг, сравнительный анализ.

ОСНОВНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ИССЛЕДОВАНИЯ

Монографии:

1. Туфетулов А. М. Отраслевая реструктуризация региональной экономики России в пореформенный период. – М.: ИНИОН РАН, 2006. – 12 п. л.

2. Туфетулов А. М. Концепция стратегического и оперативного контроллинга отраслевой реструктуризации региональной экономики. – М.: ИНИОН РАН, 2007. – 4,6 п. л.

3. Туфетулов А. М. Интеграционные процессы трансформации структуры региональной экономики. – М.: ИНИОН РАН, 2009. – 13 п. л.

Публикации в изданиях рекомендуемых ВАК РФ:

4. Туфетулов А. М. Механизм участия государства в ресурсном обеспечении отраслевой реструктуризации региональной экономики. // Экономические науки, 2007. – № 12. – 0,6 п. л.

5. Туфетулов А. М. Сущность государственной политики при проведении отраслевой реструктуризации региональной экономики. // Экономические науки, 2007. – № 11. – 0,8 п. л.

6. Туфетулов А. М. Информационно-аналитическое обеспечение контроллинга отраслевой реструктуризации региональной экономики. // Транспортное дело России, 2008. – № 2. – 0,5 п. л.

7. Туфетулов А. М. Проблемы и решения инновационного развития отечественной экономики. // Транспортное дело России, 2008. – № 3. – 0,65 п. л.

8. Туфетулов А. М. Построение системы контроллинга отраслевой реструктуризации региональной экономики. // Транспортное дело России, 2008. - № 4. – 0,65 п. л.

9. Туфетулов А. М. Формирование и реализация социально ориентированной стратегии отраслевой реструктуризации региональной экономики. // Экономические науки, 2008. – № 9. – 0,6 п. л.

10. Туфетулов А. М. Формирование комплексной системы контроллинга для реализации стратегии отраслевой реструктуризации региональной экономики. // Транспортное дело России, 2008. – № 5. – 0,5 п. л.

11. Туфетулов А. М. Информационно-аналитическое обеспечение контроллинга отраслевой реструктуризации региональной экономики. // Экономические науки, 2008. – № 12. – 0,6 п. л.

12. Туфетулов А. М. Гармонизация инструментов отраслевой реструктуризации региональной экономики. // Вестник Казанского технологического университета, 2008. – № 12. – 0,5 п. л.

13. Туфетулов А.М. Финансовые ресурсы отраслевой реструктуризации региональной экономики. // Транспортное дело России, 2008. – № 6. – 0,8 п. л.

14. Туфетулов А.М. Влияние интеграционных процессов на трансформацию экономики предприятий химической и нефтехимической промышленности региона // Транспортное дело России, 2009. – № 1. – лично автор 0,4 п. л.

15. Туфетулов А.М. Формирование концепции отраслевой реструктуризации региональной экономики. // Микроэкономика 2009. – № 2. – 0,9 п. л.

Статьи, опубликованные в межвузовских сборниках научных трудов, специализированных журналах и материалах научных конференций:

16. Туфетулов А. М. Экспорт машинно-технической продукции. Перспективы и направления развития // Журнал: Казанский оптовик.-Казань, 1997. – №2. – 0,4 п. л.

17. Туфетулов А. М., Якупова Н. М. Место и роль таможенной службы России в интеграции стран СНГ // В кн.: Таможенная политика в новых условиях: Материалы научно-практической конференции.- М.: Издательство РИО РТА ГТК РФ, 1998. – 0,6/0,2 п. л.

18. Туфетулов А. М., Якупова Н. М. Основные преимущества производственной кооперации для российских товаропроизводителей // Журнал: Экономика и реформы Татарстана. – Казань, 1999.-№1. – 0,4/0,1 п.л.

19. Туфетулов А. М., Якупова Н. М. Основы оценки эффективности операций международной производственной кооперации. // Ученые записки КФЭИ - Казань: КФЭИ, 2000. - Вып. 16. – 0,4/0,1 п. л.

20. Туфетулов А. М. Интеграционные процессы в эволюционной экономической теории // Экономические преобразования в России: проблемы и перспективы: межвузовский сборник научных трудов молодых ученых. - СПб, 2002. – 0,2 п. л.

21. Туфетулов А. М. Таможня в условиях глобализации внешней торговли // Сборник статей межвузовской научно-практической конференции. - Казань,КИ МГУК, 2003. – 0,4 п. л.

22. Туфетулов А. М. Государственное управление научно-технической политики в области ТЭК // Инновационная среда: проблемы формирования и перспективы развития: сборник статей научно-практической конференции. - Казань, 2003. – 0,2 п. л.

23. Туфетулов А. М. Стратегическое планирование в условиях глобализации экономики // Журнал: Проблемы экономики и управления. - Казань, 2005. - №4. – 0,4 п. л.

24. Туфетулов А. М. Анализ основных угроз безопасности региональной экономики от изменчивости факторов // В приложение к журналу Экономические Науки, 2005. – №4.– 0,4 п. л.

25. Туфетулов А. М. Методологические подходы отраслевой реструктуризации региональной экономики. // В приложение к журналу Экономические Науки, 2005. – №4. – 0,5 п. л.

26. Туфетулов А. М. Содержание концепции отраслевой реструктуризации региональной экономики // Актуальные экономические и правовые проблемы России – М.: ИНИОН РАН, 2006. – 0,5 п. л.

27. Туфетулов А. М. Особенности управления отраслью национальной экономики // Экономика России: тенденции, перспективы, возможности – М.: ИНИОН РАН, 2006. – 0,3 п. л.

28. Туфетулов А. М. Критериальная оценка эффективности использования экономических ресурсов отраслями региональной экономики. // Актуальные экономико-правовые проблемы современной экономики России. Вып. 4 – М.: ИНИОН РАН, 2007. –0,7 п. л.

29. Туфетулов А. М. Информационно-аналитическое обеспечение контроллинга отраслевой реструктуризации региональной экономики // Экономико-правовое обеспечение функционирования хозяйствующих субъектов в России – С-Пб.: Межрегиональный институт экономики и права, 2007. – 0,7 п. л.

30. Туфетулов А. М. Основные концепции отраслевой реструктуризации региональной экономики // Научный журнал: актуальные проблемы экономики и права, 2007. - №1. – 0,5 п. л.

31. Туфетулов А. М. Современная таможенно - правовая система защиты прав на объекты интеллектуальной собственности // Казань: Вестник КГФЭИ, 2007. – №3(8) – 0,3 п. л.

32.Туфетулов А. М. Промышленная политика и конкурентоспособность российской экономики // Казань: КГФЭИ, Сборник «Ученые записки», 2007. – 0,8 п. л.

33. Туфетулов А. М. Регулирование межотраслевых денежных потоков в региональной экономике. // Экономика России: тенденции, перспективы, возможности. Вып. 2. – М.: ИНИОН РАН, 2008. – 0,3 п. л.

34. Туфетулов А. М. Роль интеграционных процессов в формировании структурной политики в региональной экономике.// Научный журнал: актуальные проблемы экономики и права, 2009. – № 2. – 0,6 п. л.

35. Туфетулов А. М. Кластеры как форма интеграции и поддержки малого и среднего бизнеса. Вестник Казанского государственного финансово-экономического института, 2009. – №2. - 0,6 п.л.

36. Туфетулов А.М. «Электронное правительство» как инструмент трансформации региональной экономики.// Научно-практический журнал: промышленная политика Российской Федерации, 2009. - №3-4. – 0,6 п.л.

---

^[1] Markowitz H. Portfolio Selection: Efficient Diversifications of Investments. New York, Wiley, 1959; Шарп У., Александер Г., Бэйли Дж. Инвестиции. – М.: Инфра-М, 1997; Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент. В 2-х т. – Том 1. – С-Пб: Экономическая школа, 1997.

^[2] Разработано автором на основании: Смоляк С. А. Учет специфики инвестиционных проектов при оценке их эффективности // Аудит и финансовый анализ, 1999. – №3.

^[3] Дубров А.М., Мхитарян В.С., Трошин Л. И. Многомерные статистические методы: М.: Финансы и статистика, 2000 г., 352 с.