Составители: Ефимцева Т. В., к. ю. н., доцент

СОДЕРЖАНИЕ

Введение.................................................................. 2

Программа курса “Банковское право”....................................... 4

Методические указания по изучению курса.................................. 12

Нормативные правовые акты, рекомендуемые для изучения курса............ 15

Список рекомендуемой литературы......................................... 20

Планы семинарских занятий................................................ 33

Вопросы для экзамена по банковскому праву................................ 36

ВВЕДЕНИЕ

Банковская деятельность – одна из разновидностей предпринимательской деятельности. Экономика страны может находиться на разных ступенях развития, в ней могут присутствовать те или иные отрасли народного хозяйства, могут функционировать те или иные группы субъектов, но в любом случае свою нишу в ней будет занимать банки. Невозможно представить себе рыночную экономику без стабильно функционирующей банковской системы.

Банки представляют собой регулирующий механизм, с помощью которого рыночная экономика перераспределяет временно свободные денежные средства между различными видами предпринимательской деятельности. Адекватное правовое регулирование банковской деятельности позволяет не только увеличить экономический рост, активнее развивать более прибыльные производства, но также способствует вовлечению в этот процесс максимального числа субъектов, – как организаций, так и физических лиц. Грубое вмешательство в сферу банковского регулирования приводит к значительным экономическим потерям, увеличивает недоверие со стороны существующих и потенциальных вкладчиков, ограничивает динамичность и гибкость банковской системы, влечет за собой долгосрочные проблемы экономического роста и социальной стабильности в стране.

Целью правового регулирования банковской деятельности можно признать поиск баланса между разнообразными частными интересами различных групп населения, с одной стороны, и публичными интересами – с другой.

Правовое регулирование банковской деятельности в настоящее время нельзя признать удовлетворительным. Существующие проблемы в праве, коллизии нормы права, неоднозначное толкование многих положений действующих нормативных актов – все это не позволяет выстроить современную, отвечающую требованиям времени банковскую систему.

Эти факторы определяют необходимость изучения в качестве учебной дисциплины теоретических основ и практического применения правового регулирования банковской деятельности как неотъемлемой части правового регулирования предпринимательской деятельности в Российской Федерации.

Целью курса “Банковское право” является изучение теоретических основ правового регулирования и практики применения законодательства в области банковской деятельности.

Задачами курса “Банковское право” является достижение следующих результатов. Студент должен:

• знать законодательство и судебную практику по банковской деятельности;
• уметь использовать полученные знания на практике и на выпускном экзамене по специальности;
• иметь представление о проблемах отечественного банковского права и зарубежных банковских системах;
• обладать навыками работы с нормативными актами, научной литературой и материалами судебной практики.

Программа курса основана на системном принципе. Он предусматривает изучение основ банковского права от общего к частному.

Учебный курс банковского права изучается на протяжении одного семестра. Во время этого студенты прослушают лекции и закрепят свои знания на семинарских занятиях. Итоговой частью изучения учебного курса банковского права является экзамен.

Оценка занятий предполагает дифференцированный подход к студенту, умение делать аргументированные выводы и обобщения, степень усвоения и систематизации основного понятийного аппарата и содержания изучаемого курса “Банковское право”.

Оценивается как глубина знаний основных проблем предмета, так и умение использовать в ответе нормативный, практический материал из реальной жизни, активное участие в беседе.

На “отлично” оцениваются ответы, изложенные логично, в полном объеме, с системным изложением материала, при этом основные понятия, выводы и обобщения сформулированы определенно и аргументировано.

Оценка “хорошо” предполагает наличие незначительных пробелов в знаниях, некоторых недостатков в систематизации или обобщении материала, неточности в выводах.

При оценке “удовлетворительно” имеются определенные пробелы в усвоении материала, в изложении и выводах допущены ошибки.

Оценка “неудовлетворительно” предполагает, что содержание основного материала не усвоено, обобщений и выводов нет.

Студенты, избравшие специализацию по кафедре предпринимательского (хозяйственного) права МГЮА, могут выбрать актуальную тему для написания выпускной квалификационной работы.

ПРОГРАММА КУРСА “БАНКОВСКОЕ ПРАВО”

Программа утверждена

Ученым Советом МГЮА

20 апеля 1998 г.

Автор – доктор юридических наук Олейник О. М.

ТЕМА 1. ПОНЯТИЕ И СОДЕРЖАНИЕ БАНКОВСКОГО ПРАВА

Предмет, методы и система банковского права. Цели, принципы и функции банковского права. Правовая наука о банковской деятельности и банковском праве.

Содержание банковской деятельности как предмета банковского права. Банковская деятельность как вид предпринимательства. Признаки банковской деятельности и ее режимы. Понятие и виды банковских операций и сделок. Банковские сделки и правовые формы банковских операций.

Понятие и содержание банковских правоотношений. Основные признаки банковских правоотношений. Основания возникновения банковских правоотношений.

ТЕМА 2. ОБЪЕКТЫ БАНКОВСКИХ ПРАВООТНОШЕНИЙ

Деньги как объект банковских правоотношений. Наличные и безналичные деньги, их правовая природа и пригодность к обороту. Безналичные деньги как законное платежное средство и права требования.

Банковский продукт как документально оформленная упорядоченная совокупность (регламент) выполнения операции по обслуживанию клиента. Содержание банковского продукта и продуктовые ряды (виды услуг) банка. Их правовой режим и защита.

Информация как объект банковских правоотношений. Открытая банковская информация, ее объем и содержание. Назначение открытой банковской информации. Порядок раскрытия и предоставления открытой банковской информации.

Понятие банковской тайны. Банковская тайна и коммерческая тайна банка, их специальный режим. Объем и содержание.

Основания и порядок предоставления сведений, составляющих банковскую тайну.

ТЕМА 3. ИСТОЧНИКИ БАНКОВСКОГО ПРАВА

Общая характеристика и современное состояние банковского законодательства. Цели и пределы правового регулирования банковской деятельности. Банковская деятельность и правотворчество.

Система банковского законодательства. Общая характеристика законов, регулирующих банковскую деятельность. Закон о банках и банковской деятельности. Закон о Центральном банке Российской Федерации (Банке России). Нормы о банковской деятельности в ГК РФ. Подзаконные нормативные акты.

Система и действие актов Банка России. Акты Госбанка СССР.

Международно-правовые акты, регулирующие банковскую деятельность.

Уставы, лицензии и локальные акты коммерческих банков. Их правовая природа и сфера применения.

Коллизия и конкуренция норм, регулирующих банковскую деятельность. Поиск и применение норм банковского права. Проблемы согласования норм банковского, гражданского и налогового законодательства в банковской деятельности.

ТЕМА 4. ИСТОРИЯ СТАНОВЛЕНИЯ БАНКОВСКОГО ПРАВА В РОССИИ

Возникновение банков и построение банковской системы в дореволюционной России. Первые нормативные акты, регулирующие деятельность банков. Организации и акты саморегулирования банковской систе­мы дореволюционной России.

Банки и банковская деятельность в СССР. Кредитные реформы и изменение законодательства в 30-х гг. Система банков и их деятельность.

Реформа банковской системы 80-х гг. Реорганизация банковской системы и ее этапы. Первые законы о банковской деятельности.

Банковское право на современном этапе: основные тенденции развития.

ТЕМА 5. ПОНЯТИЕ И ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Понятие и признаки кредитной организации. Коммерческий банк как кредитная организация, хозяйственное общество и предприниматель.

Виды коммерческих банков. Правовое положение отдельных видов банков. Особенности правового положения и виды небанковских кредитных организаций.

Порядок создания коммерческого банка. Основные правовые акты и содержание требований, предъявляемых к порядку их создания. Этапы создания коммерческого банка и акты, завершающие эти этапы.

Правовой режим имущества банка. Собственные средства банка. Понятие и порядок формирования уставного капитала. Содержание и виды требований, предъявляемых к уставному капиталу банка. Понятие и пра­вовое значение баланса банка. Изменение уставного капитала банка. Привлеченные денежные средства и их правовой режим.

Специальная компетенция коммерческих банков: пределы, содержание и общие запреты.

Реорганизация коммерческих банков. Виды реорганизации.

Порядок осуществления реорганизации. Проблемы укрупнения и разделения банков. Правовые последствия реорганизации.

Прекращение деятельности коммерческого банка. Основания и порядок. Отзыв лицензии. Ликвидация коммерческого банка. Особенности банкротства банка и его последствия.

ТЕМА 6. ПРАВОВОЙ СТАТУС И ФУНКЦИИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РФ

Правовое положение Центрального Банка Российской Федерации. Банк России как юридическое лицо. Компетенция ЦБ РФ как банка, органа кредитно-денежной политики государства, центра банковской системы и контрагента государства. Банковские операции Банка России, запрещенные виды операций, исключительные операции.

Основные направления и способы регулирования Банком России денежного обращения. Эмиссия наличных денег. Понятие и условия осуществления кредитной эмиссии.

Регулирование как один из основных видов деятельности Банка России. Экономические нормативы деятельности коммерческих банков. Обязательные и рекомендательные нормативы. Методика установления и применения.

Правовые формы осуществления контроля и надзора в банковской системе. Принципы эффективного надзора за банковской деятельностью. Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому регулированию. Надзор за структурой отношений собственности в банковской системе. Текущий банковский надзор. Понятие, правила и требования пруденциального надзора. Анализ деятельности кредитных организаций, проверки, осуществляемые Банком России.

Банковский надзор и его соотношение с прокурорским надзором в банковской сфере.

Правовые формы взаимодействия Банка России и государства. Взаимное представительство ЦБ РФ и Правительства РФ.

Правовой режим имущества Банка России. Проблемы правового титула на имущество. Уставной капитал ЦБ РФ. Правовой режим прибыли Банка России.

Структура Центрального Банка России. Правовой статус территориальных управлений ЦБ РФ и их расчетно-кассовых центров. Органы уп­равления.

ТЕМА 7. ПОНЯТИЕ И СТРУКТУРА БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

Понятие банковской системы. Виды банковских систем. Структурные элементы банковской системы.

Понятие и правовое положение производных банковских образований. Понятие и виды банковских ассоциаций. Особенности их правового положения. Банковские холдинги. Понятие и содержание делегирования полномочий при образовании банковских ассоциаций и холдингов.

Место и назначение небанковских кредитных организаций и особенности их правового положения.

Иностранный капитал в банковской системе. Особенности правового положения иностранных банков.

Понятие резервной системы. Фонды, образующие резервную систему Российской Федерации. Порядок формирования резервных фондов России. Правовые формы управления резервными фондами, основания и пределы использования этих фондов коммерческими банками.

ТЕМА 8. ПРАВОВЫЕ ФОРМЫ КРЕДИТНО-ДЕНЕЖНОЙ ПОЛИТИКИ ГОСУДАРСТВА

Понятие правовой формы государственной кредитно-денежной политики. Основные признаки правовой формы: наличие уполномоченно­го субъекта, внешняя выраженность, соблюдение процедурной формы, субординация и направленность на достижение определенных целей. Со­держание кредитно-денежной политики. Основные направления кредит­но-денежной политики, порядок и формы ее реализации.

Правовое регулирование государственного рублевого и валютного долга. Понятие государственного займа, права и обязанности сторон. Правовые особенности работы банков с государственными облигациями. Аукционы по размещению государственного займа.

Правовые формы участия государства в международных отношениях с целью осуществления кредитно-денежной политики. Международные соглашения и договоры. Членские обязательства. Правовые формы получения и реализации иностранных кредитов.

ТЕМА 9. БАНКОВСКИЙ ВКЛАД (ДЕПОЗИТ)

Понятие и содержание банковского вклада как депозитной операции, направленной на формирование банковских кредитных ресурсов. Право на привлечение денежных средств во вклады и договор банковского вклада. Виды банковских вкладов и порядок заключения договора. Сберегательная книжка и сберегательный (депозитный) сертификат.

Существенные условия договора банковского вклада и порядок их изменения. Проценты на вклад. Банковские вклады физических лиц. Операции по вкладам.

Способы обеспечения возврата вклада. Федеральный фонд обязательного страхования вкладов, фонды добровольного страхования вкладов. Резервные требования Банка России по депозитным операциям. Субсидиарная ответственность Российской Федерации и ее субъектов по вкладам.

ТЕМА 10. ИНСТИТУТ БАНКОВСКОГО СЧЕТА

Понятие “банковский счет”. Структура правоотношения по поводу банковского счета. Право на счет и условия его реализации. Виды счетов. Понятие и содержание договора банковского счета. Договор банковского счета и договор на расчетно-кассовое обслуживание.

Порядок и основания заключения договора банковского счета. Права и обязанности сторон по договору. Особенности правового регулирования отдельных видов счетов. Правовой режим денег на счете.

Операции по счету. Бесспорное списание денег со счета, проблемы его конституционности и ответственности банка за осуществление операций.

Приостановление операций и арест денежных средств на банковском счете. Расторжение договора банковского счета и закрытие счетов.

Правовой режим и особенности осуществления операций по счетам банков. Корреспондентский и другие виды счетов.

ТЕМА 11. БАНКОВСКИЕ РАСЧЕТНЫЕ ПРАВООТНОШЕНИЯ.

Понятие и правовая природа расчетных правоотношений.

Расчеты наличными и безналичными деньгами. Общие принципы осуществления расчетов банками. Добросовестность банка и забота об интересах клиента.

Правовые формы расчетов между клиентами банка. Правила их регулирования. Свобода воли при выборе формы расчетов и пределы ее реализации. Права и обязанности банка по расчетам платежными поручениями, по инкассо, аккредитивами и чеками.

Правовая природа и формы банковских расчетов. Расчеты через расчетную сеть Банка России, корреспондентские счета “лоро” и “ностро”, небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции, внутрибанковскую расчетную систему (счетам межфилиальных расчетов). Основные положения и понятия межбанковских расчетов (дата перечисления платежа, маршрут платежа, сроки операций). Основные формы межбанковских расчетов.

ТЕМА 12. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ

Понятие и виды международных расчетов. Особенности правового регулирования и способы расчетов с бывшими республиками СССР.

Формы расчетов с отдельными странами во внешнеэкономических отношениях.

Порядок и условия заключения международных корреспондентских отношений между банками. Существенные условия международных корреспондентских соглашений: валюта, лимит, порядок расчетов, процедурные правила.

Общие принципы международных расчетов, их правовое значение и практика применения. Правовые формы международных расчетов: банковский перевод, инкассо и аккредитив. Основания и правила использования отдельных форм расчетов.

Понятие и виды аккредитива в международных расчетах.

Стороны в расчетах по аккредитиву, их права и обязанности. Условия аккредитива и их правовое значение.

Особенности использования чеков и векселей в международных расчетах.

ТЕМА 13. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ

Понятие кредитных отношений и их правовые формы. Цели и принципы банковского кредитования. Виды банковского кредитования и его источники.

Понятие и содержание кредитного договора. Существенные условия кредитного договора. Факультативные условия кредитного договора. Порядок и способы определения процентной ставки по кредитному договору, ее правовое значение.

Исполнение и изменение условий кредитного договора.

Правовое значение процентной ставки, устанавливаемой ЦБ РФ.

Виды и способы обеспечения полученного кредита. Особенности правового оформления залога отдельных видов имущества и прав.

Ответственность по кредитному договору и последствия его неисполнения. Порядок реализации ответственности и санкций.

Правовое регулирование предоставления и распределения централизованных государственных кредитов. Роль и место коммерческих банков в реализации централизованных кредитов. Льготное государственное кредитование, правовые формы его осуществления.

Правовые формы предоставления кредитов Банком России. Кредитные аукционы и ломбардные кредиты.

ТЕМА 14. ПРАВОВЫЕ ФОРМЫ КРЕДИТОВАНИЯ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

Понятие дебиторской задолженности и ее виды. Основные требования и факторы, определяющие возможности кредитования дебиторской задолженности.

Особенности оформления залога векселей. Система требований к векселям. Правовая и экономическая экспертиза.

Учет векселей как форма кредитования. Правовые формы работы банка по учету векселей.

Форфейтинг как форма кредитования дебиторской задолженности.

Особенности заключения, содержание и реализация договора форфейтинга. Понятие форфейтинговой операции, ее стадии.

Договор факторинга или финансирование под уступку денежного требования. Сфера его применения и содержание.

Элементы кредитования в договоре лизинга. Учет кредитной ставки в размере арендной платы.

ТЕМА 15. СПОСОБЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТА БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ

Понятие и назначение института обеспечения исполнения кредитных обязательств и возврата кредитов. Особенности использования способов обеспечения исполнения обязательств в банковской практике. Резервные требования Банка России в системе обеспечения возврата кредитов.

Поручительство в банковской практике. Банковская гарантия как особый институт банковской деятельности. Понятие и виды гарантий. Структура правоотношений, возникающих в связи с выдачей банковской гарантии. Особенности использования залога для обеспечения кредитных обязательств.

Особенности реализации заложенного имущества при банковском кредитовании.

ТЕМА 16. СТРАХОВАНИЕ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

Понятие и виды банковских рисков. Риск как вероятность потерь, как деятельность и как случай. Кредитные, валютные и иные банковские риски.

Правовые средства минимизации банковских рисков. Понятие хеджирования и страхования. Виды страхования в банковской практике.

Страхование риска непогашения кредитов. Страхование ответственности заемщика. Страхование валютных рисков.

ТЕМА 17. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ МЕЖДУНАРОДНОГО БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

Понятие международного права кредитования и его виды.

Правовые акты, используемые в практике международного кредитования, их система и правовая природа.

Межгосударственное кредитование: правовая форма, содержание и особенности исполнения.

Межбанковское кредитование. Кредитование по внешнеэкономическим сделкам. Общие условия кредитования: наличие дипломатических отношений стран, корреспондентских отношений банков.

Возможности кредитования через третий банк.

Целевое кредитование, кредитные лицензии и кредитование с указанием лимита как формы внешнеэкономического кредитования. Объекты, сроки, ставки в таком кредитовании. Особенности обеспечения внешнеэкономического кредитования.

Прекращение договора внешнеэкономического кредитования и ответственность по договору. Оперативные меры воздействия.

ТЕМА 18. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ РАБОТЫ БАНКА С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

Понятие и виды ценных бумаг, используемых в банковской практике. Требования к ценным бумагам.

Правовое регулирование эмиссии банком собственных ценных бумаг. Правила выпуска акций и облигаций. Размещение акций банков.

Понятие и особенности использования депозитных сертификатов.

Правовые основы работы банка с ценными бумагами других эмитентов. Трастовые и депозитарные операции банков.

Правовые формы и условия деятельности банков на рынке ценных бумаг.

ТЕМА 19. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Понятие и режим валютных операций. Валютные операции как источник прибыли банков. Валютные рынки и валютные курсы.

Валютное законодательство, его цели, содержание, история становления и проблемы применения.

Субъектный состав валютных операций. Особенности правового положения коммерческих банков в валютных операциях. Понятие агента валютного контроля.

Виды валютных операций. Текущие валютные операции.

Операции, связанные с движением капитала и порядок их совершения. Расчеты на территории России в иностранной валюте.

Конверсионные сделки банков. Понятие и виды валютной позиции. Открытая и закрытая валютная позиция. Понятие короткой и длинной валютной позиции. Незаконный оборот драгоценных металлов и камней.

Операции банков с драгоценными металлами и камнями.

ТЕМА 20. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ УЧЕТА, ОТЧЕТНОСТИ И АУДИТА БАНКОВ

Система правовых актов, регулирующих учет и отчетность в банках. Соотношение общего и специального законодательства. Подзаконные правовые акты.

Банковский аудит. Основные требования, предъявляемые к организациям и специалистам, осуществляющим банковский аудит. Порядок и основания проведения банковского аудита.

Правовое значение и содержание бухгалтерского учета в банках. План счетов: его структура и правовое значение. Активные и пассивные счета. Проблема активно-пассивных счетов. Порядок осуществления записей по банковским счетам.

Основные тенденции правового регулирования банковской отчетности. Проблемы международной стандартизации.

ТЕМА 21. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Особенности правового положения банка в налоговых правоотношениях. Банк как налогоплательщик, налоговый агент и исполнитель налоговых платежей.

Законодательство, регулирующее порядок налогообложения доходов банков. Система налогов, уплачиваемых банками. Налоговое планирование банковской деятельности.

Особенности налогообложения кредитных организаций. Порядок отнесения на себестоимость отдельных видов расходов банков. Исчисление налогооблагаемой базы.

Понятие, состав и оценка имущества в целях его налогообложения, переоценка валютных счетов. Сборы и пошлины, уплачиваемые банками.

ТЕМА 22. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ В БАНКОВСКИХ ПРАВООТНОШЕНИЯХ

Понятие и виды банковских правонарушений. Основные принципы ответственности в сфере банковской деятельности. Виды ответственности.

Виды правонарушений в сфере банковской деятельности.

Общие составы правонарушений. Правонарушения, выявляемые Банком России. Меры ответственности, применяемые Банком России. Порядок их применения.

Незаконная банковская деятельность как правонарушение.

Ответственность за нарушение банковской тайны. Применение уголовной ответственности за нарушение режима банковской тайны. Легализация (отмывание) денежных средств как состав преступления.

Правонарушения, допускаемые при совершении отдельных видов банковских операций. Ответственность банка в расчетных правоотношениях. Уголовная ответственность за преступления в сфере расчетов. Изготовление и сбыт ценных поддельных бумаг.

Правонарушения в сфере кредитования. Ответственность банка и клиента. Уголовная ответственность за незаконное получение кредита и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.

Ответственность банка в налоговых правоотношениях.

ТЕМА 23. ОСНОВНЫЕ ЧЕРТЫ БАНКОВСКОГО ПРАВА ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН

Банковское право зарубежных стран как комплексная правовая отрасль. Публично-правовые и частноправовые начала банковского права. Правовое регулирование международного взаимодействия банков.

Правовое положение национальных и коммерческих банков в разных странах. Понятие публичных банков. Построение и виды банковских систем.

Основные виды банковских договоров. Правовое регулирование и защита банковской информации. Основные правила об ответственности банков.

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ИЗУЧЕНИЮ КУРСА

Курс банковского права в МГЮА изучается студентами всех факультетов в течение одного семестра. Распределение курса по семестрам зависит от формы обучения. На дневном факультете МГЮА, а также, в Институте прокуратуры курс банковского права изучается в 9 семестре (5 курс), на вечернем факультете отделения “Правоведение” - в 10 семестре (5 курс), на вечернем и на заочном факультетах отделения “Целевая подготовка” - в 7 семестре (4 курс), на заочном факультете отделения “Правоведение” - в 11 семестре (6 курс). Изучение курса банковского права в МГЮА осуществляется в соответствии с методическими указаниями, действующей программой названного курса, нормативными актами и учебной литературой.

Предметом изучения курса являются понятие и правовое положение кредитных организаций; статус Центрального банка РФ; основные банковские операции, в частности, операции по банковскому счету, связанные со списанием и зачислением денежных средств, операции по кредитованию хозяйствующих субъектов, валютные операции, операции с ценными бумагами и другие.

В процессе изучения курса студенты проходят практические занятия, на которых анализируют нормативные акты по соответствующей теме, рассматривают теоретические вопросы, а также решают задачи. После изучений курса студенты всех факультетов сдают экзамен.

Практика показывает, что студенту изучения учебной литературы по предмету недостаточно для успешной сдачи экзамена. Следует обратить самое серьезное внимание на нормативные источники банковского пра­ва. При этом нужно иметь ввиду, что банковское законодательство явля­ется, к сожалению, крайне нестабильным и нередко подвергается изменениям и дополнениям. Поэтому следует регулярно знакомиться с официальными периодическими изданиями нормативных актов, такими как “Собрание законодательства РФ” и “Российская газета”, а также с “Вестником Банка России”, где публикуются нормативные акты Центрального банка РФ.

При использовании учебной литературы следует выяснить, отражены ли в ней последние изменения банковского законодательства. Если такие изменения не учтены, то их следует изучить самостоятельно. Кроме того, часть имеющейся по банковскому праву литературы является экономиче­ской, использовать такую литературу следует с учетом специфики ее направленности и с позиций правового регулирования.

В федеральные законы, регулирующие банковскую деятельность, в 2001 году были внесены ряд изменений и дополнений. В соответствии с Федеральным законом от 19 июня 2001 года № 82-ФЗ “О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” изложена новая статья 4 Федерального закона “О банках и банковской деятельности”. Более четко определены понятия “банковская группа”, “банковский холдинг”, а также критерии их разграничения. Внесены изменения и дополнения в статью 11, которая регламентирует порядок формирования уставного капитала кредитной организации. Теперь законодательно установлено, что в уставной капитал может вноситься только то имущество, перечень которого определен Банком России. Очень существенное дополнение коснулось имевшегося ранее запрета для Банка России требовать от ранее зарегистрированных кредитных организаций изменения размера их уставного капитала. Теперь Банк России имеет право требовать от кредитных организаций такого изменения в случаях, установленных федеральными законами. В новой редакции изложена ст. 20, определяющая основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществления банковских операций. Все основания поделены на две группы: во-первых, это основания, при наличии которых Банк России обязан отозвать лицензию, а во-вторых, это основания, при наличии которых Банк России вправе отозвать лицензию. Установлено также, что при отзыве лицензии кредитная организация должна быть ликвидирована либо в общем порядке, либо в связи с признанием ее банкротом.

Федеральным законом от 19 июня 2001 года № 86-ФЗ “О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций” внесено дополнение в определение признаков несостоятельности (банкротства) кредитной организации. Теперь к признакам несостоятельности (банкротства) кредитной организации наряду с ее неспособностью удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей отнесено и обстоятельство, когда после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств перед кредиторами.

Федеральным законом от 19 июня 2001 года № 81-ФЗ “О внесении дополнения в статью 73 Федерального закона “О центральном банке РФ (Банке России)” внесено дополнение, дающее право Банку России устанавливать методики определения величины собственных средств, активов и пассивов кредитных организаций. Студентам рекомендуется обратить внимание на правовое положение Центрального банка как юридического лица, выявить содержание компетенции Банка России как кредитной организации и как органа контроля и надзора в банковской сфере.

За последнее время серьезные изменения коснулись правового регулирования порядка осуществления безналичных расчетов в РФ. Студентам следует обратить внимание на то, что 8 сентября 2000 года Центральный банк утвердил новое Положение “О безналичных расчетах в РФ” № 120-П. Но оно просуществовало только до принятия Центральным банком РФ 12 апреля 2001 г. еще одного Положения “О безналичных расчетах в РФ” № 2-П, которое опубликовано в “Вестнике Банка России” от 4 мая 2001 г. №№ 27-28 и которое действует на данный момент. Данный документ установил формы безналичных расчетов; правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам кредитных организаций, в том числе открытых в Банке России; виды используемых при безналичных расчетах расчетных документов и порядок их оформления. При изучении данной темы следует обратить внимание на правовое регулирование корреспондентских отношений кредитных организаций и особенности счетов “ЛОРО” и “НОСТРО”, а также на роль РКЦ Центрального банка при осуществлении безналичных расчетов. Порядок осуществления безналичных расчетов в РФ с принятием указанного Положения существенно изменил ранее применявшийся с 1997 года порядок.

Говоря о валютных операциях кредитных организаций, нужно иметь ввиду, что помимо текущих операций и операций, связанных с движением капитала, которые могут совершать и иные хозяйствующие субъекты, не являющиеся кредитными организациями, есть ряд операций, право совершать которые имеют только кредитные организации. К таким операциям, в частности, относятся операции по открытию и ведению валютных счетов, по купле-продаже иностранной валюты, валютный арбитраж, конверсионные операции. Следует помнить, что правом на ввоз иностранной валюты пользуются только уполномоченные банки. При рассмотрении вопроса о государственном регулировании валютных операций кредитных организаций следует обратить внимание на понятие агента валютного контроля, уяснить имеющиеся валютные ограничения, например, устанавливаемая уполномоченным банкам валютная позиция.

Студентам рекомендуется также изучать публикуемую в “Вестнике Высшего Арбитражного Суда РФ” судебную практику. Анализ принятых судебными инстанциями постановлений по конкретным делам является полезным и способствует успешному изучению курса. Наиболее интересные примеры могут быть использованы в качестве иллюстрации к изучаемым на практических занятиях теоретическим вопросам.

При возникновении в процессе изучения курса банковского права каких-либо вопросов студентам рекомендуется обращаться к закрепленному за группой преподавателю в дни и часы его еженедельных консультаций. Студентам следует помнить, что ряд вопросов, в частности, понятие и содержание банковской деятельности, правовой режим безналичных денежных средств на банковском счете, конституционность бесспорного списаний средств со счета и ареста денежных средств на банковском счете и другие в литературе решаются неодинаково. Эти различия студентам нужно учитывать и формировать на основе полученной информации свое собственное мнение, а также уметь аргументировать свою позицию.

Залогом успешной сдачи экзамена по курсу банковского права являются систематические занятия.

НОРМАТИВНЫЕ ПРАВОВЫЕ АКТЫ, РЕКОМЕНДУЕМЫЕ ДЛЯ ИЗУЧЕНИЯ КУРСА

(по состоянию на 01.09.2006 года)

1. Конституция Российской Федерации (с изм. от 14.10.2005) (принята всенародным голосованием 12.12.1993).
2. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05.2003 № 61-ФЗ (ред. от 18.02.2006).
3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 27.07.2006).
4. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 02.02.2006).
5. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 02.02.2006).
6. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 27.07.2006).
7. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 21.07.2005) "О кредитных историях".
8. Федеральный закон от 29.07.2004 № 96-ФЗ (ред. от 27.07.2006) "О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".
9. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ (ред. от 27.07.2006) "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".
10. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 26.07.2006) "О валютном регулировании и валютном контроле".
11. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 12.06.2006) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
12. Федеральный закон от 07.08.2001 № 119-ФЗ (ред. от 02.02.2006) "Об аудиторской деятельности".
13. Федеральный закон от 25.02.1999 № 40-ФЗ (ред. от 20.08.2004) "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".
14. Федеральный закон от 26.03.1998 № 41-ФЗ (ред. от 18.07.2005) "О драгоценных металлах и драгоценных камнях".
15. Федеральный закон от 21.07.1997 № 119-ФЗ (ред. от 27.12.2005) "Об исполнительном производстве".
16. Федеральный закон от 11.03.1997 № 48-ФЗ "О переводном и простом векселе".
17. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-I (ред. от 27.07.2006) "О банках и банковской деятельности".
18. Постановление Конституционного Суда РФ от 14.05.2003 № 8-П "По делу о проверке конституционности пункта 2 статьи 14 Федерального закона "О судебных приставах" в связи с запросом Лангепасского городского суда Ханты-Мансийского автономного округа".
19. Постановление Конституционного Суда РФ от 23.02.1999 № 4-П "По делу о проверке конституционности положения части второй статьи 29 Федерального закона от 3 февраля 1996 года "О банках и банковской деятельности" в связи с жалобами граждан О.Ю.Веселяшкиной, А.Ю.Веселяшкина и Н.П.Лазаренко".
20. Постановление Конституционного Суда РФ от 23.12.1997 № 21-П "По делу о проверке конституционности пункта 2 статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации и части шестой статьи 15 Закона Российской Федерации "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" в связи с запросом Президиума Верховного Суда Российской Федерации".
21. Постановление ЦИК СССР и СНК СССР от 07.08.1937 № 104/1341 "О введении в действие Положения о переводном и простом векселе".
22. Постановление ЦИК СССР и СНК СССР от 06.11.1929 (ред. от 25.10.1986) "Об утверждении Положения о чеках".
23. Инструкция ЦБ РФ от 26.04.2006 № 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением"^[1]
24. "Положение об установлении и опубликовании Центральным банком Российской Федерации официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю" (утв. ЦБ РФ 18.04.2006 № 286-П)
25. "Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (утв. ЦБ РФ 20.03.2006 № 283-П)
26. Инструкция ЦБ РФ от 10.03.2006 № 128-И "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации"
27. "Положение о временной администрации по управлению кредитной организацией" (утв. ЦБ РФ 09.11.2005 № 279-П)
28. Инструкция ЦБ РФ от 15.07.2005 № 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями"
29. Указание ЦБ РФ от 16.
    07.2004 (ред. от 29.12.2005) № 1477-У "О порядке признания утратившей силу имеющейся у банка лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях, лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте или генеральной лицензии в случае отказа банка от участия в системе страхования вкладов или его несоответствия требованиям к участию в системе страхования вкладов".
30. Инструкция ЦБ РФ от 28.04.2004 № 113-И (ред. от 07.10.2005) "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц".
31. Указание ЦБ РФ от 28.04.2004 № 1425-У "О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками".
32. Инструкция ЦБ РФ от 30.03.2004 № 111-И (ред. от 29.03.2006) "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации".
33. "Положение об обязательных резервах кредитных организаций" (утв. ЦБ РФ 29.03.2004 № 255-П) (ред. от 03.10.2005).
34. "Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (утв. ЦБ РФ 26.03.2004 № 254-П) (ред. от 20.03.2006).
35. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И (ред. от 20.03.2006) "Об обязательных нормативах банков"
36. Инструкция ЦБ РФ от 14.01.2004 № 109-И (ред. от 10.05.2006) "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций".
37. "Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" (утв. ЦБ РФ 16.12.2003 № 242-П) (ред. от 30.11.2004).
38. Указание ЦБ РФ от 01.12.2003 № 1346-У "О минимальном размере уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, размере собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, размере собственных средств (капитала) для небанковских кредитных организаций, ходатайствующих о получении статуса банка".
39. "Положение о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг" (утв. ЦБ РФ 04.08.2003 № 236-П) (ред. от 28.09.2005).
40. Указание ЦБ РФ от 25.07.2003 № 1311-У "О порядке отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций при установлении существенной недостоверности отчетных данных".
41. Указание ЦБ РФ от 21.06.2003 № 1297-У (ред. от 25.03.2004) "О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати".
42. Указание ЦБ РФ от 19.06.2003 № 1292-У (ред. от 06.06.2006) "О порядке представления небанковской кредитной организацией в Банк России документов для принятия Банком России решения о получении небанковской кредитной организацией статуса банка".
43. "Положение о реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения" (утв. ЦБ РФ 04.06.2003 № 230-П) (ред. от 06.06.2006).
44. "Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" (утв. ЦБ РФ 01.04.2003 № 222-П).
45. "Положение о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (утв. ЦБ РФ 09.10.2002 № 199-П) (ред. от 01.06.2004)
46. "Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации" (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 № 2-П) (ред. от 11.06.2004).
47. Указание ЦБ РФ от 14.11.2001 № 1050-У "Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке".
48. "Положение об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции" (утв. ЦБ РФ 21.09.2001 № 153-П) (ред. от 16.12.2003).
49. "Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" (утв. ЦБ РФ 31.08.1998 № 54-П) (ред. от 27.07.2001).
50. Инструкция ЦБ РФ от 24.08.1998 № 76-И (ред. от 16.12.2003) "Об особенностях регулирования деятельности банков, создающих и имеющих филиалы на территории иностранного государства".
51. "Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" (утв. ЦБ РФ 26.06.1998 № 39-П) (ред. от 24.12.1998).
52. Приказ ЦБ РФ от 07.10.1997 № 02-437 "О порядке открытия и деятельности в Российской Федерации представительств иностранных кредитных организаций"
53. Положение № 437 "Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов" (утв. Приказом ЦБ РФ от 23.04.1997 № 02-195) (ред. от 04.11.2002).
54. Приказ ЦБ РФ от 01.11.1996 № 02-400 (ред. от 11.04.2000) "О введении в действие Положения "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами"
55. Приказ ЦБ РФ от 07.10.1996 № 02-373 "О типовом положении о расчетно-кассовом центре Банка России"
56. "Положение об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитных организаций в Российской Федерации" (утв. ЦБ РФ 02.04.1996 № 264) (ред. от 19.08.2003).
57. Письмо ЦБ РФ от 04.07.2006 № 92-Т "Об установлении рублевых эквивалентов показателей, предусмотренных указанием Банка России от 01.12.2003 № 1346-У".
58. Телеграмма ЦБ РФ от 23.06.2006 № 1696-У "О процентной ставке рефинансирования, установленной с 26 июня 2006 года"
59. Письмо ЦБ РФ от 30.06.2005 № 92-Т "Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах".
60. Письмо ЦБ РФ от 24.05.2005 № 76-Т "Об организации управления операционным риском в кредитных организациях".
61. Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 № 70-Т "О типичных банковских рисках".
62. Письмо ЦБ РФ от 30.01.2004 № 15-Т "По вопросу открытия кредитными организациями банковских счетов".
63. Письмо ЦБ РФ от 10.02.1992 № 14-3-20 (ред. от 29.11.2000) "Положение "О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций"
64. Инструкция Госбанка СССР от 30.10.1986 № 28 (ред. от 31.08.1990) "О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР".

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

К теме № 1: “Понятие и содержание банковского права”

1. Агарков М. М. Проблемы законодательного регулирования банковских операций. М., Финансовое изд-во, 1926.

2. Агарков М. М. Основы банковского права. Курс лекций. М., Государственное финансовое изд-во Союза ССР, 1929.

3. Алексеева Д. Г. В зоне чрезвычайного риска. “Частный сыск, oxpaна, безопасность”, №8. 1996.

4. Алексеева Д. Г. Под “крышей” несовременного законодательства. Банковский бюллетень, № 17. 1997.

5. Банковское дело (под ред. О. И. Лаврушкина). М., 1992.

6. Банковское право. Общая часть (под ред. Г. А. Тосуняна). Учебник. М., 1999.

7. Белов В. А. Банковское право России. Теория, законодательство, практика. М., 2000.

8. Ефимова Л. Г. Банковское право. Учебное и практическое пособие. М., БЕК. 1994.

9. Правовое регулирование банковской деятельности, М., Юрин-форм. 1997.

10. Рубанов А. А. Основы банковского права на путях к рынку (Право­вое регулирование рыночных отношений в СССР). М., ИГПАН, 1990.

11. Олейник О. М. Основы банковского права. М., 1999.
12. Виноградова Т. Н. Банковские операции: Учебное пособие. М., 2001.
13. Гейвандов Я. А. О соотношении публичных и частноправовых начал в сфере регулирования банковской деятельности // Банковское право. 2001. № 1.
14. Саперов С. А. Банковское право: теория и практика. М., 2003.
15. Семилютина Н. Г. Происхождение кредитных организаций и эволюция предоставляемых ими услуг (правовые аспекты) // Законодательство и экономика. 2004. № 1.

К теме № 2: “Объекты банковских правоотношений”

1. Гвирцман М. В. Правовое регулирование банковской тайны. Деньги и кредит. 1992. № 6.

2. Ефимова Л. Г. Банковская тайна: сравнительный аспект. 1991 г. № 46.

3. Лунц Л. А. Деньги и денежные обязательства, М., Фин. изд-во НКФ СССР, 1926.

4. Лунц Л. А. Деньги и денежные обязательства. Юридическое исследование. М., Фин. изд-во НКФ СССР. 1927.

5. Лунц Л. А. Денежное обязательство в гражданском и коллизионном праве капиталистических стран. М., Юридическое изд-во. 1948.

К теме № 3: “Источники банковского права”

1. Белов В. Когда законы толкуют произвольно. Бизнес и банки. 1992 г. № 52.

2. Белов В. Налоговое законодательство: коррективы в пользу рынка. Бизнес и банки. 1993 г. № 15.

3. Венедиктов В. Основные проблемы банковского законодательства. К проекту кредитного устава СССР. М., Фин. изд-во НКЮ СССР. 1925.

4. Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности. М., Юринформ. 1994.

К теме № 4: “История становления банковского права в России”

1. Батюшков Д. Д. Банки: их историческое развитие, значение, операции и счетоводство. Владикавказ, 1905.

2. Барклай де Толли Э. Э. Общества взаимного кредита: учреждение, организация, ведение дел. Банковское дело. Спб., Пг.6 1912 г.

3. Березина M. П., Крупнов Ю. С. Банкирские дома в экономической жизни пореформенной России. Деньги и кредит. № 12, 1993 г.

4. Гурьев А. Н. Очерки развития кредитных учреждений в России. Спб. 1904.

5. Тосунян Г. А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. М., 1995.

6. Флейшиц E. A. Расчетные и кредитные правоотношения. М., 1956.

7. Яснопольский Л. Н. Зачатки коммерческого банковского кредита в России (Банковская энциклопедия под ред. Л. Н. Яснопольского). Киев, 1914, т. 1.

К теме № 5: “Понятие и правовое положение коммерческого банка”

1. Алексеева Д. Г. Банкротство кредитных организаций. Банковский бюллетень. № 12 (март) – 1997 г.

2. Белов В. А. Банковское право России: теория, законодательство, практика. М., 2000.

3. Ефимова Л. Г. Коммерческий банк: предприятие или учреждение. Хозяйство и право, № 7 – 1992 г.

4. Ефимова Л. Г. Правовые последствия отзыва лицензии у коммерческого банка. Хозяйство и право. 1995 г.

5. Ефимова Л. Г. У банка отозвана лицензия. Ведомственное |приложение к Российской газете “Бизнес в России”, 1995 г.

6. Курбатов А. Я. оправки в банковское законодательство: сущность и значение. Хозяйство и право, № 10 (июнь) 2001 г.
7. Масленченко Ю. C., Тавасиев А. М. Банк – партнер предприятия. М., 2000.

8. Новоселова Л А. Проценты по денежным обязательствам. М., Статут., 2000.

9. Олейник О. М. Правовое регулирование деятельности банков и компетенция банков – в ст. “Сотрудничество по вопросам правового ре­гулирования хозяйственной деятельности”. М., Социнцентр, 1995.

10. Пономарев В. А. Государственно-монополистическое регулирование деятельности банков: границы и противоречия., М., Финансы и ста­тистика, 1978.

11. Федеральный закон “О банках и банковской деятельности”. Ком­ментарий. Под редакцией К. Д. Лубенченко. М., 1998.
12. Воздвиженская Н. В. Некоторые особенности правового регулирования процедуры несостоятельности (банкротства) кредитных организаций // Банковское право. 2000. № 2.
13. Гиссин Е. М., Емельянова Е. С., Кармишин Н. Ю. и др. Небанковская кредитная организация: Создание, функционирование и ликвидация: Учебно-практическое пособие. М., 2003.
14. Телюкина М. В. Основы конкурсного права (Серия “Библиотека профессионала”). М., 2004.
15. Щербак Н. В. Гражданско-правовое положение кредитных организаций // Банковское право. 2001. № 2.

К теме № 6: “Правовой статус Центрального Банка Российской Федерации (Банка России)

1. Белов В. К проблеме юридической личности Банка России. Бизнес и банки, № 48, 1993 г.

2. Ефимова Л. Г. Правовая природа Центрального банка РФ. Хозяйство и право, № 5, 1994 г.

3. Ефимова Л. Г. Правовое положение Банка России по новому законодательству о Центральном Банке РФ. Дело и право, № 11, 1995 г.
4. Корриган Е. Центральный и другие банки: размышления о путях создания банковской системы рыночного типа. Экономика и жизнь, № 46, 1990 г.

5. Олейник О. М. О чем молчит закон. Проблемы правового статуса Банка России. Экономика и жизнь, № 5, 1997 г.

6. Яснопольский Л. Н. Государственный Банк. Вопросы государственного хозяйства и бюджетного права., Вып. 1, С.-Петербург, 1907 г.
7. Братко А. Г. Центральный банк в банковской системе России. М., 2002.
8. Вишневский А. А. Банковское право Англии. М., 2000.
9. Гейвандов Я. А. Правовые проблемы банковского регулирования в России // Банковское право. 2000. № 2.
10. Ерпылева Н. Ю. Международное банковское право: Учебное пособие. М., 2004.
11. Масленников В. В. Зарубежные банковские системы. М., 2001.
12. Пастушенко Е. Правовое значение официальных разъяснений Банка России // Российская юстиция. 2001. № 11.
13. Садков В., Овчинникова О. Банковские системы развитых стран: история, современность, перспективы. М., 2001.
14. Фокин А. В. Правовой режим Имущества Центрального Банка РФ // Законодательство и экономика. 2001. № 6.
15. Щербакова Г. Н. Банковские системы развитых стран. М., 2002.

К теме № 7: “Понятие и структура банковской системы”

1. Банковская система: какой ей быть? Деньги и кредит; № 12, 1989 г.

2. Ефимова Л. Г. Правовые проблемы кредитной ситстемы России”. Бизнес и банки, № 23, 1992 г.
3. Ефимова Л. Г., Тосунян Г. А. Опыт правового регулирования деятельности органов управления кредитной системой Франции и проблемы совершенствования банковских систем России. Государство и право, № 7, 1994.

4. Ефимова Л. Г., Новоселова Л. А., Тосунян Г. А., Шерстобитов А. Правовое регулирование организации и деятельности банковских систем РФ в условиях рыночной экономики (исходные принципы). М., Изд-во МФД, 1994.

5. Захаров B.C. Банковская система и ее роль в стабилизации экономики. Деньги и кредит, № 3, 1991 г.

К теме № 8: “Правовые формы кредитно-денежной политики государства”

1. Бобков В. Будут доходы, будут и инвестиции. Экономика и жизнь, № 10, март, 2000.

2. Долан Эвдин Дж., Кемпбелл Д., Кэмпбелл Розмари Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М.-Л., 1991 г.

3. Соловяненко Н. Реконструкция платежной системы РФ (правовая модель). Хозяйство и право, 1996 г. №№ 2, 3.

К теме № 9: “Банковский вклад (депозит)”

1. Аникин А. В. Защита банковских вкладчиков. Проблемы в свете мирового опыта. М., 1997 г.

2. Ефимова Л. Г Банковские операции - комментарий законодательства и арбитражной практики. М., 2000.

3. Курбатов А. Я. Конституционный Суд без работы не останется. Экономика и жизнь, № 13, 2001 г.

4. Масленченко Ю. С., Тавасиев А. М. Банк – партнер предприятия. М., 2000.

5. Новоселова Л. А. Проценты по денежным обязательствам. М., Статут, 2000.

6. Сидорова В. Н. Договор денежного вклада граждан в кредитном учреждении банка трудовых сбережений и кредитования населения СССР (сберегательного Банка СССР). Автореф. на соискание уч. степени кандидата юр. наук., Л., 1989 г.

7. Суханов Е. А. Заем и кредит. Финансирование под уступку тденежного требования. Банковский вклад. Банковский счет (главы 42-45). Комментарий к ГК РФ. Хозяйство и право. 1996 г. № 7.
8. Алексеева Д. Г., Пыхтин С. В., Хоменко Е. Г. Комментарий к ФЗ “О страховании вкладов физических лиц в банках РФ” от 23 декабря 2003 г. М., 2005.
9. Алексеева Д. Г., Пыхтин С. В. Страхование вкладов физических лиц // Закон. 2004. № 5.
10. Алексеева Д. Г., Пыхтин С. В. Новые гарантии сохранности сбережений (Выплаты Банка России при банкротстве банков, не участвующих в системе страхования вкладов) // Закон. 2004. № 10.
11. Гузнов А. Г. Некоторые вопросы, связанные с переходом к системе страхования вкладов // Законодательство. 2004. № 5, 6, 7.
12. Ефимова Л. Г. Банковские сделки: право и практика. М., 2001.
13. Мищенко Е. А. Защита прав гражданина-вкладчика по договору банковского вклада // Банковское право. 2001. № 3.

К теме № 10: “Институт банковского счета”

1. Алексеева Д. Г. Бесспорное списание средств: взгляд на проблему. Дело и право. № 10 (58), 1996 г.

2. Белоусов Л. Новые поступления арестовать нельзя. Экономика и жизнь, 5 февраля 2000 г.

3. Гвирцман М. Правовые сложности открытия расчетных счетов. Закон. № 10, 1992 г.

4. Ефимова Л. Г. О правовой природе договора банковского счета и банковского вклада. Государство и право. № 4, 1992 г.
5. Карчевский С. Споры о бесспорном. Бизнес – адвокат. № 18, 2000 г.
6. Курбатов А. Я., Максимова С. А. Правовой режим корреспондентских счетов банков. Дело и право, №4, 1996 г.

7. Курбатов А. Я. Правовое регулирование расчетов в РФ. Приложение к журналу “Хозяйство и право”, № 7, 2000 г. (параграф 1 гл. З)

8. Курбатов А. Я. Очередность на каждый случай жизни. Экономика и жизнь, №51, 2000 г.

9. Курбатов А. Я. Банковский счет как объект правовой деятельности: понятие и значение. Хозяйство и право, № 8, 2001 г.

10. Новоселова Л. А. О бесспорном списании средств со счета клиента., № 36, 1993 г.

11. Олейник О. М. Правовые проблемы ареста денежных средств предприятий и банков. Законность, № 10, 1993 г. :

12. Олейник О. М. Банковский счет: законодательство и практика. Закон № 1, 1997 г.

13. Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческих банков. Учебное пособие. М., Инфра – М., 2001 г.

14. Романова Н. Кто ответит за списание средств. Бизнес – адвокат, № 14, 1999 г.

15. Сапожников Н. В. Три проблемы банковского счёта. Банковский бюллетень, № 28 (132), 1996 г.

16. Сарбаш С. В. Предмет и субъекты договора банковского счета. Банковское право. М., Юрист. № 3, 1999 г.
17. Скобельников С. С. Особенности обращения взыскания на безналичные денежные средства в иностранной валюте. Налоговый вестник, № 5 (май) 1999 г.
18. Ефимова Л. Г. Арест и приостановление операций по счетам клиентов // Арбитражная практика. Тематический выпуск “Безналичные расчеты”. 2002. Апрль.
19. Зимин И. Рекомендации по открытию банковских и иных счетов в кредитных организациях // Хозяйство и право. 2000. № 12.
20. Карчевский С. П. Договор корреспондентского счета как разновидность договора банковского счета // Банковское право. 2002. № 1.
21. Кузнецова Е. Е. Банковская карточка: правовая природа и проблемы применения // Банковское право. 2002. № 4.
22. Курбатов А. Я. Банковский счет как объект правовой деятельности: понятие и значение // Хозяйство и право. 2001. № 8.
23. Курбатов А. Я., Максимова С. А. Правовой режим корреспондентских счетов банков // Дело и право. 1996. № 4.

К теме № 11: “Банковские расчетные правоотношения”

1. Алексеева Д. Г. Новое в законодательстве о безналичных расчетах. Законность, № 3, 2001 г.

2. Анциферов О. Безналичные расчеты: опять проблемы и просчеты., Бизнес – адвокат, № 21, 2000 г.

3. Бричко Л. В. Законодательство о расчетах в народном хозяйстве., М., Юридическая литература. 1977.

4. Вильянский С. И. Кредитно-расчетные правоотношения: учебное пособие. Харьков. Изд-во Харьковского ун-та, 1955.

5. Воронова Л. К. Правовое регулирование кредитно-расчетных отношений в народном хозяйстве. Учебное пособие для юридических вузов и факультетов. Киев. 1988.

6. Ефимова Л. Г. Вексельное право. Бизнес для всех, № 14, 1992 г.

7. Ефимова Л. Г. Банковские операции: комментарий законодательства и арбитражной практики. M., 2000 г.

8. Ефимова Л. Г. Правовые проблемы расчетов в строительстве. Хозяйство и право, № 5, 1992 г.

9. Ефимова Л. Г., Новоселова Л. А. Безакцептное списание как форма расчетов. Экономика и жизнь, № 40, 1995 г.

10. Курбатов А. Я. Правовое регулирование расчетов в РФ. Приложение к журналу “Хозяйство и право”, № 7, 2000 г.

11. Курбатов А. Я. Новое Положение о безналичных расчетах в РФ. Хозяйство и право, № 1, 2001 г.

12. Курбатов A. Я. Порядок расчетов за продукцию ТЭК. Экономика и жизнь, № 10, 2001 г.

13. Курбатов А. Я. Определение момента исполнения обязательств плательщиками и банками при безналичных расчетах. Арбитражная практика, № 1, 2001 г.

14. Масленченко Ю. С., Тавасиев А. М. Банк – партнер предприятия. М., 2000.

15. Новоселова Л. А. Договор и расчеты. Хозяйство и право, № 6, 1990 г.

16. Новоселова Л. А. Аккредитивная форма расчетов. Хозяйство и право, №№ 9, 11, 1992 г.

17. Новоселова Л. А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М., 1996.

18. Новоселова Л. А. Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений. Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора юр. наук. М., 1997.

19. Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческих банков. Учебное пособие. М., Инфра – М., 2001.

20. Усоскин В. М. Банковские пластиковые карточки. М., 1995.
21. Алексеева Д. Г., Буянов В. П. Анализ нормативного обеспечения банковских расчетов: комментарий законодательства и схемы. М., 2003.
22. Алексеева Д. Г. Новое законодательство о безналичных расчетах // Законность. 2001. № 3.
23. Алексеева Д. Г. Неперечисление налоговых платежей кредитными организациями // Законность. 2001. № 7.
24. Алексеева Д. Г., Пыхтин С. В. Безналичные расчеты с участием физических лиц // Хозяйство и право. 2003. № 7.
25. Богачева С. Аккредитив как форма международных расчетов // Законодательство и экономика. 2002. № 1.
26. Борисов А. Н., Махров И. Е. Административная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. Комментарий к ст. 16.6 – 15.8 Ко АП РФ // Право и экономика. 2003. № 9.
27. Буянов В. П., Алексеева Д. Г. Банковские расчеты: анализ нормативного обеспечения. М., 2002.
28. Ерпылева Н. Ю. Расчетные отношения в международном банковском праве // Банковское право, 2001. № 3.
29. Ефимова Л. Г. Банковские сделки: право и практика. М., 2001.
30. Курбатов А. Я. Определение момента исполнения обязательств плательщиками и банками при безналичных расчетах // Арбитражная практика. 2001. № 1.
31. Пархачева М. А., Каминская Н. Л., Шеленков С. Н. Контрольно-кассовая техника: новый порядок применения. Система “Гарант”, 2003.
32. Правовое руководство ЮНСИТРАЛ по электронному переводу средств (подготовлено секретариатом Комиссии Организации Объединенных Наций по праву международной торговли). Нью-Йорк, 1987.

К теме № 12: “Правовые основы международных межбанковских расчетов”

1. Ерпылева Н. Ю. Международное банковское право. Учебное пособие. M., 1998.

2. Ерпылева Н. Ю. Международное банковское право: механизм пра­вого регулирования банковской деятельности. Государство и право, 1996 г., № 12.

3. Смыслов Д. В. Международные валютно-финансовые отношения России: проблемы переходного периода. М., 1994.

4. Розенберг М. Правовое регулирование расчетов по внешнеэконо­мическим контрактам. Закон, 1995 г. № 1.

5. Овсейко С. Ответственность банков при осуществлении междуна­родных расчетов. Хозяйство и право, № 11. 1998 г.

6. Шерстобитов А., Шерстобитова О. Правовое регулирование межбанковских расчетов. Закон, 1995 г., № 1.

К теме № 13: “Правовое регулирование кредитных отношений”

1. Алексеева Д. Г. Обеспечение безопасности кредита. Бизнес, № 12, 1996 г.
2. Брызгалин А. В. Формирование финансовых результатов при списании дебиторской задолженности и долгов нереальных для взыскания. Налоговый вестник, № 7 (июль) 1999 г.
3. Вильянский С. И. Кредитно-расчетные правоотношения: Учебное пособие. Харьков. Изд-во Харьковского ун-та. 1955.
4. Ефимова Л. Г. Методические рекомендации и примерный текст кредитного договора. Бизнес и банки. № 18, 1993 г.
5. Ефимова Л. Г. Понятие, правовая природа и содержание кредитных договоров, заключаемых коммерческими банками. Государство и право, № 5, 1993 г.
6. Коган М. Л. Кредит и расчеты (комментарий ст. 18 Закона о предприятии). Хозяйство и право, № 3, 1998 г.
7. Курбатов А. Я. Уступка требования по кредитному договору. Экономика и жизнь, № 50, 2000 г.
8. Курбатов А. Я Банковское и небанковское кредитование: где граница? Экономика и жизнь, № 29, 2001 г.
9. Новоселова Л. А. Кредитные договоры в арбитражном суде. Бизнес и банки, № 9, 1993 г.
10. Олейник О. М. О назначении и сущности кредитного договора. Бизнес и банки, № 48, 1996 г.
11. Олейник. О. М. Правовое регулирование банковского кредитования. Закон, № 2, 1997 г.
12. Новоселова Л. А. Финансирование под уступку денежного требования. Вестник ВАС РФ, № 11, 2000 г.
13. Садиков О. Н. Уплата процентов по денежным обязательствам. Хозяйство и право, № 8, 1997 г.
14. Сапожников Н. В. Банковский кредит и себестоимость. Закон, № 8, 2000 г.
15. Голышев В. Г. К вопросу о правовой характеристике кредитного договора // Банковское право. 2001. № 2.
16. Ефимова Л. Г. Банковские сделки: право и практика. М., 2001.
17. Икренникова О. Н. Договор факторинга в российском и международном праве // Журнал российского права. 2000. № 9.
18. Курбатов А. Я. Банковское и небанковское кредитование: где граница? // Экономика и жизнь. 2000. № 50.
19. Новоселова Л. А. Финансирование по уступку денежного требования // Вестник ВАС. 2000. № 11.
20. Павлодский Е. А. Договоры организаций и граждан с банками. М., 2000.

К теме № 14: “Правовые формы кредитования дебиторской задолженности”

1. Белов В. Понятие, сущность и составление вексклей: некоторые практические проблемы. Хозяйство и право, 1997 г. № 5, 6.
2. Брызгалин А. В. О формировании финансовых результатов при списании дебиторской задолженности и долгов, нереальных для взыскания. Налоговый вестник 1999 г. № 7.

3. Макарьева В. И. О страховании дебиторской задолженности в РФ и ее списании по истечении 4-х месяцев. Налоговый вестник, 1999 г. № 7.

4. Олейник О. М. Основы банковского права. М., 1997.

К теме №15: “Способы обеспечения возврата банковских кредитов”

1. Белов В. Договор залога приватизированной квартиры. Примерная схема, рассчитанная на Московский регион, с комментарием. Бизнес и банки, 1993 г., № 44.

2. Ефимова Л. Г. Поручительство (гарантия) как способ обеспечения кредита. Хозяйство и право, 1994 г., № 6.

3. Ефимова Л. Г. Страхование как способ обеспечения обязательств по кредитному договору. Хозяйство и право, 1994 г. № 7.

4. Ефимова Л. Г. Кредит под поручительство. Ведомственное приложе­ние к Российской газете “Бизнес и банки”, 1995 г., 16 июня.

5. Новоселова Л. А. Гражданско-правовые средства обеспечения дисциплины расчетов в хозяйственной деятельности. Автореф. дисс. на соискание ученой степени канд. юр. наук. М., 1991.

6. Новоселова Л. А. Договор гарантии (поручительства) в практике арбитражных судов. Бизнес и банки, 1993 г, № 39.

7. Олейник О. М. Новое в законодательстве о банковских гарантиях. Бизнес и банки, 1995 г., № 17.

8. Олейник О. М. Залог о банковском кредитовании. Бизнес и банки, 1995 г., № 21.

9. Олейник О. М. Залог в банковском кредитовании. Законность, 1995г., № 7.

10. Олейник О. М. Банковская гарантия и проблемы ее применения. Хозяйство и право. 1996 г., № 1.

К теме № 16: “Страхование банковских рисков”

1. Банковские риски (под ред. Велислава Севрук). М., 1995.
2. Ерпылева Н. Ю. Международное банковское право. М., 1998.
3. Трынкова Л. Кредитные риски. Экономика и жизнь, № 13, март, 2000 г.

К теме № 17: “Правовые основы международного банковского кредитования”

1. Белов В. Понятие, сущность и составление векселей: некоторые практические проблемы. Хозяйство и право, № 5, 6, 1997 г.

2. Вишневский А. А. Банковское право Англии. М., Статус. 2000.

3. Вишневский А. А. Банковское право Европейского Союза. М., Статус. 2000.

4. Ерпылева Н. Ю. Международное банковское право. М., 1998.

5. Ерпылева Н. Ю. Банковские гарантии: международное частное пра­во и российское законодательство. Адвокат, № 8, 1996 г.

6. Ерпылева Н. Ю. Международное банковское право: механизм правого регулирования банковской деятельности. Государство и право, № 12, 1996 г.

7. Мишальчеико Ю. В. Центральные банки в системе международного права. Журнал международного частного права, № 2 (8) 1995 г.

8. Эбке В. Ф. Международное валютное право. М., 1997.

К теме № 18: “Правовое регулирование работы банка с ценными бумагами”

1. Белов В. Трастовые операции банков с ценными бумагами. БИБ, 1993 г., № 40.
2. Голубков А. Ю. Банковские операции с векселями. Юридическая практика (г. Киев), 1996 г., № 13, 14.

3. Голубков А. Ю. Банки на рынке ценных бумаг: государственное регулирование. Банковский бюллетень, 1997 г., № 3.

4. Голубков А. Ю. Банки на рынке ценных бумаг: профессиональная деятельность. Банковский бюллетень, 1997 г., № 4.

5. Голубков A. Ю. Банки на рынке ценных бумаг: фондовые операции. Банковский бюллетень, 1997 г., № 5.

6. Ефимова Л. Г. Правовое регулирование доверительных (трастовых) операций коммерческих банков. Хозяйство и право, 1884 г., № 10, 11.

7. Ефимова Л. Г. Понятие, правовая природа доверительных (трастовых) операций коммерческих банков. Государство и право, 1995 г., № 4.

8. Мартынова О. И. Операции коммерчески банков с ценными бумагами. М., 2000.
9. Агарков М. М. Учение о ценных бумагах. М., 1927.
10. Алферов В., Бондарь Т. Структура инвесторов на рынке государственного долга России далека от совершенства // Рынок ценных бумаг. 2001. № 8.
11. Витрянский В. В. Особенности доверительного управления ценными бумагами // Хозяйство и право. 2001. № 11.
12. Вошатко А. Спорные вопросы составления векселей // Хозяйство и право. 2003. № 3.
13. Козлов А. А. Депозитарные расписки: проблемы выпуска, обращения и правового регулирования // Банковское право. 2001. № 2.
14. Кормош Ю. И. Банки на фондовом рынке. М., 2002.
15. Матыцин С. Л. Правовой статус кредитных организаций как профессиональных участников рынка ценных бумаг в РФ // Банковское право. 2001. № 4.
16. Миркин Я. М. Институциональное и региональное измерения рынка // Рынок ценных бумаг. 2001. № 10.
17. Миркин Я. М. Рынок ценных бумаг России: воздействие фундаментальных факторов, прогноз и политика развития. М., 2002.
18. Попова М. В. Правовые проблемы выпуска облигаций российскими коммерческими банками // Банковское право. 2001. № 4.
19. Ткач А. Н. Договор доверительного управления эмиссионными ценными бумагами // Банковское право. 2002. № 1.
20. Хоменко Е. Г. Хранение банками ценных бумаг в рамках депозитарной деятельности // Законность. 2002. № 7.
21. Хоменко Е. Г. Новое в законодательстве о рынке ценных бумаг // Законность. 2003. № 5.
22. Хоменко Е. Г. Правовые основы деятельности российских банков на рынке ценных бумаг // Финансы и кредит. 2002. № 9.

К теме № 19: “Валютные операции коммерческих банков”

1. Ерпылева Н. Ю. Валютное регулирование и валютный контроль в российском банковском праве. Банковское право. М., Юристъ, № 3, 1999.

2. Ефимова Л. Г. Лицензирование валютных операций коммерческих банков. Закон, № 8, 1993.

3. Сапожников Н. В. Правовое регулирование открытия валютных счетов юридическим лицам. Хозяйство и право, № 12, 1995 г.

4. Сапожников Н. В. Экономическая основа и правовая природа валютного контроля. Дело и право, № 8, 1996 г.

5. Сапожников Н. В. Открытая валютная позиция как способ государственного регулирования валютных операций коммерческих банков. За­конодательство, № 1, 1996.

6. Сапожников Н. В. Правовые проблемы валютного кредитования. Закон, № 2, 1997 г.

7. Сапожников Н. В. Валютные операции коммерческих банков. Пра­вовое регулирование. М., 1999.

8. Селивановский А. С. Комментарий к Закону Российской Федерации “О валютном регулировании и валютном контроле”. АКДИ. Экономика и жизнь, 2000.

9. Селивановский А. С. Валютные операции по экспорту и импорту работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности. Бухгалтерский учет, № 5, март 2001 г.

10. Селивановский А. С. Валютные операции: инвестиции в уставные капиталы. Бухгалтерский учет, № 7, март 2001 г.

11. Селивановский А. С. Валютные операции по экспорту и импорту. Бухгалтерский учет, № 5, март 2001 г.

12. Селивановский А. С. Виды валютных операций и их осуществление. Бухгалтерский учет, № 4, февраль 2001 г.

13. Селивановский А. С. Валютные операции резидентов с ценными бумагами. Бухгалтерский учет, № 21, ноябрь 2000 г.

14. Селивановский А. С. В дебрях валютного законодательства. Фи­нансист, апрель 2000 г.
15. Селивановский А. С. Операции резидентов с ценными бумагами в иностранной валюте. Рынок ценных бумаг, № 5 март 2000 г.
16. Алексеева Д. Г., Пыхтин С. В., Сапожников Н. В. Новое в валютном законодательстве // Банковское право. 2004. № 3.
17. Артемов Н. М. Валютная политика и современные проблемы валютного законодательства РФ // Право и политика. 2001. № 8.
18. Ерпылева Н. Ю. Валютное законодательство России: основные тенденции современного развития // Гражданин и право. 2003. № 1, 2.
19. Ерпылева Н. Ю. Валютное регулирование как вид банковского регулирования: современные проблемы // Банковское право. 2002. № 3.
20. Ерпылева Н. Ю. Актуальные проблемы теории и практики российского валютного законодательства // Адвокат. 2002. № 9.
21. Зырянов Н. Новые правила наложения взысканий за нарушение валютного законодательства // Хозяйство и право. 2001. № 12.
22. Касаткин А. В. Драгоценные металлы: правовое регулирование сделок. М., 2001.
23. Красавина Л. Н. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник для вузов. М., 2001.
24. Селивановский А. С. Валютная операция – проблемы законодательного определения // Хозяйство и право. 2002. № 11.
25. Селивановский А. С. Валютные операции, связанные с кредитами и займами // Бухгалтерский учет. 2004. № 11.
26. Шалашова Н. Порядок открытия и ведения счетов в иностранной валюте за пределами Российской Федерации // Финансовая газета. Региональный выпуск. 2003. № 3.

К теме № 20: “Правовое регулирование учета, отчетности и аудита банков”

1. Банковское дело. Справочное пособие (под ред. Ю. А. Бабичевой). М., 1993.

2. Банковский учет и операционная техника в 1999 г. (под ред. К. Г. Парфенова). М., 1998.

3. Захарьин В. Р. Бухгалтерский учет операций, связанных с довери­тельным управлением имуществом. Налоговый вестник, № 3, 1999 г.

4. Захарьин В. Р. Бухгалтерский учет расчетов с учредителями. Налоговый Вестник, № 6, 1999 г.

5. Семенченко Н. П. Особенности бухгалтерского учета и налогообложения по договорам коммерческого кредитования факторингового договора. Налоговый вестник, № 1, 1999 г.

К теме № 21: “Правовое регулирование налогообложения банковской деятельности”

1. Белов В. Лизинг под налоговым гнетом. Бизнес и банки, 1993 г., № 8.

2. Белов В. Налоговое законодательство: коррективы в пользу рынка. Бизнес и банки, 1993 г. № 15.

3. Белов В. Коммерческие банки и налоговая служба. Бизнес и банки, 1993, № 45.

4. Евтеева М. Обобщение практики применения части 1 НК РФ. Хозяйство и право, № 3, 2000 г.

5. Кисурина Л. Г., Порошина Е. А. Бухгалтерский учет и налогообложение договоров уступки права требования (цессии). Налоговый Вестник, № 1, 1999 г.

6. Кисурина Л. Г., Заклинский А. А. Бухгалтерский учет и налогообложение операций по замене ГКО на вновь выпускаемые обязательства. Налоговый вестник, № 7, 1999 г.

К теме № 22: “Ответственность в банковских правоотношениях”

1. Голубков А. Ю. Исполнительный лист у вкладчика – мытарства продолжаются. Экономика и жизнь, 1997 г., № 6.

2. Ефимова Л. Г, Новоселова Л. А. Ответственность банков за нарушение правил совершения расчетных операций. Государство и право, 1994г., № 2.

3. Ефимова Л. Г., Новоселова Л. А. Ответственность банков при расчетах чеками, Законодательство и экономика, 1994 г., № 5, 6.

4. Ефимова Л. Г. Кому отвечать за просрочку платежа. Ведомственное приложение к Российской газете “Бизнес в России”, 1995 г., 25 августа.

5. Ефимова Л. Г. Неплатежи – не помеха. Ведомственное приложение к Российской газете “Бизнес в России”, 1995 г., 12 мая.

6. Ефимова Л. Г. Ответственность банков при осуществлении ими инкассовых операций. Хозяйство и право, 1995 г., № 12.

7. Ефимова Л. Г. Новоселова Л. А. Банки: ответственность за наруше­ния при расчетах. М., 1996.

8. Курбатов А. Я. Ответственность банков за задержку платежей в бюджет и внебюджетные фонды. М., 1997.

9. Курбатов А. Я. Правовое регулирование расчетов в РФ. Приложе­ние к журналу “Хозяйство и право”, № 7, 2000 г. (параграф 9 гл. 3).

10. Малеин И. С. Имущественная ответственность в хозяйственных отношениях. Наука, 1968.

11. Новоселова Л. А. Ответственность за необоснованный отказ от оп­латы продукции и товаров при поставках. Советская юстиция, 1990 г., №7.