Негосударственное некоммерческое образовательное учреждение высшего профессионального образования
«НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ БИЗНЕСА»
На правах рукописи
ЗУДЕНКОВ Иван Викторович
ФОРМИРОВАНИЕ ПРИОРИТЕТОВ И МЕХАНИЗМА РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ НЕФТЕДОБЫВАЮЩЕЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ РОССИИ
Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика и управление предприятиями, отраслями и комплексами: промышленность)
ДИССЕРТАЦИЯ
на соискание учёной степени кандидата экономических наук
Научный руководитель - доктор экономических наук, профессор Мысаченко В.И.
Москва - 2012
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ НЕФТЕДОБЫВАЮЩЕЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ 8
1.1 Сущность, цель, принципы и виды реструктуризации 12
1.2. Особенности реструктуризации нефтедобывающей промышленности. 26
1.3 Содержание государственного регулирования реструктуризации нефтедобывающей промышленности. 36
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ НЕФТЕДОБЫВАЮЩЕЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ И ПРЕДПОСЫЛКИ К РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ 49
2.1. Современное состояние и структура нефтедобывающей промышленности Российской федерации 49
2.2 Участие иностранного капитала в нефтедобывающей промышленности России и роль Всемирной Торговой Организации 62
2.3 Воспроизводство минерально-сырьевой базы углеводородов 73
ГЛАВА 3. ФОРМИРОВАНИЕ ПРИОРИТЕТОВ И МЕХАНИЗМОВ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ НЕФТЕДОБЫВАЮЩЕЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ 83
3.1 Технологическая и отраслевая реструктуризация нефтедобывающей промышленности. 83
3.2 Институциональная реструктуризация и роль государственного регулирования преобразований отрасли. 95
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 120
СПИСОК ИСОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 121
ПРИЛОЖЕНИЯ 122
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования обусловлена необходимостью дальнейшего совершенствования отраслей отечественной промышленности, которые является важнейшим направлением экономических реформ, и формированием приоритетов дальнейшей реструктуризации отраслей для обеспечения условий долгосрочного развития. Нефтяная промышленность России была одной из первых в стране, в которой наблюдались обширные структурные преобразования при переходе к рыночной экономике. Цели реструктуризации постоянно провозглашались, а научно обоснованные механизм и соответствующие приоритеты, намеченные с учетом общемировых тенденций, и условий, в которых предстояло проводить структурный маневр, отсутствовали. Реструктуризация нефтяной отрасли в переходный период концентрировалась в основном на микроуровне и была направлена на трансформацию бизнес-процессов вертикально-интегрированных нефтяных компаний (ВИНК) с целью оптимизации их деятельности при переходе к рынку. При этом позитивные тенденции отраслевой реструктуризации развивались недостаточно активно. Проявились многочисленные деформации, высокие энерго-, материало- и трудоемкости извлекаемой нефти, что в будущем приведет к отставанию развития нефтяной промышленности России от потребностей в энергоресурсах экономики страны и нехватку источника финансирования бюджета. Это, в свою очередь, будет означать для государства невозможность реализации ряда крупных долгосрочных социально-экономических программ
Положение усугубляется последствиями мирового финансового кризиса 2008-2009 гг., под воздействием которых существенно замедлился прирост добычи в нефтяной промышленности, а сокращение объема инвестиций в отрасль составило 2 млрд. долл. Свертывание инвестиционных процессов, особенно в развитие ресурсной базы производства ведет к дальнейшему снижению эффективности и потенциала развития отечественной нефтяной промышленности. Отсюда актуальность и необходимость комплексного исследования приоритетов и механизма реструктуризации нефтяной промышленности России.
В связи с вышеизложенным, существует необходимость развития методологических основ реструктуризации российской нефтяной промышленности в условиях снижающихся темпов глобального экономического роста, что вызвало снижение спроса и цен на экспортируемые из России товары, в первую очередь нефть. Под методологией в данном контексте понимается набор базовых принципов, основных направлений и механизма реструктуризации.
Степень научной разработанности проблемы.
Среди многочисленных российских и иностранных публикаций по экономике реформ данной проблеме уделено, одновременно, и много и мало внимания. Много - потому что задачи реструктуризации экономической системы, привлечения инвестиций, оценки рисков, изучения особенностей функционирования отраслей - стали центральными для различных научных экономических организаций и отдельных исследователей. Мало - поскольку цели реструктуризации экономики и промышленности не превратились в систему экономической политики, которая бы смогла осуществить достаточно плавный переход к хозяйственной организации нового типа.
Закономерности структурных изменений в экономике нашли широкое освещение в трудах С. Ю. Глазьева, JI. А. Клименко, Н. Д. Кондратьева, О. Ю. Красильникова, В. И. Маевского, В. A. May, В. А. Мартынова, С. М. Меньшикова, Д. Е. Сорокина, Ю. В. Яковца и др.
Несомненную теоретическую и практическую значимость для разработки теории, методологии и практики приоритетов реструктуризации промышленности представляют научные работы Л. И. Абалкина, И. В. Бойко, Н. В. Волкова, А. А. Дынкина, А. Г. Зельднера, В. Н. Клейнера, Л. А. Колесниковой, С. Р. Колупаевой, Г. Б. Кочеткова, Д. В. Кузина, А. А. Кутейникова, И. П. Лебедева, В. И. Мысаченко, А. А. Нечаева, Л. П. Ночевкиной, Ю. М. Осипова, С. А. Смирновой, В. М. Яковлева.
Ряд исследований посвящен проблемам, связанным с формированием промышленной политики, выбором стратегии развития промышленности в период реструктуризации. Среди авторов, уделяющих внимание этим вопросам, прежде всего выделим В. А. Бессонова, Ю. Б. Винслова, Л. М. Гохберг, В. А. Гуржиева, Т. Г. Долгопятову, В. Н. Кириченко, А. А. Нещадина, А. Т.Спицына, А. И. Татаркина, Ю. В. Яременко.
Проблемам реструктуризации нефтегазового комплекса посвящены работы A.С. Акопова, В.С. Крюкова, А.А. Куклина, А.М. Мастепанова, А.Л. Мизина, B.В. Смыкова, В.Е. Сомова, И.А. Садчикова и других экономистов.
Указанные исследователи существенно продвинули научную разработку различных аспектов реструктуризации отечественной промышленности. Однако многие важные проблемы нефтяной отрасли изучены еще недостаточно. Среди них, на взгляд автора, основные: определение экономического содержания реструктуризации нефтяной промышленности и её механизма; повышение уровня регулирования данных процессов; совершенствование методов и инструментов реализации; выбор приоритетных направлений.
Объектом исследования является часть укрупненной нефтяной отрасли ТЭК – нефтедобывающая промышленность России.
Предметом исследования выступает совокупность организационно- экономических отношений, возникающих в процессах формирования и развития механизма реструктуризации нефтяной промышленности и определения её приоритетов.
Область исследования охватывает разработку современного состояния и развития теории и практики реструктуризации промышленности России. Сфера исследования соответствует паспорту специальностей ВАК Минобрнауки России, в частности, пп. 1.1.2, 1.1.6, 1.1.13, 1.1.16, 1.1.19, 1.1.21, 1.1.28 по специальности 08.00.05 – экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - промышленность).
Цель исследования состоит в уточнении содержания, направлений и приоритетов реструктуризации и разработке рекомендаций по совершенствованию данного процесса в нефтяной промышленности.
Реализация данной цели предопределила решение следующих задач:
- конкретизировать содержание реструктуризации нефтедобывающей промышленности, её приоритетов;
- выявить факторы, влияющие на реструктуризацию нефтедобывающей промышленности;
- оценить современное состояние отраслевой, технико-экономической и технологической структуры нефтедобывающей промышленности;
- определить направления институциональных преобразований и меры по их реализации;
- систематизировать основные направления государственного регулирования реструктуризации отечественной нефтедобывающей промышленности;
- предложить направления и методы государственного стимулирования технологической перестройки нефтедобывающей промышленности;
- представить политику приоритетов реструктуризации нефтедобывающей промышленности, её реализации;
- обобщить формы, методы и инструменты проведения реструктуризации нефтедобывающей промышленности.
Методологической и теоретической основой исследования являются метод научного познания, экономические законы и категории, а также системный подход применительно к анализу процессов реструктуризации промышленности, направленный на раскрытие его целостности, выявление в нем взаимосвязей и взаимозависимостей. В работе использовались подходы и положения различных направлений экономической науки. Теоретические обобщения опираются на труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам реструктуризации в развитых и развивающихся странах мира. Необходимость учета условий, в которых продолжается реформирование и модернизация отечественной промышленности, обусловила важность синтеза конструктивных подходов к реструктуризации, предлагаемых в трудах отечественных ученых.
Эмпирическую базу диссертации составили отечественный опыт реструктуризации нефтяной промышленности, данные Росстата, экономических справочников, аналитические материалы Международного энергетического агентства (МЭА), Всемирного банка (ВБ) и других международных и российских научно-исследовательских институтов, материалы периодической печати, сведения официальных сайтов в сети Интернет, программы по вопросам экономического и социального развития, методические и нормативные документы, а также экономические исследования зарубежных и отечественных авторов по проблемам реструктуризации.
Основные научные результаты диссертации, полученные лично соискателем, и их научная новизна заключаются в следующем:
- ___
- ___
- ___
- ___
- ___
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ НЕФТЕДОБЫВАЮЩЕЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ
Структура экономики – понятие многоплановое, так как экономику можно структурировать, отталкиваясь от самых разнообразных критериев. Цель любой структуризации – показать соотношение различных элементов хозяйственной системы.
Структуру экономики можно рассматривать как со стороны производства, так и со стороны распределения, обмена и потребления созданного продукта; как со стороны предприятий, отраслей, регионов и других хозяйственных элементов, так и со стороны отдельных структурообразующих факторов и процессов. При этом отраслевая структура экономики характеризует соотношение вкладов отдельных отраслей в создание ВВП; воспроизводственная структура – оборот и кругооборот факторов производства; технологическая – соотношение функционирующих технологических укладов и т.п.
Под структурой национальной экономики понимается соотношение отраслей, отображающих общественное разделение труда и пропорции общественного воспроизводства.
Все структуры, в том числе экономические, проходят в своем развитии следующие этапы: зарождение, рост, период зрелости, регрессивные преобразования (кризис) и исчезновение или распад. Зарождение и рост можно рассматривать как процесс организации в рамках старой структуры, процесс борьбы с консервативными сторонами и элементами, процесс изменения системных качеств. Период зрелости характеризует стационарное состояние структуры, когда процессы организации и дезорганизации уравновешивают друг друга. Регрессивные преобразования отражают процесс дезорганизации структуры, когда она, в свою очередь, уступает место новой структуре. Большое значение в развитии структур играет преемственность, формирование новых структур в недрах старых и на их основе. В любой структуре всегда присутствуют элементы старых и зачатки будущих взаимосвязей, кроме того, различные структуры подчас сосуществуют друг с другом.
Структурный аспект развития проявляется как через посредство количественного роста, так и через определенные качественные изменения в экономике. Такая трактовка структуры экономики применима к исследованию проблематики развития (смены одних структур другими), центром которого являются структурные сдвиги.
Сдвиги в структуре экономики представляют собой сложную систему изменения взаимосвязанных пропорций, протекающих под воздействием имеющегося технического базиса, социальных механизмов производства, распределения и обмена в соответствии с общественными потребностями, имеющимися ресурсами и достигнутым уровнем производительности труда.
В частности профессор Красильников под структурным сдвигом в экономике понимает всякое существенное изменение внутреннего строения экономической системы, взаимосвязей между ее элементами, законов данных взаимосвязей, приводящее к изменению основных (интегрирующих экономическую совокупность в единое целое) системных качеств.[1]
Этого определения и будет придерживаться автор.
Отраслевая структура мировой экономики может быть представлена по-разному. Наиболее традиционное деление выглядит следующим образом.
- Промышленность
- Сельское хозяйство (аграрно-промышленный комплекс – АПК)
- Строительство
- Производственная инфраструктура
- Непроизводственная инфраструктура (сфера услуг)
Такая классификация основана на международных стандартах формирования структурных элементов мировой экономики.
Экономика России – шестая экономика среди стран мира на 2011 год по объёму ВВП по паритету покупательской способности[2]. По номинальному объёму ВВП за 2011 год Россия занимает 9-е место[3]. Отраслевая структура ВВП России (по данным за 2011 год)[4] представлена в таблице 1.
Таблица 1. Отраслевая структура ВВП России.
| Отрасль | Доля в ВВП России, % |
| Торговля | 16,2% |
| Налоги на продукты | 15,1% |
| Финансы и услуги | 14% |
| Обрабатывающая промышленность | 13,6% |
| Добыча полезных ископаемых | 9,1% |
| Транспорт и связь | 7,5% |
| Образование и здравоохранение | 5,7% |
| Строительство | 5,5% |
| Госуправление и военная безопасность | 5% |
| Сельское и лесное хозяйство, рыболовство | 3,6% |
| Производство и распределение электроэнергии, газа и воды | 3,2% |
| Прочее | 1,5% |
| Итого | 100% |
Каждая из упомянутых выше базовых отраслей может далее подразделяться на укрупненные отрасли, отрасли и виды производства.
Все процессы добычи и переработки топлива, производства, транспортировки и распределения электроэнергии охватывает один из важнейших межотраслевых комплексов топливно-энергетический комплекс (ТЭК).
Структура ТЭК определяется видами используемой первичной энергии и балансом между ними. В таблице 2 представлены источники первичной энергии и соответствующие им виды вторичной энергии, получающейся в результате преобразования, формирующие укрупненные отрасли топливной промышленности (угольная, нефтяная, газовая). Приводятся данные о производстве важнейших видов продукции в соответствии с внедренным в статистическую практику c 1 января 2010 г. Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности (ОКПД).
Таблица 2. Виды первичной и вторичной энергии
| Виды первичной энергии | Соответствующие им виды вторичной (преобразованной) энергии |
| Каменный и бурый уголь | Кокс, агломераты, электроэнергия |
| Нефть | Бензин, керосин, дизельное топливо, мазут |
| Природный газ | Энергия теплоэлектростанций |
| Урановые и т.п. руды | Атомная энергия |
В то же время в состав ТЭК входят взаимодействующие и взаимообусловленные подсистемы: добывающие и перерабатывающие подсистемы и электроэнергетика, преобразующая ТЭР в энергоносители. Эти подсистемы тесно связаны с энергетическим машиностроением, электротехнической, атомной отраслями промышленности и со всеми отраслями потребителями топлива и энергии.
Таким образом, в структуру нефтяного комплекса входят: нефтедобывающая, нефтеперерабатывающая промышленность и транспортировка нефти и нефтепродуктов.
Нефтедобывающая промышленность – это отрасль, включающая в себя разведку нефтяных и газовых месторождений, бурение скважин, добычу нефти и нефтяного (попутного) газа, его переработку и транспортировку нефти.
Развитие отечественной нефтедобывающей промышленности, как и экономики в целом, характеризуется, как известно, многообразием направлений. Выделение из них наиболее важных, по сути, главных, преобладающих по своему значению позволяет рассматривать их как приоритетные.
В настоящей работе речь идет о приоритетах реструктуризации нефтедобывающей промышленности России в условиях рыночной экономики.
1.1 Сущность, цель, принципы и виды реструктуризации
Учитывая особенности структурного построения российской экономики, главные усилия по реструктуризации промышленности должны быть обращены к Топливно-энергетическому комплексу, как наиболее развитому и обладающему потенциальными конкурентными преимуществами в виде масштаба ресурсной базы и подготовленных кадров, которые необходимо раскрыть и использовать для нужд внутреннего потребления.
Реструктуризация экономических субъектов стала предметом исследования в российской литературе лишь в 90-х гг. Однако в Гражданском кодексе содержится определение лишь организационных преобразований предприятий (разделение, выделение, присоединение, слияние), а не определение реструктуризации в целом. Законы о конкуренции, акционерных обществах, финансово-промышленных группах, предприятиях, банкротстве также не содержат ее общего определения.
Реструктуризация в экономической литературе справедливо связывается со структурой, т.е. строением организации. Она определяется как «преобразование маркетингово-производственной, организационной и финансовой структуры фирмы в соответствии с условиями мирового рынка»[5]. Однако и это определение нельзя признать полным. Во-первых, оно относится к фирмам, а не ко всем экономическим субъектам. Во- вторых, необходимость реструктуризации связывается только с внешними условиями, а не с развитием самих субъектов и парадигмы менеджмента. В-третьих, определение сводится к перечислению некоторых направлений реструктуризации, без выделения её базовых институциональных аспектов.
Рассмотрение приоритетов и механизма реструктуризации нефтяной промышленности требует уточнения содержания понятия «реструктуризация». Без формирования детального представления о цели и направлениях структурной трансформации промышленности невозможна качественная разработка механизма реструктуризации.
Существует несколько точек зрения по вопросу определения реструктуризации. Многие авторы предложенных в литературе определений реструктуризации не раскрывают генезиса данной категории, не систематизируют её виды, принципы и эффекты, ограничиваясь, в основном, перечислением форм проявления, видов и направлений реструктуризации.
Определение реструктуризации, как и других экономических действий, должно, на взгляд автора, включать следующие элементы:
- указание на происхождение (генезис) данной категории;
- определение её содержания (сущности) и целей;
- классификацию её видов и направлений.
- критерии оценки результатов (эффектов) данного вида деятельности;
- формулировку принципов (руководящих правил) осуществления данной деятельности;
По мнению Черняковой И.А, важнейшим принципом реструктуризации является ее системность. Само понятие «структура» означает совокупность устойчивых связей системы, обеспечивающих её целостность, устойчивое сохранение основных свойств при изменении внутренних и внешних условий хозяйствования. Поэтому нельзя считать содержанием реструктуризации изменения в отдельных элементах и областях функциональной деятельности объекта[6]. Объектом реструктуризации можно считать лишь законченную целостность - глобальную (мега-), национальную (макро-), отраслевую (мезо-) и её первичные субъекты (микрореструктуризация).
В последние годы дискуссии о методологических проблемах реструктуризации связаны с трактовкой её связи с реинжинирингом. Реинжиниринг бизнес-процессов (Business Process Reengineering) представляет собой одно из важных направлений реструктуризации как отдельных предприятий, так и крупных интегрированных бизнес-групп (ИБГ). В конце 90-х гг. реинжиниринг использовали более двух третей компаний в развитых странах. Отдельные аспекты реинжиниринга бизнес- процессов широко освещаются в научной и учебной экономической литературе.
Само это понятие введено М. Хаммером и Д. Чампи. Их работа «Реинжиниринг корпорации: манифест революции в бизнесе» названа журналом «Форбс» третьей по значимости экономической публикацией конца XX века.
М. Хаммер и Н. Чампи полагают, что реструктуризация – это, по своей сути, есть уменьшение размеров экономической системы, уменьшение выпуска продукции, а реинжиниринг ведёт к его увеличению. Реинжиниринг они определяют как фундаментальное переосмысление и радикальное перепроектирование деловых процессов для достижения резких, скачкообразных улучшений в решающих, современных показателях деятельности компании, таких как стоимость, качество, сервис и темпы[7]. Это определение содержит два ключевых понятия: фундаментальный (радикальный, резкий, скачкообразный) и процесс, т.е. не разовое мероприятие, а период качественной трансформации.
Также, реструктуризацию или структурную перестройку экономики рассматривают как этап длинной волны экономического цикла. Данного мнения придерживается разработчик теории длинных волн Н.Д. Кондратьев, а также такие экономисты, как Ю.В. Яковец, Д.С. Львов и ряд других авторов. Согласно теории циклического обновления структуры экономики структурные сдвиги обусловлены переходом на новые технологии.
Процесс движения ресурсов при осуществлении технологических пре-образований проанализирован Ю.В. Яременко. По его мнению, при осуществлении структурных преобразований, когда происходит наращивание верхних этажей экономики, возникает потребность в ресурсах более высокого ранга по сравнению с ресурсами самых нижних уровней.
Согласно позиции В. А. Мартынова, реструктуризацию можно определить как движение от одной структуры к другой путем избавления от отдельных частей данной структуры, изменение других и формированием третьих, с преимущественной долей последнего, которая будет олицетворять новую структуру экономики. При этом, термин «реструктуризация» трактуется как синоним практически всех трансформационных преобразований и включает в себя все институциональные преобразования и изменения структуры отрасли.
В настоящей работе автором была пересмотрена и дополнена эта точка зрения. В соответствии с указанным подходом смысл реструктуризации состоит в том, что наряду со свертыванием и ликвидацией старых, неэффективных, не удовлетворяющих требованиям производств, происходит развитие современных эффективных и конкурентоспособных производств. В то же время остается неохваченным определение сущности реструктуризации существующего экономического субъекта со сложившимся видом производства.
По мнению автора, реструктуризацию экономики следует рассматривать как обусловленное переходом к новой фазе развития экономической системы целенаправленное, комплексное и планомерное преобразование её маркетинговой, производственной, кадровой, инновационной, финансовой и организационной структуры, направленное на повышение конкурентоспособности, социальной ответственности, устойчивости и безопасности этой системы.
Нефтяная промышленность, являясь объектом мезоэкономики, представляет не комбинацию различных производств, а скорее объединение различных технологических методов производства одного продукта – нефти. В данном смысле, структуру нефтедобывающей промышленности стоит рассматривать с точки зрения регионального и организационного распределения и концентрации производства, а также различного технологического уклада производства в регионах нефтедобычи.
Реструктуризация экономической системы посредством реорганизации промышленности не является самоцелью, а выступает средством повышения социального благополучия различных слоев населения страны и эффективности функционирования промышленных организаций.
В широком смысле, под реструктуризацией необходимо понимать целенаправленное, то есть управляемое (являющееся результатом мероприятий правительственной политики) изменение экономических, социально-демографических, производственно-технологических, региональных и др. пропорций, с целью повышения устойчивости и эффективности функционирования национального хозяйства. В условиях смены модели хозяйственного развития реструктуризация должна пониматься более конкретно - не только как целенаправленные изменения пропорций внутри и между различными экономическими подсистемами, но и как создание совершенно новых, не имеющихся до сих пор в наличии, экономических структур и целых секторов хозяйства.
В узком смысле, применительно к задачам организации промышленной структуры рыночного типа, под реструктуризацией следует понимать такую совокупность мероприятий, применяющихся на уровне предприятия, региона, отрасли и всей экономики, которые бы приводили к образованию конкурентоспособных, растущих в области занятости, реальных доходов и инвестиций промышленных комплексов в условиях контролируемого государством и достаточного для обеспечения указанных параметров конкурентного прессинга - как со стороны отечественных производителей, так и иностранных соперничающих фирм.
Суть реструктуризации нефтедобывающей промышленности России состоит в преодолении структурных деформаций и формировании отрасли, способной к восприятию нововведений и поступательному развитию. Речь идет о том, чтобы нефтяная промышленность соответствовала реальным потребностям государства и общества, базировалась на прогрессивных технологиях, эффективно развивалась в условиях рынка и интеграции в мировое хозяйство.
Генезис и содержание реструктуризации определяют её цели, задачи, критерии оценки. Они уже не сводятся к достижению коммерческой рентабельности, свободного денежного потока (free cash flow) и росту капитализации на фондовом рынке. Реструктуризация активов и рекапитализация в новых условиях как в развитых, так и в развивающихся странах направлена на увеличение экономической добавленной стоимости (EVA - economic value added), включающей фонд оплаты труда (определяет потребительский спрос), амортизацию (источник обновления производства) и прибыль.
Повышение финансовой устойчивости, рост конкурентоспособности, занятости, доходов, инвестиций в качестве основных целей реструктуризации выделяют в своих определениях О.С. Сухарев[8], А. Карлик и Е. Гриншпун[9].
По мнению М. Хаммера и Д. Чампи ключевая цель проведения реструктуризации – повышение конкурентоспособности и рост доходности бизнеса. Однако поскольку реструктуризация – комплексный процесс, затрагивающий все стороны деятельности экономического субъекта, при ее проведении возникает ряд частных задач:
- оптимизация организационной и функциональной структур и системы управления объекта в соответствии со стратегическими целями развития;
- реинжиниринг бизнес-процессов и главным образом процессов коммерческой и финансовой деятельности в целях улучшения показателей;
- рациональное использование ресурсов;
- оптимизация количественного и качественного состава персонала.
Согласно развиваемым в диссертации представлениям, существует три главных направления реструктуризации промышленности: продукт, схемы кредитно-денежных трансакций, системы стимулов и мотивов экономических агентов (модели поведения). Если будет установлена реальная картина взаимосвязей между этими компонентами, тогда задача реструктуризации из теоретической плавно перейдёт в практическую плоскость, станет объектом конкретных решений и действий правительства и региональных органов власти.
Целью реструктуризации автор считает приведение бизнес-системы в соответствие с ожиданиями собственников, увеличение её стоимости, характеризуемой рыночной капитализацией (интерес портфельных инвесторов), приведённой стоимостью ожидаемых денежных потоков и будущих поступлений (для прямых инвесторов). В новых условиях, особенно для нефтедобывающей промышленности, этого недостаточно. Необходимо учесть эффективность природопользования, динамику числа и состава рабочих мест, экономической безопасности и конкурентоспособности, т.е. интересы всех агентов производства, а не только собственников и менеджеров.
Главная цель реструктуризации в этих условиях - не загрузка существующих мощностей, а достижение долгосрочной конкурентоспособности на основе чёткой регламентации отношений собственности, формирования стратегического маркетинга и менеджмента, выбора перспективных ниш рынка, специализации на ключевой компетенции, организации целевого управления индустриальными сетями и технологическими цепочками, которые заканчиваются выпуском и реализацией конечной продукции. Соответствующие бизнес-единицы создают свою систему учёта результатов на базе международных стандартов финансовой отчётности (МСФО), системы бюджетирования и управления инвестиционными проектами.
По мнению автора, основные цели реструктуризации нефтедобывающей отрасли должны носить глубокий и комплексный характер. Таким образом, важнейшей целью реструктуризации является борьба с существующими структурными деформациями путем последовательной комплексной перестройки сложившихся отраслевых механизмов и повышение экономической эффективности отрасли не только на уровне отдельных компаний, но для всех субъектов экономических отношений.
В настоящей работе автором обобщены основные принципы реструктуризации. Среди них важнейшим принципом реструктуризации является ее системность. Само понятие «структура» означает совокупность устойчивых связей системы, обеспечивающих её целостность, устойчивое сохранение основных свойств при изменении внутренних и внешних условий хозяйствования. Поэтому нельзя считать содержанием реструктуризации изменения в отдельных подразделениях и областях функциональной деятельности.
Таким образом, объектом реструктуризации можно считать лишь законченную целостность - глобальную (мегареструктуризация), национальную (макрореструктуризация), отраслевую (мезореструктуризацию) и её первичные субъекты (микрореструктуризация).
Мега-, макро-, мезо- и микрореструктуризация различаются по своим направлениям и методам осуществления государственно-частного партнёрства.
Примером первых двух видов реструктуризации являются программа организации регулирования мировой финансовой системы, одобренная руководителями двадцати стран, доля которых в мировом ВВП превышает 90%, и концепция социально-экономического развития Россия на 2008 - 2020 гг.
В публикациях 90-х годов., например, в работах Т. Питерса, Дж. Коллинза и др., эффект реструктуризации связывался с проведением конкретных организационных мер – реинжиниринга, бюджетирования, управления по целям и т.д. Российские авторы также пропагандировали те или иные модные в те годы организационные нововведения[10],[11].
Однако, как доказывает опыт российских и зарубежных компаний, освоение этих новшеств в одних случаях давало эффект, а в других — убыток, хотя затраты на реструктуризацию достигали 10% общей выручки. Рассмотренные в работах С.М. Меньшикова, С.Ю. Глазьева, Ю.Я. Ольсевича, Я. Корнаи, Л. Бальцеровича проблемы трансформации экономической системы и адаптации предприятий к конъюнктуре мирового рынка позволяют определить успех реструктуризации в первую очередь в общем повышении качества управления и социально-психологического климата в коллективе, правильным выбором рыночной ниши и технологий. Этот успех во всё большей степени зависит от внешних условий и тенденций глобального рынка.
На основании анализа задач управления промышленными структурами со стороны В.Г. Садкова, В.П. Лукина, Э. Куклински важным принципом реструктуризации выделяется планомерность и последовательность её проведения, включая диагностику конкурентных условий, постановку целей реструктуризации, разработку и осуществление её программы, контроль хода и результатов мероприятий, направленных на поддержание и развитие стратегических конкурентных преимуществ.
Программа реструктуризации предусматривает постановку целей и задач, выбор вида и формы её проведения, определение стратегии (наступательной или оборонительной), методов её осуществления, а также сроков проведения, ответственных за каждый этап, и бюджета затрат.
В последних зарубежных публикациях особое внимание обращается на реструктуризацию, связанную со слияниями и поглощением менее конкурентоспособных компаний[12], развитие государственно-частного партнёрства в реструктуризации[13], переход к новой технологии и парадигме менеджмента, новой фазе экономического роста[14]. Исследование Всемирного банка указывает на новое содержание реструктуризации в условиях глобального кризиса[15].
Таким образом, реструктуризация экономических единиц включает разнородные по своему содержанию и методам осуществления процессы.
Согласно мнению многих ученых, рассматривавших теорию реструктуризации (И. В. Бойко, Л. И. Абалкина, Н. В. Волкова и других) реструктуризация, зависящая от целевых установок и стратегии предприятия, может быть оперативной или стратегической. В то же время, в зависимости от количества структурных изменений существует комплексная и частичная реструктуризация.
Оперативная реструктуризация означает изменение структуры, преследующее такие цели как возможность финансового оздоровления или улучшения платежеспособности компании. Оперативная реструктуризация, включает меры, дающие быстрые результаты, направленные на те участки работы, которые наиболее отзывчивы на корректирующие мероприятия.
Стратегическая реструктуризация также приводит к изменениям в структуре объекта, но в первую очередь направлена на повышение инвестиционной привлекательности объекта, на расширение его возможностей по привлечению внешнего финансирования и роста стоимости. Реализация такого типа реструктуризации направлена на достижение долгосрочных целей. Результатом ее успешного проведения становится возросшая чистая текущая стоимость будущих доходов, рост конкурентоспособности. Проведение как оперативной, так и стратегической реструктуризации может охватывать либо все элементы бизнес системы, либо отдельные ее составляющие. Поэтому существует классификация форм реструктуризации по масштабу охвата структурных изменений. По этому критерию выделяют комплексную и частичную реструктуризацию.
Комплексная реструктуризация в основном проводится в несколько этапов, постепенно затрагивая все элементы объекта. Частичная же реструктуризация вносит изменения лишь в один или несколько элементов системы.
Стратегическая реструктуризация, предполагает глубинные преобразования, обеспечивающие долговременное устойчивое развитие, запас прочности при колебаниях внешней конъюнктуры и нарушение равновесия по внутренним для объекта причинам.
По генезису изменений выделяют превентивную и кризисную реструктуризацию. Наиболее эффективна превентивная реструктуризация, которая проводится до наступления кризиса, на базе прогноза изменения рыночной конъюнктуры, появления технологий и т.д., анализа недостатков в уровне подготовки работников, системе производства, сбыта, финансов и т.д.
Помимо анализа стратегической основы реструктуризации большинство отечественных (А.А. Алпатов, Г.В. Булычева, Л.С. Бляхман, С.В. Ильдеменов) и зарубежных авторов (Р. Брейли, Ю. Бригхем, Дж. Ван Хорн, Л. Гапенски, П. Друккер) реструктуризация классифицируется функционально, в зависимости от затрагиваемого процесса. В таблице 3 представлены основные виды функциональной реструктуризации.
Таблица 3. Виды реструктуризации.
| Виды реструктуризации | Объекты реструктуризации |
| Финансовая реструктуризация | Финансы бизнеса |
| Функциональная реструктуризация | Функции управления бизнеса |
| Юридическая реструктуризация | Организационно-правовая форма бизнеса |
| Организационная реструктуризация | Организационная структура бизнеса |
| Реструктуризация имущества | Активы бизнеса |
| Производственная реструктуризация | Производственный бизнес-процесс |
| Маркетинговая реструктуризация | Сбыт и продвижение товара на рынок, от производственных возможностей |
| Социальная реструктуризация | Объекты социальной инфраструктуры бизнеса |
