Оценка и страхование рисков предприятий тракторного машиностроения в условиях банковского кризиса
На правах рукописи
Бизин Сергей Викторович
Оценка и страхование рисков предприятий
тракторного машиностроения в условиях
банковского кризиса
Специальность: 08.00.05 – Экономика и управление народным хозяйством (Специализация – 15. Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: промышленность.
Область исследования – 15.11. Оценка и страхование рисков хозяйствующих субъектов)
Автореферат
диссертации на соискание ученой степени
кандидата экономических наук
Москва – 2009
Диссертационная работа выполнена на кафедре менеджмента Московского государственного областного университета
| Научный руководитель: | доктор экономических наук, профессор |
| Желтенков Александр Владимирович | |
| Официальные оппоненты: | доктор экономических наук, профессор |
| Похвощев Владимир Александрович | |
| кандидат экономических наук | |
| Смирнова Галина Ивановна | |
| Ведущая организация: | Московский государственный |
| индустриальный университет |
Защита диссертации состоится « 23 » апреля 2009 года в 13.00 час. на заседании Диссертационного совета Д 212.155.10 в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Московский государственный областной университет» по адресу: 105005, Москва, ул. Радио, д.10-а, корп.1, ауд. 507.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный областной университет», а с авторефератом – на официальном сайте университета http://mgou.ru/.
Автореферат разослан « » ___________ 2009 года.
| Ученый секретарь Диссертационного совета Д 212.155.10 кандидат экономических наук, доцент | И.М.Жураховская |
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы. Решение вопросов, связанных с оценкой и страхованием рисков предприятий тракторного машиностроения в условиях банковского кризиса обуславливается рядом существующих проблем. Во-первых, тракторная промышленность России представляет собой одну из отраслей сельскохозяйственного машиностроения в машиностроительном комплексе страны. Кризисные 90-е годы предприятия сельскохозяйственного машиностроения пережили тяжелее, чем другие отрасли машиностроения. Во-вторых, производство продукции сельского хозяйства сократилось, аграрные предприятия всех форм собственности не имели достаточных средств для закупки техники, удобрения, семенного материала. Сельскохозяйственные предприятия были не способны не только приобретать новые машины и оборудование, но даже производить ремонт старой техники и в необходимом объеме закупать запчасти. Мощные, но неповоротливые тракторостроительные производства советского образца не смогли приспособиться к новым условиям и в разы сократили объемы производства.
Динамика развития производства тракторного машиностроения происходит неравномерно, при этом ситуация в сельхозмашиностроении России остается критичной. Несмотря на рост отрасли в 2007 году, мировой финансовый кризис внес серьезные коррективы в 2008 году. Так, по данным «Союзагромаш», производство по основным видам сельхозтехники к концу 2008 г. сократилось в несколько раз, количество тракторов, сошедших с конвейеров, в 4,4 раза - с 1690 шт. в ноябре 2007 г. до 383 шт. в ноябре 2008 г., борон - в 9 раз - с 1543 до 173 шт. Аналогичная ситуация складывается и по другим видам техники. Предварительный анализ данных за декабрь и январь подтверждает негативные опасения производителей, что спад превысит 50%.
В то же время, на российских заводах скопилось огромное количество нереализованной техники. По оценке Союза производителей сельскохозяйственной техники и оборудования для АПК "Союзагромаш", накопленные запасы товарной продукции приближаются уже к 20 млрд. руб., что составляет около 40% от объема произведенной на российских заводах техники в 2008 г. В связи с вышесказанным выбранная тема исследования представляется весьма актуальной.
Степень научной разработанности проблемы. Исследование вопросов оценки и страхование рисков предприятий тракторного машиностроения в условиях банковского кризиса является сложной проблемой современной экономики. В методологическом плане ее решение опирается на системный подход, который получил свое развитие применительно к экономике промышленности. Различные аспекты страховой защиты освещались в работах российских ученых- экономистов: Гвозденко А.А., Веретенова А.А., Гомелля В.Б., Кувшинова Н.Н., Катасонова В.Ю., Морозова Д.С., Шахова В.В., Шиминовой М.Я. и др. Однако, несмотря на важное значение проблемы оценки и страхования рисков, она оказалась недостаточно исследованной.
При работе над диссертацией были использованы труды научных коллективов Московского государственного университета им. М.В.Ломоносова, Московского государственного индустриального университета (МГИУ), Институт народнохозяйственного прогнозирования РАН и др.
Кроме того, автор использовал материалы и документы Министерства природных ресурсов РФ, Министерства промышленности и энергетики РФ, Министерства регионального развития РФ, Министерства экономического развития и торговли РФ, Федеральной службы по тарифам, Федеральной службы государственной статистики, Торгово-промышленной палаты, Всероссийского центра изучения общественного мнения (ВЦИОМ).
Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является разработка теоретических положений, методического инструментария и практических рекомендаций по оценке и страхованию рисков предприятий тракторного машиностроения в условиях банковского кризиса.
В соответствии с поставленной целью в диссертации осуществлялось решение следующих задач, определивших структуру работы:
- систематизировать теоретические подходы к оценке и страхованию рисков предприятий тракторного машиностроения;
- раскрыть актуальные проблемы предприятий тракторного машиностроения в условиях банковского кризиса;
- предложить организационно-практические пути совершенствования оценки и страхования рисков предприятий тракторного машиностроения в условиях банковского кризиса.
Объектом исследования являются предприятия тракторного машиностроения России.
Предмет исследования – организационно-хозяйственные механизмы, методы управления и регулирования рисками предприятий тракторного машиностроения в условиях банковского кризиса.
Теоретическая и методологическая основа исследования. Теоретической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых в области экономического роста, экономической эффективности и безопасности, страхования, хозяйственного механизма, государственного регулирования, планирования и программирования, а также экономики народного хозяйства.
В качестве инструментов исследований использовались методы: системный подход, комплексно-факторный, абстрактно-логический, экономико-статистический, методы анализа, обобщения и аналогии, сравнительных и экспертных оценок, статистической обработки данных.
Информационной базой исследования послужили статистические и другие информационные источники, материалы, характеризующие хозяйственную деятельность предприятий тракторного машиностроения, экспертные заключения, законодательные акты и другие нормативно-правовые документы в хозяйственной сфере.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в теоретическом обосновании и разработке организационно-методических положений и практических рекомендаций по оценке и страхованию рисков предприятий тракторного машиностроения в условиях банковского кризиса.
Наиболее существенные научные результаты, полученные лично соискателем и выносимые на защиту, состоят в следующем:
1. Системный анализ кризисных явлений в экономике России в 2008-2009 гг. позволил выявить и установить цепочку кризисных фаз в экономике: «финансовый кризис - кризиса ликвидности - промышленный и инвестиционный кризис - потребительский кризис».
2. На основе генезиса развития сельскохозяйственного машиностроения на различных этапах функционирования агропромышленного комплекса страны, показана повышенная роль государства к предприятиям тракторного машиностроения в условиях банковского кризиса, обусловленная реализацией приоритетного национального проекта «Развитие АПК».
3. Проведенная комплексная характеристика развития производства сельскохозяйственного машиностроения позволила обосновать специфику системы риск-менеджмента на предприятиях тракторного машиностроения в условиях банковского кризиса, которая заключается в учете особенностей отрасли, в том числе издержек производства, уровне рентабельности, уровне потребления, инвестиций, государственной поддержке, организационной системе управления, кадрового потенциала.
4. В целях снижения рисков деятельности предприятий тракторного машиностроения, доказана необходимость принятия единого эффективного концептуального подхода, определяющего стратегически важные для страны народно-хозяйственные цепочки, обусловленные необходимостью реализации долгосрочных приоритетов в условиях продолжающегося кризиса.
5. Предложены организационно-практические меры снижения рисков предприятий тракторного машиностроения, которые заключаются в принятии комплекса экстренных антикризисных мер: увеличение таможенных пошлин на ввоз импортной техники; сокращение режима «временного ввоза» импортной техники; принятие закона о связанном кредитовании; выработка экономических мер на поддержание и развитие отечественного машиностроения; снятие таможенных пошлин на ввод технологического и металлорежущего оборудования (станков); введение налоговых льгот.
6. Построена структурная модель совершенствования оценки и страхования рисков предприятий тракторного машиностроения в условиях банковского кризиса, которая основывается на системе государственной поддержки и реализации национального проекта «Развитие АПК», предусматривающая развитие агролизинга, льготное кредитование, государственную систему страхования.
7. Разработан функциональный алгоритм управления рисками предприятий тракторного машиностроения в условиях банковского кризиса, состоящий из последовательных этапов направленных на снижение рисков предприятий тракторного машиностроения.
Теоретическая и практическая значимость работы. Основные положения и выводы проведенного исследования могут быть учтены и внедрены в управление предприятиями машиностроения, а также в преподавании ряда конкретно-экономических дисциплин, в которых значительное внимание уделяется экономике, организации и управлению промышленностью.
Апробация результатов исследования. Результаты исследования и методические положения по оценке и страхованию рисков предприятий тракторного машиностроения в условиях банковского кризиса были доложены, обсуждены и одобрены на конференциях, научных семинарах, совещаниях, заседаниях, дискуссиях, диспутах, проводимых кафедрой менеджмент МГОУ.
Теоретические положения диссертационной работы использовались в учебном процессе Московского государственного областного университета при прочтении курса «Экономика промышленности», «Менеджмент».
Разработанные в диссертации методологические положения и рекомендации нашли свое применение в НИР Национального университета инженерных специальностей и управления в рамках реализации мероприятий по снижению рисков на предприятиях машиностроения.
По теме диссертационного исследования опубликовано 6 научных работ, общим объемом 4,0 п.л., в том числе две статьи опубликованы в изданиях: Российское предпринимательство. - М., № 4, выпуск 1, 2008; Труды Вольного экономического общества России. - М., т.95, №3, 2008, которые являются рецензируемыми и подписными изданиями, предназначенными для публикаций научных статей докторантов, аспирантов и соискателей.
Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложения.
Основное содержание работы
Во введении обоснована актуальность темы диссертационного исследования, сформулированы цели и задачи исследования, определены объект и предмет исследования, теоретическая и информационная база, научная новизна и практическая значимость, данные об апробации и реализации результатов исследования.
Первая глава диссертации «Актуальные проблемы оценки и страхования рисков предприятий тракторного машиностроения в условиях банковского кризиса» посвящена исследованию современного состояния проблемы. Отмечено, что ход развития кризиса в России, как и в других странах, содержит значительную долю неопределенности. Успех преодоления кризиса во многом зависит от адекватности и своевременности принимаемых государством мер. Общеизвестно, что в условиях полномасштабных экономических кризисов особая роль возлагается на государство. В ноябре-декабре 2008 года в России продолжилась эскалация кризисных явлений, оказывающих сильное негативное влияние на динамику развития экономики (рисунок 1).
Рисунок 1. Кризисные явления в экономике России в 2008-2009 гг.
В условиях активного перехода к рыночным отношениям Россия вплотную подведена к грани утраты продовольственной безопасности и поставлена в непосредственную зависимость продовольственного обеспечения жителей страны от импортных поставок. Несмотря на предпринимаемые правительством меры, кардинальных сдвигов все еще не произошло по причине их несовместимости. Так, техническая оснащенность сельскохозяйственных организаций (таблица 1) снизилась по различным показателям по сравнению с 1990 г. более чем вдвое, и сегодня Россия уступает развитым странам примерно в 5 раз.
Таблица 1.
Парк основных видов техники в сельскохозяйственных организациях (на конец года; тыс. штук)[1]
| 1992 | 1995 | 2000 | 2002 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | |
| Тракторы1) | 1290,7 | 1052,1 | 746,7 | 646,4 | 532,0 | 480,3 | 439,6 | 405,7 |
| Плуги | 460,3 | 368,3 | 237,6 | 202,4 | 166,1 | 148,8 | 132,8 | 121,2 |
| Культиваторы | 541,6 | 403,5 | 260,1 | 226.4 | 191,8 | 175,5 | 162,6 | 153,4 |
| Сеялки | 582,8 | 457,5 | 314,9 | 276,9 | 238,4 | 218,9 | 203,9 | 178,7 |
| Комбайны: | ||||||||
| зерноуборочные | 370,8 | 291,8 | 198,7 | 173,4 | 143,5 | 129,2 | 117,6 | 107,7 |
| кукурузоуборочные | 10,0 | 7,4 | 4,4 | 3,6 | 2,6 | 2,2 | 1,8 | 1,5 |
| кормоуборочные | 120,1 | 94,1 | 59,6 | 49,7 | 38,7 | 33,4 | 29,5 | 26,6 |
| картофелеуборочные | 30,9 | 20,6 | 10,0 | 7,4 | 5,2 | 4,5 | 4,0 | 3,7 |
| льноуборочные | 8,5 | 5,9 | 3,2 | 2,6 | 2,1 | 1,8 | 1,6 | 1,3 |
| Свеклоуборочные машины (без ботвоуборочных) | 24,7 | 19,7 | 12,5 | 10,6 | 8,5 | 7,2 | 6,2 | 5,3 |
| Косилки | 208,2 | 161,6 | 98,4 | 86.0 | 71,1 | 63,9 | 58,3 | 53,8 |
| Пресс-подборщики | 79,5 | 65,1 | 44,0 | 40,6 | 35,2 | 32,4 | 30,2 | 28,7 |
| Жатки валковые | 218,7 | 152,2 | 85,2 | 68,7 | 53,5 | 46,9 | 41,9 | 37,6 |
| Дождевальные и поливные машины и установки | 69,5 | 46,3 | 19,2 | 14,4 | 10,1 | 8,6 | 7,5 | 6,7 |
| Разбрасыватели твердых минеральных удобрений | 111,3 | 71,6 | 34,3 | 27,7 | 21,7 | 19,7 | 18,7 | 17,9 |
| Машины для внесения в почву органических удобрений: | ||||||||
| твердых | 80,0 | 48,8 | 22,0 | 17,5 | 12,8 | 10,9 | 9,6 | 8,8 |
| жидких | 38,6 | 26,2 | 12,1 | 9,3 | 6,9 | 5,8 | 5,1 | 4,7 |
| Опрыскиватели и опыливатели тракторные | 88,6 | 56,9 | 32,5 | 29,1 | 25,7 | 24,6 | 24,1 | 24,5 |
| Доильные установки и агрегаты | 197,5 | 157,3 | 88,7 | 74,2 | 58,0 | 50,3 | 44,0 | 39,8 |
_________________________
1) Без тракторов, на которых смонтированы землеройные, мелиоративные и другие машины.
На протяжении длительного периода в России продолжается спад тракторного и сельскохозяйственного машиностроения. Эта негативная тенденция продолжает сохраняться и в настоящее время (таблица 2).
Таблица 2.
Обеспеченность сельскохозяйственных организаций тракторами и комбайнами (на конец года)[2]
| 1970 | 1980 | 1990 | 1995 | 2000 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | |
| Приходится тракторов на 1000 га пашни, шт. | 7,8 | 10,1 | 10,6 | 9,3 | 7,4 | 6,8 | 6,3 | 5,9 | 5,5 | 5,3 |
| Нагрузка пашни на один трактор, га | 129 | 99 | 95 | 108 | 135 | 148 | 158 | 169 | 181 | 187 |
| Приходится на 1000 га посевов (посадки) соответствующих культур, шт. комбайнов: | ||||||||||
| зерноуборочных | 5,3 | 6,0 | 6,6 | 5,8 | 5,1 | 4,5 | 4,7 | 4,2 | 3,9 | 3,7 |
| кукурузоуборочных | 25,0 | 23,9 | 12,4 | 14,8 | 8,3 | 9,0 | 6,9 | 4,8 | 4,7 | 2,9 |
| картофелеуборочных | 10,6 | 21,3 | 24,5 | 55,9 | 45,7 | 41,0 | 38,9 | 32,9 | 32,3 | 28,1 |
| льноуборочных | 8,7 | 21,6 | 21,8 | 34,4 | 32,2 | 25,1 | 21,6 | 20,8 | 21,6 | 21,0 |
| cвеклоуборочных машин (без ботвоуборочных) | 16,7 | 18,6 | 16,5 | 18,2 | 16,1 | 14,0 | 11,7 | 11,3 | 10,8 | 7,6 |
| Приходится посевов (посадки) соответствующих культур, га на один комбайн: | ||||||||||
| зерноуборочный | 189 | 167 | 152 | 173 | 198 | 221 | 212 | 236 | 253 | 270 |
| кукурузоуборочный | 40 | 42 | 80 | 68 | 120 | 111 | 146 | 211 | 215 | 339 |
| картофелеуборочный | 95 | 47 | 41 | 18 | 22 | 24 | 26 | 30 | 31 | 36 |
| льноуборочный | 115 | 46 | 46 | 29 | 31 | 40 | 46 | 48 | 46 | 48 |
| на одну свеклоуборочную машину (без ботвоуборочных) | 60 | 54 | 61 | 55 | 62 | 70 | 85 | 88 | 93 | 131 |
Для удовлетворительной работы предприятий тракторного и сельскохозяйственного машиностроения объемы продаж должны быть больше в 4–5 раз по сравнению с существующим платежеспособным спросом покупателей: агропромышленный комплекс, строительно-дорожное машиностроение, лесозаготовительная промышленность.
Предприятия сельскохозяйственного машиностроения производят продукцию в основном для покупателей в АПК, исключение составляет тракторное машиностроение, продукция которого предназначена и для других отраслей промышленности.
По данным Министерства экономики и развития РФ, среднегодовой темп роста производства продукции сельскохозяйственного машиностроения за период 2003-2007 гг. составил: по тракторам – 108,0%, по зерноуборочным комбайнам – 99,0%, по кормоуборочным комбайнам – 106,1 %.
В последние годы предприятия сельхозмашиностроения работают в условиях острого дефицита финансовых средств на развитие (долгосрочные займы), фактического отсутствия переходящих нормативных запасов материалов и комплектующих изделий. Особенно усугубляется состояние предприятий из-за общей кредиторской задолженности, которая была сформирована в основном в результате реализации политики обвального падения экономики государства вне зависимости от структуры сформированных в отрасли мощностей и систем отраслевой и межотраслевой кооперации.
Рисунок 2. Удельный вес приобретенной сельскохозяйственной техники сельскохозяйственными организациями (хозяйствами) за последние 5 лет[3]
В результате этого технологическое оборудование не обновляется, а средний срок его службы (26 лет) вдвое превышает нормативный. Свыше 70 % станочного парка и автоматических линий изношено более чем на 60 %. На рисунке 2 представлены показатели удельного веса приобретенной сельскохозяйственной техники сельскохозяйственными организациями за последние 5 лет. Из рисунка видно, что большую доля в структуре сельскохозяйственных организаций занимают индивидуальные предприниматели.
Говоря о характеристике развития производства сельскохозяйственного машиностроения (рисунок 2), необходимо сказать, что в отрасли есть как конкурентные преимущества, так и ограничения развития отрасли.
Рисунок 3. Характеристика развития производства сельскохозяйственного машиностроения
Российские сельскохозяйственные машиностроительные предприятия не смогут в полной мере удовлетворить потребности отечественных сельскохозяйственных товаропроизводителей. При реализации рисков утраты отечественной техникой конкурентоспособности будут увеличиваться объемы импортных поставок. В структуре импорта будут преобладать тракторы и зерноуборочные комбайны повышенной мощности (5, 6 класс). Свыше 95% зерноуборочной техники будет импортироваться из стран дальнего зарубежья (компании CLAAS, Case New Holland, John Deere). В структуре внутреннего потребления к 2020 году доля импорта: импорт зерноуборочных комбайнов составит 25% (2007 г. – 25%), импорт тракторов останется на уровне около 85% (2007 г. – 89 %).
Увеличение объемов экспорта предполагается, в первую очередь, за счет поставок в страны ближнего зарубежья. Возможно вытеснение российских производителей западными компаниями с традиционных внешних рынков сбыта (страны СНГ). В 2020 году экспорт тракторов оценивается на уровне 2007 года, при этом свыше 95% техники будет экспортироваться в страны СНГ.
По результатам исследования в первой главе сделаны выводы:
1. Системный анализ кризисных явлений в экономике России в 2008-2009 гг. позволил выявить и установить цепочку кризисных фаз в экономике: «финансовый кризис - кризиса ликвидности - промышленный и инвестиционный кризис - потребительский кризис»
2. На основе генезиса развития сельскохозяйственного машиностроения на различных этапах функционирования агропромышленного комплекса страны, показана повышенная роль государства к предприятиям тракторного машиностроения в условиях банковского кризиса, обусловленная реализацией приоритетного национального проекта «Развитие АПК».
Во второй главе диссертационного исследования «Теоретические положения оценки и страхования рисков предприятий и промышленности в условиях банковского кризиса» показана настоятельная потребность в формировании целостного научного фундамента рыночных преобразований в нашей стране и в разработке стратегии развития национальной экономики на длительную перспективу. Все это обусловливает необходимость исследования и осмысления широкого круга теоретико-методологических, управленческих и организационно-методических проблем, встающих перед современной экономической наукой под воздействием крупномасштабных экономических, финансовых и социальных процессов в мире и России.
Существование рисков как неотъемлемой части предпринимательской деятельности привело к необходимости разработки конкретных методов и приемов их выявления при принятии и реализации управленческих решений.
Риск (risk) - это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.[4]
Эффективность организации управления рисками во многом определяется их классификацией (таблица 3), которая создает возможности для эффективного применения соответствующих методов и приемов управления риском.
Таблица 3.
Основные причины возникновения внешних и внутренних рисков
| Риски | Основные причины возникновения | Объект направления |
| Внешние | ||
| Стразовый | нестабильность государственной власти, особенности государственного законодательства, национализация и т.п. | имущество, имущественный интерес |
| Валютные | изменение валютных курсов, валютного регулирования | имущественный интерес |
| Налоговый | изменение налоговой политики, налоговых ставок | имущественный интерес |
| Форс-мажорные | природные катастрофы, войны, революции, путчи | имущество, имущественный интерес, человек |
| Внутренние | ||
| Организационный | низкий уровень организации, ошибки планирования, прогнозирования, слабое регулирование, плохая организация труда сотрудников и т.д. | имущество, имущественный интерес, человек |
| Ресурсный | нехватка производственных запасов, срывы поставок, недостаточная квалификация рабочей силы, отсутствие запаса прочности по ресурсам | имущество, имущественный интерес, человек |
| Инвестиционный | риски реального инвестирования: перебои в поставках стройматериалов, ошибки в разработке инвестиционного проекта строительства или реконструкции, неудачный выбор месторасположения строительства. портфельные риски: изменение условий контракта, ошибки в выборе объектов инвестирования, неправильный подбор финансовых инструментов | имущество, имущественный интерес, человек |
| Кредитный | Невозврат долга и процентов по нему, невыполнение условий кредитного договора, невольное банкротство заемщика, изменение платежеспособности заемщика | Имущественный интерес |
| Инновационный | Неправильный выбор нововведений, неверные расчеты, применение научно-технических новшеств | Имущественный интерес |
| Правовые | Используемые лицензии, патентные права, невыполнение контрактов, судебные процессы с внешними партнерами, внутренние судебные процессы | Имущество, имущественный интерес, человек |
Управление рисками - это процессы, связанные с идентификацией, анализом рисков и принятием решений, которые включают максимизацию положительных и минимизацию отрицательных последствий наступления рисковых событий.
Одни и те же риски могут встречаться в различных областях производственно-хозяйственной деятельности. Поэтому при управлении рисками главное — идентифицировать возможные области риска применительно к исследуемому предприятию. Риск количественно характеризуется субъективной оценкой ожидаемой величины максимального и минимального доходов (убытков) от конкретного вложения капитала. При этом чем больше диапазон между возможным максимальным и минимальным доходами (убытками) при равной вероятности их получения, тем выше степень риска.[5]
Степень риска — это вероятность наступления рискового события; чем больше неопределенность хозяйственной ситуации при принятии решения, тем больше и степень риска. Факторы, влияющие на величину степени риска, можно разделить на объективные и субъективные. К объективным факторам относятся причины, возникающие во внешней среде предприятия, то есть не зависящие непосредственно от деятельности фирмы. Например, политические, экономические и экологические кризисы, таможенная, налоговая, бюджетная политика государства. Субъективные факторы связаны непосредственно с внутренней средой фирмы и характеризуют ее деятельность: уровень производительности труда, уровень технического и технологического оснащения, производственный потенциал, система управления, организация труда, маркетинговая, ценовая, инвестиционная политика предприятия.
Риск-менеджмент представляет собой систему управления риском и экономическими (финансовыми) отношениями, возникающими в процессе этого управления, включая в себя стратегию и тактику управления риском.[6]
Риск-менеджмент - в широком смысле - процесс выявления и оценки рисков, а также выбор методов и инструментов управления для минимизации риска. Риск менеджмент включает: - идентификацию, анализ и оценку рисков; - превентивную разработку программы мероприятий по ликвидации последствий кризисных ситуаций; - разработку механизмов выживания; - создание системы страхования; - прогнозирование развития предприятия с учетом возможного изменения конъюнктуры и другие мероприятия (рисунок 4).
Рисунок 4. Система управления риском
Риск-менеджмент характеризуется совокупностью методов, приемов и мероприятий, позволяющих в определенной степени прогнозировать наступление рисков и принимать решения по воздействию на них. Стратегия управления риском строится в зависимости от направлений деятельности предприятия. Для эффективного управления риском на предприятиях может создаваться специальное подразделение — отдел управления рисками. Во главе его стоит риск-менеджер, который занимается исключительно проблемами управления риском и координирует деятельность всех подразделений в плане регулирования риска и обеспечения компенсации возможных потерь и убытков. Риск-менеджер формирует организационную структуру управления риском на предприятии и разрабатывает основные положения и инструкции, связанные с этой деятельностью.
Для достижения высокой эффективности деятельности организации, оптимального использования ресурсов, сочетания интересов собственников, клиентов и контрагентов компании необходимо создание интегрированной системы управления рисками.
При этом эффективное управление рисками позволяет: своевременно идентифицировать возможности возникновения неблагоприятных ситуаций и нивелировать их последствия, своевременно предпринимая необходимые меры; снижать неопределенность при прогнозировании будущих результатов деятельности организации, учитывая в процессе принятия решений не только возможные выгоды, но и потенциальные опасности; улучшать практику корпоративного управления, повышая тем самым инвестиционную привлекательность бизнеса.
В последнее время в связи с замедлением роста промышленного производства и экономики России в целом особую актуальность приобрела проблема поиска точек роста — отраслей, динамичное развитие которых позволит экономике выйти на необходимые для удвоения ВВП темпы роста.
Рассматривая вопрос оценки и страхования рисков предприятий тракторного машиностроения в условиях банковского кризиса необходимо отметить особенности банковской системы России (рисунок 5), которые обуславливают дальнейшее развитие кризисных явлений в экономике России (см. рис. 1).
Рисунок 5. Особенности банковской системы России
В условиях продолжающегося кризиса необходимы дополнительные меры, в том числе обусловленные необходимостью реализации долгосрочных приоритетов. Предпринимаемые на различных уровнях федерального правительства и региональных властей, а также на каждом отдельно взятом предприятии антикризисные меры не могут быть эффективными без единого концептуального подхода, определяющего стратегически важные для страны народно-хозяйственные цепочки.
По результатам исследования во второй главе сделаны выводы:
1. Проведенная комплексная характеристика развития производства сельскохозяйственного машиностроения позволила обосновать специфику системы риск-менеджмента на предприятиях тракторного машиностроения в условиях банковского кризиса, которая заключается в учете особенностей отрасли, в том числе издержек производства, уровне рентабельности, уровне потребления, инвестиций, государственной поддержке, организационной системе управления, кадрового потенциала.
2. В целях снижения рисков деятельности предприятий тракторного машиностроения, доказана необходимость принятия единого эффективного концептуального подхода, определяющего стратегически важные для страны народно-хозяйственные цепочки, обусловленные необходимостью реализации долгосрочных приоритетов в условиях продолжающегося кризиса.
В третьей главе диссертационного исследования «Организационно-практические пути совершенствования оценки и страхования рисков предприятий тракторного машиностроения в условиях банковского кризиса» автором исследования на основе систематизации теоретической базы, а также выявленных проблем развития предприятий транспортного машиностроения предложены организационно-практические меры снижения рисков предприятий комплекса.
Сложившаяся крайне сложная финансово – экономическая ситуация имеет все предпосылки развиваться по крайне негативному для российского тракторного машиностроения сценарию. Сегодня в условиях стремительно сокращающегося российского рынка и сохраняющихся условиях ввоза импортной техники в Россию, неизбежно просто физическое уничтожение ряда машиностроительных заводов и целых технологических переделов.
В условиях финансового кризиса необходим комплекс экстренных антикризисных мер, которые снизят риски предприятий тракторного машиностроения (рисунок 6).
Рисунок 6. Комплекс экстренных антикризисных мер по снижению рисков предприятий тракторного машиностроения
Оценка рисков предполагает определение величины возможных результатов (позитивных или негативных) воздействия неопределенных факторов и вероятность (правдоподобность) их наступления.
Наблюдение за факторами риска и выявление характера их поведения является одним из ключевых элементов процедуры управления рисками. На этом шаге отслеживаются факторы, входящие в модель деятельности, и в случае появления тенденции их выхода за определенные границы выполняется корректировка деятельности организации по сценарию, составленному на этапе планирования. В случае необходимости вносят изменения в содержание процедуры управления рисками.
Риск-менеджмент — один из мощных инструментов, находящихся в арсенале современного бизнеса, который может применяться в любой ситуации, когда нежелательный или неожидаемый результат может оказать значительное влияние на достижение поставленных целей. Необходимым условием внедрения процедуры управления рисками является наличие команды специалистов, способной спроектировать и эффективно осуществлять процедуру управления рисками в компании.
Управление рисками в современных преуспевающих организациях является тщательно планируемым процессом. Задача управления риском органически вплетается в общую проблему повышения эффективности работы организации. Пассивное отношение к риску и осознание его существования, заменяется активными методами управления. Помимо традиционного анализа имеющихся ресурсов такие методы предполагают взаимодействие со сторонами, вовлеченными в рассматриваемое решение, выявление их интересов и учет целей, проведение комплекса мероприятий, по согласованию противоречивых целей.
При осуществлении программы риск-менеджмента необходимо выявить цели, стратегии и задачи организации, основные заинтересованные стороны, взаимосвязи с окружением, а также определить критерии оценки рисков.
Как экономическая категория любая рисковая операция может иметь три результата: отрицательный — это проигрыш, ущерб, убыток; нулевой и положительный, что означает выигрыш, выгоду, прибыль. Уровень риска зависит от многих факторов, в том числе от создания и функционирования организационно-правовых форм субъектов предпринимательской деятельности, размера компании (фирмы, корпорации), предмета их деятельности и т.д.
Для принятия оптимального решения по управлению риском важно иметь четкую информацию о том, какой объект подвергается риску. Прежде чем оценить риск и принять соответствующее решение, необходимо собрать исходную информацию об объекте — носителе риска. Данный процесс называется выявлением риска и включает два основных этапа:
1. сбор информации о структуре объекта риска;
2. выявление опасностей или инцидентов.
Опасность является одним из факторов риска, но не единственным. Риск представляет собой наступление определенного события. Каждое неблагоприятное событие обладает такими свойствами, как вероятность наступления, частота наступления и ущерб, выражаемый в натуральном или стоимостном выражении.[7] Ущерб — это ухудшение или потеря свойств объекта. В качестве объекта, обладающего риском, могут выступать: человек (персонал, руководитель предприятия, население), имущество (различные объекты, информация, нематериальные активы) и имущественный интерес (прибыльность, рентабельность, финансовая устойчивость).
Для определения источников риска и его видов необходимо наличие надежного информационного обеспечения. Вся информация о характеристиках отдельных рисков может быть получена из различных источников: разовых и постоянных, официальных и неофициальных, приобретенных и полученных, достоверных и сомнительных и др. В то же время, информация, используемая в риск-менеджменте, должна быть достоверной, качественно полноценной и своевременной.
Система управления рисками на предприятии должна быть построена на основе синтеза методов экстраполяционного и экстренного управления, а также принципах рекуррентного подхода, то есть быть способной к постоянному модифицированию с применением комплекса методов управления на всех этапах адекватно поступающим информационным потокам.
На основе проведенного исследования построена структурная модель совершенствования оценки и страхования рисков предприятий тракторного машиностроения в условиях банковского кризиса, которая основывается на системе государственной поддержки и реализации национального проекта «Развитие АПК», предусматривающая развитие агролизинга, льготное кредитование, государственную систему страхования.
Рисунок 7. Структурная модель совершенствования оценки и страхования рисков предприятий тракторного машиностроения в условиях банковского кризиса
В целях реализации структурной модели совершенствования оценки и страхования рисков предприятий тракторного машиностроения в условиях банковского кризиса разработан функциональный алгоритм управления рисками предприятий тракторного машиностроения в условиях банковского кризиса, состоящий из последовательных этапов направленных на снижение рисков предприятий тракторного машиностроения.
Рисунок 8. Функциональный алгоритм управления рисками предприятий тракторного машиностроения в условиях банковского кризиса.
По результатам исследования в третьей главе сделаны выводы:
1. Предложены организационно-практические меры снижения рисков предприятий тракторного машиностроения, которые заключаются в принятии комплекса экстренных антикризисных мер: увеличение таможенных пошлин на ввоз импортной техники; сокращение режима «временного ввоза» импортной техники; принятие закона о связанном кредитовании; выработка экономических мер на поддержание и развитие отечественного машиностроения; снятие таможенных пошлин на ввод технологического и металлорежущего оборудования (станков); введение налоговых льгот.
2. Построена структурная модель совершенствования оценки и страхования рисков предприятий тракторного машиностроения в условиях банковского кризиса, которая основывается на системе государственной поддержки и реализации национального проекта «Развитие АПК», предусматривающая развитие агролизинга, льготное кредитование, государственную систему страхования.
3. Разработан функциональный алгоритм управления рисками предприятий тракторного машиностроения в условиях банковского кризиса, состоящий из последовательных этапов направленных на снижение рисков предприятий тракторного машиностроения.
В заключении сформулированы основные выводы и обобщены результаты исследования, подтверждающие достижение поставленной цели и решение сформулированных задач:
- показаны виды кризисных явлений в экономике России в 2008-2009 гг. (рисунок 1);
- дана характеристика развития производства сельскохозяйственного машиностроения (рисунок 2);
- систематизированы основные причины возникновения внешних и внутренних рисков (таблица 3);
- выработан комплекс экстренных антикризисных мер по снижению рисков предприятий тракторного машиностроения (рисунок 6);
- построена структурная модель совершенствования оценки и страхования рисков предприятий тракторного машиностроения в условиях банковского кризиса (рисунок 7);
- разработан функциональный алгоритм управления рисками предприятий тракторного машиностроения в условиях банковского кризиса (рисунок 8).
ОСНОВНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ
В изданиях, рекомендованных ВАК Минобрнауки России:
1. Бизин С.В. Научно-практические меры снижения рисков в банковском предпринимательстве // Российское предпринимательство. - М., № 4, выпуск 1, 2008. - 0,3 п.л.
2. Бизин С.В. Зарубежный опыт формирования системы риск-менеджмента в сфере банковского предпринимательства // Труды Вольного экономического общества России. - М., т.95, №3, 2008. - 0,3 п.л.
Другие публикации:
3. Бизин С.В. Исследование рисков в условиях банковского кризиса // Труды научно-практического семинара круглого стола НУИСУ. Выпуск №3, М., 2007. – 1,0 п.л.
4. Бизин С.В. Специфика системы риск-менеджмента промышленных предприятий в условиях банковского кризиса // Сборник научных статей аспирантов ИБПУ, Москва, 2007. - 0,9 п.л.
5. Бизин С.В. Экономические меры снижения рисков предприятий тракторного машиностроения // Сборник научных трудов ВНО, М., 2008. - 1,0 п.л.
6. Бизин С.В. Концептуальные положения регулирования предпринимательской деятельности в сфере банковской деятельности // Экономист Подмосковья. 2008. №1. – 0,5 п.л.
Принято к исполнению 13/03/2009
Исполнено 16/03/2009
Заказ № 131
Тираж: 100 экз.
Типография «11-й ФОРМАТ»
ИНН 7726330900
115230, Москва, Варшавское ш., 36
(495) 975-78-56
www.autoreferat.ru
[1] Источник: ФСГС, 2008
[2] Источник: ФСГС, 2008
[3] Источник: Основные итоги Всероссийской сельскохозяйственной переписи 2006 года
[4] Блинов А.О., Санин И.И. Менеджмент предпринимательских структур. - Подольск: «Сатурн-С», 2006. - 432 с.
[5] Литун О.Н. Методологические основы банковского менеджмента. – СПб., 2000.
[6] Тютюнник А.В. Совершенствование корпоративного управления в банках // Банковское дело. 2006. № 2
[7] Утциг З. Корпоративное управление, капитализация компаний и опционы на акции – уроки Enron, Worldcom и Ко // Бизнес и банки. 2007. № 47.
