WWW.DISUS.RU

БЕСПЛАТНАЯ НАУЧНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

 

Развитие механизм а управления страхов ыми предпринимательс к ими структурами

На правах рукописи








Еремин Данил Геннадьевич





РАЗВИТИЕ МЕХАНИЗМА УПРАВЛЕНИЯ

СТРАХОВЫМИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИМИ

СТРУКТУРАМИ



Специальность 08.00.05 Экономика и управление

народным хозяйством (экономика предпринимательства)



АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени

кандидата экономических наук









Санкт - Петербург

2011


Работа выполнена в НОУ ВПО «Санкт-Петербургский университет управления и экономики».

Научный руководитель - кандидат экономических наук, профессор

Трофимов Герман Александрович

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Федорова Татьяна Аркадьевна

доктор экономических наук

Церкасевич Лариса Владимировна

Ведущая организация - Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный университет водных коммуникаций»

Защита состоится «_____»__________2011 г. в ___ часов на заседании диссертационного совета Д 521.009.01 при НОУ ВПО «Санкт-Петербургский университет управления и экономики» по адресу: 190103, г.Санкт-Петербург, Лермонтовский пр-т, д. 44 «А», в зале диссертационного совета.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Санкт-Петербургского университета управления и экономики, с авторефератом - на официальном сайте ВАК Министерства образования и науки Российской Федерации http://vak.ed.gov.ru/.

Автореферат разослан «____» ____________ 2011 г.

Ученый секретарь диссертационного

совета, доктор экономических наук,

профессор Н.П. Голубецкая

  1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ


Актуальность темы исследования. Российская экономика, к концу первого десятилетия XXI века уже практически завершала трансформацию всего производственно-хозяйственного комплекса на путь рыночного развития, как столкнулась с очередным серьезным препятствием – мировым финансово-экономическим кризисом. Безусловно, что в первую очередь и в большей степени пострадал финансовый сектор национальной экономики в лице банковской системы, страховых и лизинговых компаний. Именно от показателя устойчивости и развития данных субъектов финансовой системы Российской Федерации, без преувеличения зависит будущее всей экономики в целом.

Одним из ключевых звеньев финансовой системы по праву является рынок страхования, призванный обеспечить выполнение ряда важнейших функций, в числе которых и такая стратегическая социальная функция, как расширенное воспроизводство рабочей силы. Страхование повышает инвестиционный потенциал и дает возможности для увеличения состояния и богатства нации.

Страховые компании, как высокоразвитые предпринимательские структуры, составляют институциональную основу страхового рынка, руководствуясь при этом главной целью страхования – удовлетворение общественной потребности в страховой защите. Опыт функционирования страховых компаний в условиях финансово-экономического кризиса и рецессии национальной экономики свидетельствует об острой необходимости развития механизма управления их бизнесом для более эффективного использования потенциала и устойчивого развития.

В системе развития данного механизма необходимо отметить цепочку управления: страховыми тарифами, страховым портфелем, страховыми резервами, инвестиционной деятельностью и оценкой основной деятельности страховых предпринимательских структур.

Степень проработанности проблемы. Проблемами организации страховых предпринимательских структур в различных их аспектах занимались и занимаются многие российские ученные: А.П. Архипов, А.А. Гвозденко, В.Б. Гомелля, К.А. Граве, С.Л. Ефимов, Т.П. Ломакина, Т.В. Никитина, В.К. Райхер, Л.И. Рейтман, В.А. Сухов, Д.С. Туленты, Т.А. Федорова, В.В. Шахов и др.



Интеграционные процессы в российской экономике и динамика развития страхового рынка стимулировали огромный интерес исследователей и практиков к изучению опыта становления страховых рынков. Существенный вклад в разработку проблем развития механизма управления страховыми предпринимательскими структурами внесли: В.Ю. Абрамов, И.Т. Балабанов, А.В. Воронцовский, А.И. Гинзбург, Ю.Ф. Касимов, Л.А. Орланюк-Малицкая, Ф. Коньшин, В.И. Серебровский, В.Э. Янов, Н.М. Яшина и др.

Из зарубежных исследователей можно назвать следующие имена: Д.Андрес, К. Блум, Б. Крамер, Г. Лионс, Ф. Лундберг, К. Остажевски.

Кроме отмеченных выше, в процессе формирования авторской позиции по вопросам предпринимательства, были использованы труды следующих ученных: Л.В Ачба, О.А. Галочкина, Н.П. Голубецкая, О.А. Грунин, Е.С. Ивлева, Л.С. Савченко.

В отечественной экономической литературе вопросы сущности, структуры и типологии страховых предпринимательских структур рассмотрены достаточно подробно. Однако недостаточно описаны или практически отсутствуют комплексные исследования по формированию страхового портфеля, разработки страховых тарифов, и методов оценки основной деятельности страховых предпринимательских структур.

Поэтому сегодня, особенно в условиях всеобщей модернизации экономики обозначенной Президентом РФ как основная задача развития государства на ближайшее десятилетие, необходим новый подход к теоретическому и методическому обновлению механизма управления страховыми предпринимательскими структурами. Данный механизм должен способствовать решению таких задач: как повышение финансовой устойчивости, повышение рентабельности страхового портфеля, увеличение инвестиционного потенциала, и обеспечение эффективной системы анализа и оценки основной деятельности.

Решение этих и других задач и предопределили актуальность настоящего исследования, его теоретическую и практическую значимость.

Объектом исследования явились процессы формирования, функционирования и развития страховых предпринимательских структур, представленных в различных формах и видах.

Предметом исследования являются управленческие отношения, возникающие в процессе формирования страховых предпринимательских структур.

Цель исследования – теоретическое обоснование и разработка методических положений и практических рекомендаций по развитию механизма управления страховыми предпринимательскими структурами.

Реализация данной цели обусловила решение следующих задач:

  • исследовать сущность, экономическое содержание и значение страхового предпринимательства в системе рыночных отношений России и определить современные проблемы развития регионального рынка страхового предпринимательства (на примере г.Санкт-Петербург);
  • рассмотреть структуру потенциала страховых предпринимательских структур, выявить основные проблемы его формирования;
  • описать механизм управления страховым портфелем и определить основные факторы, влияющие на повышение его рентабельности;
  • проанализировать механизм формирования страховых резервов и определить их влияние на оценку инвестиционного потенциала, а также выявить влияние других факторов на оценку инвестиционного потенциала страховых предпринимательских структур;
  • проанализировать существующие методики построения страховых тарифов для массовых видов страхования и выявить их основные недостатки;
  • разработать модель оценки основной деятельности страховых предпринимательских структур и предложить механизм практического применения данной модели;
  • разработать методические рекомендации по развитию механизма управления страховыми предпринимательскими структурами на основе страховых тарифов для массовых видов страхования.

Теоретической и методологической основой исследования послужили законодательные акты Российской Федерации, труды отечественных и зарубежных ученных по проблемам становления и развития страхового предпринимательства.

Методическим подходом к исследованию послужили: диалектический метод научного познания, предполагающий изучение экономических процессов и категорий в их постоянном развитии и взаимосвязи, а также общенаучные методы (анализ, синтез, дедукция, индукция, экспертных оценок и моделирование), применяемые на эмпирическом и теоретическом уровнях познания.

Информационной базой исследования послужили: государственная статистическая отчетность Федеральной службы страхового надзора, государственная статистическая отчетность Федеральной службы государственной статистики, данные Минфина России, Российского союза автостраховщиков, Всероссийского союза страховщиков. В работе использовались публикации в журналах научно-практического характера, средствах массовой информации, глобальной сети Интернет.

Структура работы. Во введении обоснована актуальность темы диссертационной работы, проводится постановка цели, определяются задачи, объект, предмет и методы исследования, сформулирована научная новизна и практическая значимость результатов диссертационного исследования.

Первая глава «Современные проблемы организации страховых предпринимательских структур в РФ» посвящена исследованию сущности и значения предпринимательства в страховом деле, выявлению проблем при формировании потенциала страховых предпринимательских структур и развития регионального рынка страхового предпринимательства на примере города Санкт-Петербурга.

Вторая глава «Методические вопросы управления страховыми предпринимательскими структурами» посвящена важным вопросам управления страховыми предпринимательскими структурами, а именно таким процессам управления как страховые тарифы, страховой портфель и страховые резервы. Выявлены факторы, влияющие на повышение рентабельности страхового портфеля на этапе планирования объемов, за счет расчета прогнозируемых денежных потоков. Предложен механизм, позволяющий обосновать использование критерия оценки бизнеса страховых предпринимательских структур в качестве показателя уровня их инвестиционного потенциала. Рассмотрены современные методики построения страховых тарифов, используемые во всех без исключения страховых компаниях России.

В третьей главе «Инновационные пути развития механизма управления страховыми предпринимательскими структурами» предлагается разработанная модель оценки основной деятельности страховых предпринимательских структур на основе обобщения практики международного страхового дела, учитывающая все важные элементы и параметры основной деятельности страховых предпринимательских структур, адаптированная к российским условиям. Обоснована авторская методика по расчету и управлению страховыми тарифами «марка-модель», которая является инновационной, так как впервые подразумевает уход от значений параметра страховой суммы объекта в качестве основного базиса для расчетов.

В заключении проводится обобщение результатов исследования и сформулированы основные выводы.

  1. ОСНОВНЫЕ ИДЕИ И ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИИ


1. Уточнена сущность страхового предпринимательства, в контексте предпринимательской формы его реализации. В диссертационной работе посредством определения сущности и значения страхования выделена именно предпринимательская составляющая. Извлечение прибыли – фундаментальная составляющая страхового предпринимательства. В то же время в экономической литературе имеются различные точки зрения на определение сущности страхования. Однако все приведенные определения не согласуются с определением предпринимательства как такового, приведенного в ГК РФ, в соответствии с которым предприниматель, в первую очередь нацелен на получение прибыли или личного дохода, а уже затем предоставлением страховой защиты. Таким образом, это позволило определить сущность страхового предпринимательства как высокорисковой отрасли предпринимательской деятельности, связанной с получением предпринимательского дохода за предоставление страхового обеспечения и защиты имущественного интереса лиц.

Однако, это условие, а именно получение предпринимательского дохода, может быть достигнуто лишь при достаточном формировании страхового фонда, который в свою очередь состоит из страховых премий (взносов). Размеры страховых премий соотносятся с вероятностью наступления риска и его содержанием. Соответственно основная задача страховщика это грамотно построить тарифную ставку, учитывающую вероятную сумму ущерба, приходящуюся на один объект страхования. Если эта задача будет решена, то достигается баланс, необходимая раскладка ущерба между страхователями в страховом фонде, и, в конечном итоге, между доходами и расходами страховщика.

В диссертационной работе рассмотрены современные проблемы развития регионального рынка страхового предпринимательства. На 1 января 2011 года в городе Санкт-Петербург функционировало 173 страховых компаний. По объему собранных премий г.Санкт-Петербург находится на втором месте с 6,3% долей, после г. Москвы. Общий объем премий по страхованию, кроме ОМС, в г.Санкт-Петербурге в 2009 году составил 38 млрд. рублей, что на 10% меньше, чем в 2008 году. Основная причина - последствия финансового кризиса и рецессия национальной экономики в конце 2008-2009 гг. Более 58% всех собранных премий в 2009 году пришлось на топ-10 компаний. Основные тенденции, такие как сокращение общего количества страховых предпринимательских структур и их консолидация представлены в таблицах 1 и 2.

Таблица 1

Численность страховых компаний в Санкт-Петербурге в 2008-2011 гг.


Год Всего компаний
2008 218
2009 195
2010 173
2011 (первое полугодие) 152

Источники: Федеральная служба страхового надзора

Таблица 2

ТОР 10 крупнейшие страховые компании в 1-м полугодии 2011 (г. Санкт-Петербург)


Рег.
номер
Название Город Итого (кроме
обязательного
медицинского
страхования)
(тыс.руб. + %
от всего рынка)
1 Ж 1209 РЕСО-ГАРАНТИЯ Москва 3 373 710 (14.63%)
2 Ж 977 РОСГОССТРАХ Люберцы 2 831 601 (12.28%)
3 Ж 1208 СОГАЗ Москва 2 222 064 (9.64%)
4 Ж 1284 РЕНЕССАНС СТРАХОВАНИЕ Москва 1 686 073 (7.31%)
5 Ж 2239 АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ Москва 895 554 (3.88%)
6 Ж 290 РОСНО Москва 887 248 (3.85%)
7 Ж 461 СТРАХОВАЯ ГРУППА МСК Казань 860 144 (3.73%)
8 Ж 928 ИНГОССТРАХ Москва 826 933 (3.59%)
9 Ж 621 ВСК Москва 808 780 (3.51%)
10 Ж 3211 ЮГОРИЯ Ханты-Мансийск 686 361 (2.98%)
Итого: 15 078 468 (65.40%)
Остальные: 7 978 025 (34.60%)
Всего по рынку: 23 056 493 (100%)




Источники: Федеральная служба страхового надзора

Значительное увеличение объемов собранных премий и показателя страховой премии на душу населения при неизменности численности населения (см. табл.3) в последние годы свидетельствует об осознании выгод страхования среди населения, однако последствия финансового экономического кризиса внесли некоторые коррективы и замедлили темп роста данного показателя. В структуре страхового портфеля Санкт-Петербурга практически 59% занимают имущественные виды страхования, это, прежде всего, вызвано доступностью автокредита и, как следствие, увеличением продаж новых автомобилей, которые по условиям кредитных договоров необходимо страховать по рискам «Ущерб» и «Угон» на весь срок кредитования. Но есть и обратная сторона медали, свидетельствующая о том, что у большинства региональных страховщиков схожие структуры страховых портфелей, в которых доминируют продукты автострахования больше 75%, то есть их страховые портфели являются абсолютно недиверсифицированными и неэффективными. В острую фазу кризиса, такая структура страхового портфеля с доминированием автострахования привела многие компании к банкротству. К тотальной убыточности таких компаний, на взгляд автора диссертации, скорее всего, привела неграмотная политика в сфере ценообразования, в частности демпинг тарифов, когда на тендерах значительно занижаются премии, и неумолимо резкий рост обращений клиентов за выплатами по незначительным ущербам.

Одну из наименьших долей в структуре страхового портфеля Санкт-Петербурга занимает страхование жизни. На сегодняшний день этот вид является, пожалуй, самым непопулярным у населения. Еще совсем недооценены все выгоды и возможности данного вида страхования, из-за крайне низкой культуры страхования среди населения. Разграничение рисковых видов страхования от страхования жизни путем обязательного учреждения специализированных компаний по страхованию жизни, также не прибавило интереса у населения к данному виду страхования, хотя возможно законодатели этим и добились одного существенного преимущества – прекращения мошеннических схем по отмыванию денег и ухода от налогов через механизм страхования жизни.

Таблица 3

Объем собранных страховых премий и численность населения
Санкт-Петербурга в 2004-2010 гг.

Показатели Годы
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Страховые премии млрд. руб.: - добровольное страхование; - обязательное страхование 20,3 16,9 3,4 20,9 17,1 3,8 27,0 22,3 4,7 31,1 26,5 4,6 42,3 36,3 6,0 37,6 31,9 5,7 39,7 33,4 6,3

Доля страховой премии в ВРП, %* 3,8 3,1 3,3 2,8 3,5 2,6 2,4

Население Санкт-Петербурга, человек 4 600 000 4 580 620 4 571 184 4 568 047 4 581 854 4 581 854 4 600 276

Страховая премия на душу населения, руб.* 4 404,5 4 556,5 5 905,5 6 810,8 9 230,4 8 207,1 8 622,6

Источники: Федеральная служба государственной статистики; Федеральная служба страхового надзора; Официальный портал администрации Санкт-Петербурга

* Расчеты автора.

Сформулированы предложения по созданию механизма региональной координации, направленной на развитие механизма управления страховыми предпринимательскими структурами, а именно: разработка комплексных региональных программ подготовки профессиональных кадров в сфере управления страховым предпринимательством, поддержка региональных страховых предпринимательских структур, реализация совместных социальных проектов, с целью вовлечения бизнеса в развитие экономики региона, и проведение мероприятий по обмену опытом с западными страховыми бизнес структурами.

2. Выявлены основные проблемы формирования потенциала, проявляющиеся в жестком нормативно-правовом обеспечении и реализации соответствующих механизмов управления. Страховые компании, как высокоразвитые предпринимательские структуры, составляют институциональную основу страхового рынка и взаимодействуют в сфере финансов с различными категориями лиц и субъектов. Исходя из этих особенностей, было определено, что страховая компания должна обладать некоторым потенциалом для реализации механизма управления по обеспечению и выполнению принятых на себя обязательств.

В широком смысле, под потенциалом понимаются средства, запасы и источники, имеющиеся в наличии у предпринимателя, и могущие быть мобилизованы, т.е. приведены в действие, для достижения определенной цели.

Потенциал страховой компании складывается из двух основных частей (см. табл. 4) - собственного и привлеченного капитала, причем привлеченная часть капитала в значительной степени преобладает над собственным капиталом страховой компании, в силу специфики страховой отрасли.

Таблица 4

Потенциал страховой компании

Собственный капитал Привлеченный капитал
Уставный капитал
Добавочный капитал Резервный капитал Нераспределенная прибыль Фонд потребления Фонды накопления Фонд социальной сферы
Страховые резервы Кредит Кредиторская задолженность Перестраховочный кредит

В структуре собственного капитала, как правило, наибольший удельный вес занимает уставный капитал. В настоящее время требованием к минимальному размеру уставного капитала страховой компании является сумма в 30 миллионов рублей, однако в связи с принятием поправок в закон о страховании, с 1 января 2012 года минимальный размер увеличивается до 120 миллионов рублей[1]. Принятие данной поправки, в первую очередь направлено на усиление позиции компании с точки зрения ее платежеспособности и финансовой устойчивости за счет средств собственного капитала.

Собственный капитал страховой компании в большей степени играет важную роль лишь в момент организации страховой компании и при получении лицензии. Из-за небольшой доли средств он не может служить обеспечением всех финансовых обязательств, принятых на себя страховой компанией.

Поэтому основной и главной проблемой при формировании собственного капитала, является нежелание собственников и акционеров инвестировать «лишние деньги», сверх установленных нормативов в собственный капитал (уставный и резервный), по причине его крайне низкой эффективности в получении сверх доходов и ограниченности в использовании.

Привлеченный капитал – второй элемент в структуре капитала страховых предпринимательских структур. Эти средства лишь временно, на период действия договора страхования, находятся в распоряжении страховой компании, после чего используются на выплату страховой суммы, либо преобразовываются в доходную базу, либо возвращаются страхователям в части, предусмотренной условиями договора. По объемам привлеченный капитал превалирует над собственным.

Для реализации основной производственной функции – осуществление выплат при наступлении страховых случаев, страховая компания должна располагать специальными денежными ресурсами – страховыми резервами. Формирование и управление страховыми резервами является основой финансовой деятельности страховых компаний. Страховщики формируют страховые резервы в соответствии со статьей 26 ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»[2].

На формирование достаточных и необходимых страховых резервов, в первую очередь влияет механизм управления тарифами, реализуемый в компании, а также качество сформированного страхового портфеля.

По убеждению автора именно от грамотного управления страховыми тарифами и от существующего страхового портфеля в последующем будет зависеть достаточность сформированных страховых резервов для покрытия принятых на себя обязательств, и в конечном итоге финансовый результат самой компании. Следовательно, проблемы формирования и управления страховыми резервами, а вместе с ними и в целом потенциала страховой компании лежат в основе тех мер, которые принимаются для решения задач по ценообразованию на страховые услуги и повышению эффективности качества страхового портфеля.

Незадействованные для выплат по наступившим страховым случаям средства, формирующие страховые резервы, могут быть использованы в инвестиционных целях для получения дополнительного дохода страховыми организациями. В Российской Федерации инвестиционная деятельность страховых организаций регулируется приказом Министерства Финансов РФ от 16 декабря 2005 г. № 149н «Об утверждении требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика» (в ред. Приказа Минфина РФ от 11.09.2007 № 79н).

Основной проблемой и самой отличительной особенностью инвестиционной деятельности страховых предпринимательских структур, является ее жесткое регулирование государством. При всем этом, стоит отметить, что государство регулирует не все этапы инвестиционной деятельности страховщика, а только изначальный процесс размещения страховых резервов, посредством установления жестких правил и нормативов.

Выявленные проблемы формирования потенциала позволяют не только определить уровень влияния на них механизма управления страховыми предпринимательскими структурами в целом, и в частности цепочки управления: страховыми тарифами, страховым портфелем, страховыми резервами, и инвестиционной деятельностью, но и определить влияние нормативно-правового обеспечения.

3. Предложен механизм позволяющий обосновать использование критерия стоимости бизнеса страховых предпринимательских структур, в качестве определения уровня их инвестиционного потенциала. В рамках рассматриваемой проблематики предполагается решение двух задач:

- определить влияние страховых резервов на оценку инвестиционного потенциала страховых предпринимательских структур;

- выявить влияние других критериев на оценку инвестиционного потенциала страховых предпринимательских структур.

Уровень инвестиционного потенциала страховой компании определяет ее возможности по участию в инвестиционном процессе, и самое главное определяет ее привлекательность и конкурентоспособность для потенциальных инвесторов. Под инвестиционным потенциалом страховой компании следует понимать совокупность финансовых ресурсов, являющуюся временно свободной от страховых обязательств и готовую к использованию для инвестирования с целью получения дополнительного предпринимательского дохода. Средства страховых резервов являются основным и самым важным источником в формировании инвестиционного потенциала страховой компании (см.рис.1).

Рис.1. Возможный механизм формирования инвестиционного потенциала
страховой компании

Как уже отмечалось выше, инвестиционная деятельность страховщика жестко регламентируется государством. На данный момент основным документом регулирующим размещение средств страховых резервов является Приказ Министерства Финансов Российской Федерации от 8 августа 2005г. №100н «Об утверждении правил размещения страховщиками средств страховых резервов». По этому приказу основу инвестиционных вложений страховщика составляют государственные ценные бумаги – до 30% от суммарной величины страховых резервов и банковские ценные бумаги – до 40% от суммарной величины страховых резервов, и при этом только 10% разрешается вкладывать в реальный сектор экономики. Этим самым государство позиционирует себя и банки как наиболее надежных инвестиционных посредников, в то же время, ограничивая поступление этих средств в реальный сектор национальной экономики.

Но не нужно забывать и про еще одно ограничение. Помимо государственного регулирования – средства страховых резервов это лишь временно свободные средства, и они в любой момент могут быть изъяты из инвестиционного портфеля. При этом момент и размер изъятия является случайным в силу характеристик вероятности страховых обязательств.

Принимая во внимание все недостатки государственного регулирования в формировании инвестиционного потенциала страховой компании, автор исследования пришел к выводу, что вероятно наиболее подходящим и очевидным измерителем инвестиционного потенциала страховой компании является стоимость ее бизнеса.

Среди страховщиков существует тезис, что страховая компания стоит столько, сколько собирает в год страховых премий. Под этим понимается коэффициент, полученный при помощи мультипликатора стоимость бизнеса/доход от продаж.

Для оценки инвестиционного потенциала на основе стоимости бизнеса страховых предпринимательских структур в рамках настоящего исследования было проверено наличие мультипликативной зависимости между объемом собираемых страховых премий, стоимостью бизнеса и уровнем инвестиционного потенциала страховых предпринимательских структур. Исследованию подверглись страховые предпринимательские структуры, функционирующие в одном регионе (г.Санкт-Петербург).

Мультипликативная зависимость была установлена применением модели реальных опционов Блэка–Шольца, которая была модифицирована для целей оценки стоимости бизнеса. Были составлены уравнения, позволяющие определить базисную стоимость и добавленную стоимость бизнеса и далее рассчитать полную стоимость бизнеса. На следующем этапе был применен коэффициент, характеризующий долю стоимости бизнеса в объеме собранных страховых премий[3]

.

Результаты исследования показали, что мультипликатор стоимость бизнеса/доход от продаж составил всего 0,258 (см. табл.5). Это позволяет сделать вывод о том, что для максимизации стоимости страхового бизнеса (т.е. чтобы мультипликатор стремился к единице) объем собираемых премий должен увеличиться как минимум в 4 раза, либо количество страховых компаний региона должно сократиться в 4 раза при том же уровне собираемых ими премий.

В настоящее время в связи с посткризисными явлениями в нашей экономике, скорее всего, произойдет именно второй вариант, сокращение числа страховых компаний, что уже сейчас можно наблюдать на практике.

Одним из наиболее вероятных путей повышения стоимости бизнеса на ближайшие 3 года, будет дальнейшее укрупнение страховых компаний через серии слияний и поглощений с наименее мелкими и удачными игроками рынка, и уход части страховщиков с рынка.

Таблица 5

Результаты расчета стоимости бизнеса для оценки инвестиционного потенциала страховых компаний г. Санкт-Петербурга


Показатели Обозначение Значение
Стоимость чистых активов, млрд. руб. VB 5,922
Чистая прибыль за год, млрд. руб. P 0,887
Среднеквадратическое отклонение ожидаемой стоимости чистых активов, млрд. руб. 0,500833
Расчетные показатели d1 1,527574
d2 0,407677
N(d1) 0,9367
N(d2) 0,6582
Добавленная стоимость бизнеса, млрд. руб.
4,999
Полная стоимость бизнеса, млрд. руб. V 10,921
Мультипликатор стоимость бизнеса/доход от продаж V/Q 0,258
Рентабельность чистых активов страхового бизнеса, %. P/VB 14,97

Источники: Федеральная служба страхового надзора; Экспертные оценки

Расчеты автора.

В итоге, это приведет только к усилению инвестиционного потенциала страхового бизнеса всего региона.

4. Разработана модель оценки основной деятельности страховых предпринимательских структур на основе практики международного страхового дела, и описан механизм ее теоретического и практического применения. В настоящее время крайне остро стоит вопрос достоверной оценки основной деятельности страховой компании. Так как в практике российского страхового предпринимательства среди аналитиков до сих пор не существует единообразия в подходах и мнениях к оценкам и методикам их применения, то существует различная, порой абсурдная, интерпретация одних и тех же показателей, основанных на финансово-управленческой информации.

В международной практике страхового дела двумя самыми важными показателями, отражающими рентабельность бизнеса, то есть результат основной деятельности, являются Loss ratio (коэффициент убыточности) и Expense ratio (коэффициент расходов) - показатели, которые в сумме образуют целевой показатель Combined ratio (комбинированный коэффициент), отражающий реальный итог деятельности компании, или технический результат за определенный период. Расчет этих показателей в совокупности образует «комбинированный» анализ основной деятельности (см.рис.2).

Данная модель являет собой отношение двух важных элементов (убытки + затраты) к показателю заработанной премии. По отдельности каждый из элементов к заработанной премии определяет лишь только его долю, тем временем как сумма двух элементов к заработанной премии образует конечный результат оценки.

Самое существенное отличие разработанной модели от западного аналога состоит в том, что расходы на урегулирование убытков были перенесены из расчета коэффициента убыточности в расчет коэффициента расходов.
















Рис.2. Разработанная модель оценки.

По своей природе данные расходы относятся именно к затратной части, которую несет страховая компания в связи с урегулированием того или иного убытка, и в свою очередь данные расходы не увеличивают реальной стоимости убытков, выраженной в денежной сумме, получаемой страхователями в качестве страхового возмещения. В результате, в связи с изменением элементов в структуре данных коэффициентов, произошли и изменения в названии самих коэффициентов, что наиболее полно раскрывает значения именно тех показателей, что они отражают.

Коэффициент риска (Risk ratio) – главный показатель оценки работы андеррайтинга, характеризует отношение между понесенными убытками (общая сумма страховых требований, оплаченные убытки и изменения в резервах убытков за период), исключая затраты на ведение страховых дел, к подписанной брутто-премии и изменении в резерве незаработанной премии за период. Данный показатель, отражает насколько страховая компания, а именно андеррайтинг, успешен в управлении ценообразованием на страховые продукты, и управлении рисками, отбираемыми и принятыми на страхование. Чем меньше значение показателя, тем лучше андеррайтерский результат.

Страховой бизнес, как и все остальные виды предпринимательской деятельности подвержен влиянию внешних факторов и присущих ему закономерностей рынка, а, следовательно, вероятность того что он (страховой бизнес – прим. автора) подпадает под действие принципа Парето, при котором 80% убытков в компании поступает лишь от 20% бизнеса, очень велика. Для того чтобы предприниматель мог вовремя обнаружить те 20% «плохого» бизнеса и принять правильные решения и необходим правильный и своевременный расчет коэффициента риска.

Коэффициент риска рассчитывается по формуле (1.1):


х 100%, (1.1)


где Paid claims – оплаченные убытки за период;

Changes Case reserve – изменения в резерве заявленных, но не урегулированных убытков (РЗНУ) за период;

Сhanges IBNR – изменения в резерве произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ) за период;

Earned premium – заработанная премия за период.

Изменения в резерве за период характеризуют сальдо / разницу между значением показателя в отчетном периоде в сравнении с базисным.

Коэффициент затрат (Cost ratio) – показатель, отражающий эффективность страховщика, связанную с проведением операционной деятельности компании, другими словами это отношение операционных расходов компании к подписанной брутто-премии и изменении в резерве незаработанной премии за период. Для того чтобы привлекать новых клиентов, страховщики должны рекламировать свой товар, то есть вкладывать деньги в маркетинг и продвижение бренда, также они должны платить комиссионные вознаграждения своим посредникам (агентам и брокерам), выплачивать заработную плату сотрудникам компании, платить налоги и производить другие необходимые затраты для проведения эффективной и бесперебойной операционной деятельности компании. Чем меньше значение показателя, тем, соответственно, эффективнее результат для компании.

Коэффициент затрат рассчитывается по формуле (1.2):

х 100% , (1.2)

где Personnel expenses – расходы на персонал;

Office expenses – административные расходы;

Advertising & Commission expenses – внереализационные расходы;

Purchased services – расходы на приобретаемые услуги;

Other expenses – прочие расходы;

Earned premium – заработанная премия за период.

Таким образом, модель оценки, выраженная формулой (1.3), будет иметь следующий вид:

Combined Ratio = Risk Ratio + Cost Ratio (1.3)

Апробация и внедрение предлагаемой модели оценки основной деятельности страховых предпринимательских структур проводилась в 2010 году в Страховом обществе «Регион», входящем в скандинавскую страховую группу If. Использование разработанной модели позволило СОАО «Регион» упорядочить и систематизировать процессы оценки и анализа основной деятельности компании, а менеджменту компании получить огромное преимущество в сравнении с конкурентами в виде дополнительного эффективного инструмента управления.

Из таблицы 6 видно, что комбинированный коэффициент в СОАО «РЕГИОН» составил 118,2%. Такой результат позволяет сделать вывод о том, что компания от основной деятельности получает значительный убыток и показывает нерентабельность бизнеса. Однако в структуре коэффициента убыточным является по сути только блок затрат, связанных с проведением операционной деятельности компании. Коэффициент затрат почти в 45%, в то время как в международной практике значение данного показателя не должно превышать 30%, свидетельствует о неэффективном использовании средств, связанных с проведением операционной деятельности компании.

Таблица 6

Андеррайтерский результат и комбинированный коэффициент операционной деятельности СОАО «Регион», руб.

Показатели 2009 20 09 C/Y
Подписанная брутто-премия (Written premium) 689 239 992 689 239 992
Заработанная премия (Earned premium) 837 494 706 837 494 706
Понесенные убытки (Claims incurred) -616 513 192 -677 928 237
Операционные затраты (Costs) -373 433 418 -373 433 418
Андеррайтерский результат(U/W result) -152 451 903 -213 866 949
Коэффициент риска (Risk Ratio) 73,61% 80,95%
Коэффициент затрат Cost Ratio) 44,59% 44,59%
Комбинированный коэффициент (Combined Ratio) 118,2 125,5%

Источники: Финансовая отчетность СОАО «Регион»

Расчеты автора.


Впервые построена модель оценки основной деятельности страховых предпринимательских структур на основе практики международного страхового дела, учитывающая все важные элементы и параметры основной деятельности страховых предпринимательских структур, которая адаптирована к российским условиям с учетом правил составления финансовой и управленческой отчетности регламентируемой нормами законодательства РФ.

5. Разработаны методические рекомендации по развитию механизма управления страховыми предпринимательскими структурами, на основе расчета страховых тарифов для массовых видов страхования. В практике российского страхового предпринимательства расчет страховых тарифов по массовым видам страхования (прим. автора – авто-КАСКО самый популярный добровольный массовый вид) производится в процентах от совокупной страховой суммы (стоимость объекта). Все компании используют одинаковую методику, предложенную Федеральной службой страхового надзора, которая в первую очередь строится с учетом определения базовых тарифов по марке автомобиля либо тарифной группе, в которые сгруппированы автомобили по тому либо иному признаку, с учетом поправочных коэффициентов (понижающих и повышающих).

Преимущества данной методики в том, что она достаточно понятна, как страхователям, так и страховщикам в лице продавцов и посредников (агенты и брокеры). Страховые тарифы постоянны и пересматриваются раз в год, что опять же удобно как страхователям, так и посредникам страховщика. Страхователь получает расчетный тариф в качестве процента от страховой суммы своего имущества и уже сам решает выгодно и приемлемо ли ему это или нет.

Самый существенный недостаток данной методики в том, что процесс ценообразования является абсолютно негибким, так как пересмотр и разработка новых тарифов процесс весьма сложный, трудозатратный и, как минимум, небыстрый. Соответственно компаниям становится все сложнее и сложнее конкурировать в сфере ценообразования друг с другом и мобильно подстраиваться под различные тенденции и конъюнктуру на рынках.

Автор диссертации проанализировал опыт разработки и расчета страховых тарифов в зарубежных странах, прежде всего Северной и Восточной Европы, и пришел к выводу, что данным процессам там отведено особое центральное место в страховании. Тарифы практически во всех компаниях являются гибкими, привлекательными и конкурентными. Андеррайтеры всегда держат руку на «пульсе» рынка, что позволяет им быстро и безболезненно принимать правильные решения и подстраиваться под конъюнктуру рынка в сфере ценообразования.

На основе изученного опыта Европейских стран, автором была разработана методика расчета страховых тарифов. Данная методика является абсолютно новым решением в сфере ценообразования для продуктов авто-КАСКО, так как впервые в практике российского страхового предпринимательства расчет страховых тарифов предлагается строить не от страховой суммы объекта страхования как основного компонента, а только от частоты страховых событий и средних затрат на ремонт той или иной марки автомобиля. То есть предлагается полностью уйти от стоимости автомобиля и больше не акцентировать внимание на этом параметре, а расчетные тарифы объявлять не в процентах от страховой суммы объекта, а уже в абсолютных величинах (рублях страховой премии). Данное предложение вызвано в первую очередь тем фактом, что из-за специфики работы станций технического обслуживания (СТО), практически нет никакой разницы что ремонтировать (красить), Toyota Corolla (стоимостью 800 тыс. руб.), либо Toyota Land Cruiser (стоимостью 2.5 млн. р.), и в том и в другом случае стоимость нормо-часа[4] для данной марки будет абсолютно одинаковой, также как и в некоторых случаях стоимость краски. В то же время стоимость самих автомобилей (страховая сумма) будет существенно разниться.

Стоит отметить одно немаловажное исключение, разработанную методику, можно будет применять только для массовых и однородных типов риска, в нашем случае только для страхования от риска «Ущерб». Так как при страховании от риска «Хищение» сумма убытка может быть определена только от страховой стоимости объекта за минусом технического износа ТС на момент страхового события.

В процессе разработки методика получила название «марка-модель», так как по каждой отдельной марке и модели рассчитывается частота наступления страхового случая в зависимости от выбранного подриска и, соответственно, средний размер убытка. Все значения сводятся в специальные аналитические таблицы, в которых уже определены базовые тарифы в абсолютных значениях (рублях премии).

В конечном счете, базовая страховая премия по полису будет равна сумме премий по каждому риску, если их больше одного, либо равна сумме премии по одному риску.

Основой для расчета является частота страхового события. Частота страхового события представляет собой отношение количества подтвержденных и принятых компанией страховых случаев, к количеству принятых на страхование объектов за определенный (отчетный) период времени (см. формулу 2.1). Полученный показатель отображает, сколько страховых случаев приходится на один объект страхования:

(2.1)

где f – частота страхового случая;

С – количество страховых случаев;

N – количество объектов страхования.

Вторым показателем является средняя величина убытка по той или иной марке и модели автомобиля. Как известно при выплате страхового возмещения, страховщик предлагает два пути: либо денежными средствами и страхователь дальше сам решает, где и как ему делать ремонт автомобиля, либо страховщик сам берется произвести ремонт автомобиля через СТО либо дилера, с которым у него имеются контрактные отношения. Но в любом случае страховое возмещение будет рассчитано с учетом стоимости запчастей необходимых к замене и стоимости работ по замене запчастей. Здесь очень важным фактором будут отношения, установившиеся между страховщиком, СТО и дилерами. Например, если у Страховщика налажены очень хорошие отношения с официальным дилером Toyota то наверняка у него будет иметься хорошая скидка на обслуживание: нормо-часы и запасные части, и, соответственно, стоимость среднего убытка по марке Toyota у данного Страховщика будет ниже, чем у его конкурентов, а, следовательно, и цена страхового продукта по данной марке будет тоже привлекательней.

Стоимость среднего убытка определяется путем суммирования всех выплаченных страховых возмещений по определенной марке и модели автомобиля (общая сумма страховых выплат), и делением этого числа на количество страховых случаев, по которым произошла страховая выплата. Расчет производится по формуле (2.2):

(2.2)

где S – стоимость среднего убытка;

Sb – общая сумма страховых выплат;

C – количество страховых случаев.

Теперь зная частоту страхового случая и стоимость среднего убытка по марке и модели определенного подриска, мы можем рассчитать нетто-ставку страхового тарифа, необходимую для формирования достаточного страхового фонда для осуществления предстоящих выплат по следующей формуле (2.3):

(2.3)

где To – основная часть нетто-ставки;

f – частота страхового случая;

S – стоимость среднего убытка.

Следующим шагом нам необходимо определить часть нагрузки в структуре тарифной ставки для расчета брутто-ставки и определения конечной страховой премии. Как правило, нагрузка составляет от 10 % до 30 % в структуре тарифной ставки.

При разработке тарифов актуарии и аналитики изначально закладывают в них плановые и прогнозные величины убыточности, то есть коэффициент риска (Risk ratio), а, следовательно, зная плановый показатель коэффициента риска, нагрузка будет определяться как разница между единицей и показателем коэффициента риска.

Таким образом, формула (2.4) расчета тарифа (базовой премии) будет выглядеть как показано в таблице 7.

Таблица 7

Матрица-алгоритм расчета базовой премии

Источники: Статистическая отчетность СОАО «Регион»

Расчеты автора.

где Tбп – расчетный тариф (базовая премия);

To – нетто-ставка;

Risk Ratio % - коэффициент риска (план).

Для определения конечной премии по риску необходимо полученную базовую премию скорректировать на поправочные коэффициенты. Расчет производится по формуле (2.5):

где P – полная премия по полису;

Tбп – расчетный тариф (базовая премия);

M1…M1+n – поправочные коэффициенты.

Подводя итог, следует отметить что, методика «марка-модель» является простой и понятной в применении, а, самое главное, гибкой в использовании. Все что нужно - это лишь пристально следить за частотой убыточности и средней стоимостью убытков по маркам и моделям автомобилей в страховом портфеле. Если за частотой убыточности следить просто, при помощи различных инструментов анализа, то для своевременного определения средней стоимости убытков актуариям, аналитикам и андеррайтерам необходимо наладить четкий механизм взаимодействия с отделом урегулирования убытков. Так как именно они первые узнают о стоимости нормо-часа той или иной станции техобслуживания, возможных скидках на запчасти и прочую актуальную информацию. А, зная все это, становится возможным оперативно управлять процессами ценообразования в компании.

Применение вышеописанного положения будет способствовать развитию механизма управления страховыми предпринимательскими структурами, и в конечном итоге это отразится на увеличении объемов собираемых страховых премий и увеличении объемов рентабельного страхового портфеля, а также повышению качества страховых услуг.


  1. ВКЛАД АВТОРА В ПРОВЕДЕННОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ


Результаты исследования, полученные лично автором:

  • Выявлены современные проблемы развития рынка страхового предпринимательства на примере Санкт-Петербурга, характеризующиеся, в частности, недостаточностью развития соответствующих механизмов управления и экономического стимулирования.
  • Выявлены и раскрыты основные проблемы формирования потенциала страховых предпринимательских структур, проявляющиеся в жестком нормативно-правовом обеспечении и реализации соответствующих механизмов управления.
  • Установлена мультипликативная зависимость между объемом собираемых страховых премий, стоимостью бизнеса и уровнем инвестиционного потенциала страховых предпринимательских структур, обеспечивающая объективную оценку уровня инвестиционного потенциала страховых предпринимательских структур.
  • Предложен механизм расчета управленческих показателей, отражающих финансово-экономическое состояние основной деятельности страховых предпринимательских структур.
  • Разработаны методические рекомендации по развитию механизма управления страховыми предпринимательскими структурами, на основе расчета тарифов для массовых видов страхования.

Научная новизна и практическая значимость результатов исследования:

  • Определены современные проблемы развития рынка страхового предпринимательства Санкт-Петербурга: недиверсифицированность страховых портфелей, политика управления процессами ценообразования, в частности демпинг тарифов; консолидация и сокращение количества страховых предпринимательских структур; сокращение доли рынка региональных страховщиков.
  • Предложен механизм, позволяющий обосновать использование критерия стоимости бизнеса страховых предпринимательских структур, в качестве определения уровня их инвестиционного потенциала, характеризующийся применением мультипликатора стоимость бизнеса/доход от продаж в качестве расчетного коэффициента.
  • Разработана и адаптирована к российским условиям модель оценки основной деятельности страховых предпринимательских структур на основе практики международного страхового дела, учитывающая основные элементы структуры: страховые резервы и операционные расходы страховщика, связанные с проведением основной деятельности.
  • Разработаны методические рекомендации по развитию механизма управления страховыми предпринимательскими структурами, на примере положения по расчету страховых тарифов, позволяющего определить и упорядочить систему факторов, в процессе управления которыми может быть достигнут баланс между рентабельностью страхового портфеля и конкурентоспособностью страховой предпринимательской структуры.

Теоретическая и практическая значимость исследования. Теоретическое значение полученных автором результатов заключается в том, что разработанные методические рекомендации и положения по развитию механизма управления страховыми предпринимательскими структурами, а, в частности, положение по оценке основной деятельности страховых предпринимательских структур и положение по расчету и управлению страховыми тарифами, дополняют методический инструментарий оперативного управления страховыми предпринимательскими структурами.

Практическая значимость проведенного исследования заключается в том, что реализация рекомендаций и положений автора будет способствовать развитию механизма управления страховыми предпринимательскими структурами, в конечном итоге это отразится на увеличении объемов собираемых страховых премий и увеличении объемов рентабельного страхового портфеля, а также повышению качества и доступности страховых услуг.

Содержащиеся в диссертации теоретические и практические разработки могут быть интересны, и использованы руководителями страховых компаний, актуариями, аналитиками и андеррайтерами.

Апробация результатов исследования. Основные результаты диссертационного исследования были представлены на конференциях: II ежегодная практическая конференция «Страхование – 2008», Санкт-Петербург, 2008; XII международная конференция по страхованию стран СНГ и Балтии, Дагомыс, 2009; IX ежегодный съезд перестраховщиков Северо-Запада России, Санкт-Петербург, 2010.

Теоретические и практические рекомендации и положения диссертации могут быть использованы в учебном процессе для проведения занятий по дисциплинам «Страхование», «Риск-менеджмент» и «Бизнес-процессы в страховании».

Предложенные автором разработки внедрены и внедряются в страховом обществе «Регион». Процесс внедрения и корректировки осуществляются в течение двух лет.

Список публикаций по теме диссертации, общим объемом 1,88 п.л.

Статьи в ведущих рецензируемых научных журналах, рекомендуемых ВАК:

  1. Еремин Д.Г. Модель управленческих показателей оценки основной деятельности страховых предпринимательских структур // Российский научный журнал «Экономика и управление». – 2011. - №9. - С.73-78. – 0,55 п.л.
  2. Еремин Д.Г. Инновационная методика расчета страховых тарифов (по материалам страхования средств наземного транспорта) // Российский научный журнал «Экономика и управление». – 2010. - №7. - С.92-96. – 0,57 п.л.

Статьи и научные доклады:

  1. Еремин Д.Г. Развитие инфраструктуры страхового рынка как важнейший фактор повышения привлекательности российских страховых компаний // Межвузовский сборник научных трудов «Будущее России – высокотехнологичная экономика». - Санкт-Петербургская академия управления и экономики, 2009, №10. - С.125-129. – 0,19 п.л.
  2. Еремин Д.Г. Страхование информационных интернет-рисков //Сборник научных трудов: «Стратегия инновационного развития регионов Северо-запада России: опыт и проблемы». - Санкт-Петербургская академия управления и экономики, 2009. - С.308-312. – 0,19 п.л.
  3. Еремин Д.Г. Развитие социально-страховой защиты общества России – стратегическая задача внутренней политики государства // Сборник научных статей к VIII Международной научно-практической конференции: «Диалог культур – 2009: поиск общих целей и ценностей». - Санкт-Петербургская академия управления и экономики, 2009. - С.120-123. – 0,19 п.л.
  4. Еремин Д.Г. Социальное страхование как важнейший фактор развития социально-ответственного поведения бизнеса и развития гражданского общества (на примере СОАО «РЕГИОН») // Межрегиональная научно-практическая конференция: «Социальная ответственность бизнеса как фактор развития Северо-запада России: опыт и проблемы». - Санкт-Петербургская академия управления и экономики, 2008. - С.285-289. – 0,19 п.л.

Еремин Данил Геннадьевич

АВТОРЕФЕРАТ

Отпечатано с готового оригинал–макета

в Информационно-издательском центре
Санкт-Петербургского университета управления и экономики

Подписано в печать 05.10.2011. Печать Riso.

Формат 60х841/16. Объем 0,8 п.л. Тираж 80 экз.

190103, Санкт–Петербург, Лермонтовский пр., д. 44

тел. (812) 363-42-93



[1] "Российская Бизнес-газета" №746 (13) от 20 апреля 2010 г. http://www.rg.ru/2010/04/20/strahovanie.html

[2] Закон РФ № 4015-1 от 27.11.1992 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»

[3] В основе предлагаемого механизма лежит модель оценки инвестиционной деятельности страховой копании разработанная Яновым В.Э.

[4] Нормо-час – это трудоемкость операции по ремонту (замене), окраске и сборке, того или иного агрегата (узла, детали) автомобиля. То есть, это необходимое время на выполнение той или иной операции, связанное с его ремонтом. Нормативы трудоемкости работ (нормо-часы) определяются конкретно заводом-изготовителем данной марки (модели) автомобиля и размещаются в специальных справочниках трудоемкостей работ и комплексов операций по разборке-сборке при выполнении ремонта.



 





<
 
2013 www.disus.ru - «Бесплатная научная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.