WWW.DISUS.RU

БЕСПЛАТНАЯ НАУЧНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

 

Формирование системы управления рисками пре д приятия машиностроения

На правах рукописи








БАрабанщиков Александр Валентинович




Формирование системы управления рисками

предприятия машиностроения

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями,

отраслями, комплексами: промышленность)

АВТОРЕФЕРАТ


диссертации на соискание ученой степени

кандидата экономических наук

Санкт-Петербург-2011

Работа выполнена в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов».

Научный руководитель - доктор экономических наук, профессор Айрапетова Ануш Генриховна
Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор Бабкин Александр Васильевич
кандидат экономических наук Овчинников Алексей Геннадьевич
Ведущая организация - Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский государственный университет гражданской авиации»

Защита состоится «___» _________2011 года в «_____» часов на заседании диссертационного совета Д 212.237.10 при Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов» по адресу: 191023, Санкт-Петербург, ул. Садовая, 21, ауд. ______.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов».

Автореферат разослан «______» ______________2011 года.

Ученый секретарь

диссертационного совета Песоцкая Е.В.

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ


Актуальность темы исследования. Современный этап развития экономических отношений в России позволяет исследователям вернуться к поиску путей эффективной конкурентной борьбы предприятий, условия которой изменились в результате глобального финансового кризиса. Конкурентные стратегии за время эскалации глобального кризиса видоизменились в пользу обеспечения устойчивости развития предприятий, тогда как на настоящем этапе следует говорить о формировании новых ориентиров для достижения лучших конкурентных статусов на рынке.

Стратегия развития промышленного предприятия, учитывающая риски, связанные с осуществлением основной деятельности, должна прямо или косвенно предусматривать действия, влияющие на снижение вероятности негативных событий для предприятия. Допустимые отклонения результатов деятельности от плановых или нормативных значений отражают эффективность реализации стратегии развития, формируют доверительный интервал колебания конкурентного статуса промышленного предприятия.

Степень разработанности проблемы. Отдельные элементы теории обеспечения конкурентоспособности промышленных предприятий на основе применения инструментов риск-менеджмента рассматривались с одной стороны классиками стратегического планирования деятельности предприятий, с другой стороны в основу риск-менеджмента уже легли теория стратегического управления в совокупности с методическим аппаратом принятия управленческих решений в условиях неопределенности.

Отдельные работы современных ученых устанавливают постулаты стратегического планирования для множества возможных направлений изменения внешних и внутренних риск факторов, однако, в основополагающих исследованиях не нашлось места для изучения возможностей изменения и измерения конкурентного статуса промышленных предприятий на принципах и с помощью инструментария риск-менеджмента.

Основной целью исследования является разработка методических подходов анализа и оценки эффективности реализации стратегии развития промышленных предприятий на принципах риск-менеджмента, применение которых предопределяет новую последовательность обеспечения конкурентоспособности предприятий машиностроения.

Для реализации данной цели, в работе решались следующие задачи:

  • моделирование и анализ этапов риска для оценки качества риска в целях достижения положительного эффекта, а также изучение его динамики;
  • определение основных принципов классификации рисков для составления обобщенной классификационной схемы рисков;
  • оптимизация и рационализация всех процессов и расчетов ERM-системы совместно с использованием современных средств публикации информации;
  • формирование инструментального аппарата управления хозяйствующим субъектом с учетом основных принципов, являющихся выражением выявленных закономерностей и законов;
  • систематизация инструментария для иллюстрации процесса управления рисками для определения взаимозаменяемости отдельных инструментов при управлении рисками различной природы и видов;
  • проведение сравнительного анализа подходов к классификации рисков деятельности машиностроительного предприятий по стадиям их проявления, определяющий общий уровень риска на конкретной стадии проекта и позволяющий своевременно его устранить или минимизировать;
  • формирование комплекса мероприятий по снижению инвестиционного риска, определяющего все рискообразующие факторы на каждом этапе инвестиционного проекта, а также методы оценки и объем средств страхования каждого фактора в зависимости от уровня риска и вероятности возникновения убытков;
  • разработка методики оценки и анализа риска основной деятельности машиностроительного предприятия, учитывающей влияние максимального количества факторов риска, оценку в любой момент времени, а также меры по их снижению или устранению;
  • формирование алгоритма экспертного анализа риска инвестиционной деятельности в виде последовательности действий, направленных на выявление рискообразующих факторов, влияющих на конечный результат инвестиционной деятельности, их оценку снижения риска на стадиях его зарождения.

Объектом исследования выступают предприятия машиностроительной отрасли Северо-Западного региона.



Предмет исследования составляют риски, а также инструменты и механизмы управления рисками для обеспечения конкурентоспособности промышленного предприятия машиностроения.

Методологическую и теоретическую основу исследований составляют современные теоретические концепции и практические разработки отечественных и зарубежных авторов по проблемам экономической устойчивости и риск-менеджмента на предприятии.

В работе использованы правовые и нормативные акты федеральных органов РФ, нормативные акты министерств и ведомств, аналитические обзоры, а также материалы печати.





Информационной базой исследования явились данные отечественной и зарубежной статистики, а также российских и иностранных информационных и консалтинговых агентств.

Исследования базировались на современных методах системного, логического и экономического анализа, экономико-математических и эмпирических (наблюдение, сравнение, измерение) методах, а также методах статистического анализа (регрессия, корреляция и др.).

Научная новизна диссертационного исследования состоит в разработке комплекса мероприятий по управлению рисками машиностроительного предприятия, выделения ряда рискообразующих факторов, влияющих на конечный результат инвестиционной деятельности, их оценку, группировку и учет при реализации инвестиционного проекта.

Основные научные результаты исследования, полученные соискателем лично:

- определены принципы классификации рисков предпринимательской деятельности для целей построения конкурентной стратегии развития: принцип детализации, принцип таксономии, принцип целесообразности и другие, позволяющие разделить рискообразующие факторы на базовые и косвенные в зависимости от типа разрабатываемой конкурентной стратегии промышленного предприятия;

- систематизированы базовые рискообразующие факторы основной деятельности промышленных предприятий по критерию отношения к жизненному циклу производства продукта. Сформированная на основе новых критериев классификация рискообразующих факторов, характеризует как общее состояние внешней и внутренней среды, так и жизненный цикл предприятия, позволяет конкретизировать этапы принятия стратегических управленческих решений в условиях неопределенности;

- дано определение инструментального комплекса риск-менеджмента для процедур построения и реализации конкурентной стратегии, как совокупности методов и мероприятий, компенсирующих воздействие риск факторов, позволяющее определить границы воздействия риск факторов на основную деятельность промышленного предприятия по этапам формирования и реализации стратегии развития;

- разработан комплекс требований к процедурам анализа и оценки уровня предпринимательских рисков, основанных на: объективности предварительного анализа исходных допущений; необходимости формализации неопределенности; адресности проектирования стратегий риск-менеджмента; систематичности контроля риска; переоценки и корректировки рисков, позволяющих выделить приоритетные направления снижения рисков основной деятельности;

- предложены методические рекомендации по выявлению и оценке локальных рисков по всему жизненному циклу проекта, которая служит основой формирования банка управленческих решений для эффективного управления рисками машиностроительного предприятия по выделенным направлениям: финансовый риск, личностный, политический и др.;

- предложена методика расчета интегрального риска основной деятельности промышленного предприятия, включающая процедуры группировки риск-факторов, позволяющая оценить уровень интегрального риска с целью определения вероятностных потерь на любом из этапов реализации основной деятельности;

- разработана концепция построения конкурентной стратегии машиностроительного предприятия на принципах риск-менеджмента, включающая следующие ключевые этапы: распределение рискообразующих факторов по этапам жизненного цикла машиностроительного производства, разработку стратегии развития машиностроительного производства с учетом особенностей жизненного цикла и др.;

- предложены новые принципы построения конкурентной стратегии машиностроительного предприятия на основе риск-менеджмента, позволяющие вести активную конкурентную борьбу на рынке конечного потребления в условиях неопределенности, а также в условиях выделения ключевых риск-факторов для всех этапов жизненного цикла машиностроительного производства.

Практическая значимость диссертационного исследования состоит в использовании предприятиями машиностроения его основных положений для решения задач развития их промышленно-инвестиционного потенциала, формирования ресурсов для обеспечения более высокой рентабельности бизнеса и формирования долгосрочной конкурентоспособности.

Отдельные теоретические положения работы могут быть использованы для обучения студентов экономических и политехнических ВУЗов.

Апробация работы. Результаты диссертационной работы докладывались и обсуждались на VIII международной научно-практической конференции «Инновационная экономика и промышленная политика региона» 29 сентября 2010 года в г. Санкт-Петербурге, на рабочих встречах с российскими и зарубежными экспертами в ходе работы конференции Экопром – 2010 в Институте экономики и управления (Ecomen, Tallinn) 3 октября, Второго Петербургского международного инновационного форума и др.

По результатам проведенных исследований опубликовано 5 печатных работ общим объемом 2,1 п.л. в том числе автора 1,35 п.л.

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений.

Во введении обосновывается актуальность темы диссертации, определяются цели и задачи исследования, излагается научная новизна и практическая значимость исследования.

В первой главе «Теоретические и методологические основы анализа рисков» рассматриваются вопросы роли и места рисков хозяйствующего субъекта, их классификация и общая характеристика; методы оценки и управления рисками.

Вторая глава «Методические основы оценки эффективности реализации мероприятий по компенсации рисков» содержит вопросы развития машиностроительных предприятий; классификацию рисков машиностроительного производства; методы оценки эффективности риск менеджмента машиностроительного предприятии.

В рамках третьей главы «Научно-практические рекомендации по внедрению новых систем управления рисками машиностроительного предприятия» проводится анализ финансово-хозяйственной деятельности группы машиностроительных предприятий, разрабатывается методика адаптации новой системы управления рисками к требованиям предприятий; оценка эффективности системы управления рисками; научно-практические рекомендации реализации методики на примере конкретного предприятия машиностроения.

В заключении содержатся основные выводы и сформулированы предложения по практическому применению результатов диссертационного исследования.

II. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Принципы организации машиностроительного производства на практике действуют не изолированно, они тесно переплетаются в каждом производственном процессе. Принципы организации развиваются неравномерно: в тот или иной период какой-нибудь принцип выдвигается на первый план либо приобретает второстепенное значение. Так, уходит в прошлое узкая специализация рабочих мест, они становятся все более универсальными. Принцип дифференциации начинает все больше заменяться принципом комбинирования, применение которого позволяет строить производственный процесс на основе единого потока. В то же время в условиях автоматизации возрастает значение принципов пропорциональности, непрерывности, прямоточности.

Степень реализации принципов организации производства имеет количественное измерение. Поэтому в дополнение к действующим методам анализа производства должны быть разработаны и применяться на практике формы и методы анализа состояния организации производства и реализации ее научных принципов. Рейтинг риск-факторов, препятствующих поступательному развитию предприятий в машиностроения представлен на рис. 1.

Инструментальный комплекс риск-менеджмента для процедур построения и реализации конкурентной стратегии предприятий машиностроения представляет собой, по нашему мнению, систему управления рисками потери конкурентного статуса и взаимоотношениями, возникающими в процессе завоевания новых сегментов рынка, включая стратегию и тактику управленческих действий на всех этапах жизненного цикла предприятий машиностроения.

Данный механизм определяет характер взаимодействия предприятий машиностроения на свободном рынке, с учетом особенностей и изменчивости внешней среды.

Высокая степень неопределенности предполагает сложный подготовительный этап, сопряженный с активным, всесторонним сбором информации, а так же нам представляется наиболее правильным подключение к процессу минимизации риска максимального количества посредников, которые за вознаграждение разделят с предприятием машиностроения рисковую нагрузку.

2. В настоящее время по подавляющему большинству позиций доля Рос­сии в мировом экспорте машин, оборудования и транспортных средств со­ставляет десятые и сотые доли процента. Относительное исключение представляет энергетическое оборудование - около 2,5%. Из 45 позиций машиностроительной продукции, учитываемых внешнеторговой статистикой ООН, лишь по 5 позициям Россия имеет превышение экспорта над импортом, а по 40 позициям выступает как нетто-импортер. Индексные показатели, представленные на рис. 2, демонстрируют, что российское машиностроение не вышло на показатели 1991 года, исключение составляет производство электрооборудования.

Однако здесь, по данным Федеральной службы государственной статистики, значительный вклад оказал рост спроса на продукцию со стороны строительной индустрии. Факторы, определяющие подобный характер развития отраслей, были условно разделены на группы и в соответствии с делением осуществлен анализ.

Технико-технологическая группа факторов риска для отрасли выражается в том, что сегодня обновление активной части основных фондов маши­ностроения в стоимостном выражении составляет около 5% в год (против 8,7% в среднем по промышленности). Средний возраст станочного оборудования более 30 лет. В большинстве случаев применяются технологии 60-70-х годов.

Рис. 1. Рейтинг факторов, препятствующих развитию предприятий машиностроения

 Индексы производства по видам деятельности (с поправкой на-1

Рис. 2. Индексы производства по видам деятельности

(с поправкой на неформальную деятельность) (1991=100%)

Нормативно-правовая группа факторов риска характеризуется тем, что продукция выпускается по стандартам, не гармонизированным с между­народными требованиями, низок уровень унификации. Начатая в 2003 году реформа технического регулирования положительных результатов до настоящего времени не дала, напротив, сегодня фактически консервируется технологическое отставание. На мировом рынке могут конкурировать в соответствующих сегментах не более 50 российских компаний.

3. Сложность управления рисками объясняется интегральным воздействием на предпринимательскую деятельность различных факторов внешней и внутренней среды. Сформулируем методику оценки интегрального риска (рис. 3), основанную на учете всех рискообразующих.

Предлагаем интегрированную модель оценки риска основной деятельности с использованием метода экспертных оценок. Алгоритм экспертного анализа риска деятельности представим в виде следующей последовательности действий.

1 этап. Всю последовательность реализации данного проекта представим в виде матрицы, включающей 21 стадию реализации проекта, на каждой из которых существует ряд рискообразующих факторов, оказывающих влияние на конечный результат деятельности (всего 15 факторов). На каждом из этапов выделяются факторы, оказывающие существенное влияние на результативность инвестиционного проекта.

Рис. 3. Методика расчета интегрального риска проекта

2 этап. Для каждого из выделенных этапов сформируем собственную матрицу вида М х М, элементами которой будет являться набор участвующих факторов риска в данный момент времени. Методом попарного сравнения произведем оценку важности каждого рискообразующего фактора. Для этого, эксперты оценивают важность каждого фактора в сравнении с другими по десятибалльной шкале с точки зрения вероятности наступления и опасности рискового события.

3 этап. Для получения относительной оценки важности каждого компонента матрицы попарных сравнений значение каждого компонента в столбце разделим на итог по столбцу. Далее, усредняя значения по строкам, получим значения локальных приоритетов, в сумме дающих «вектор локальных приоритетов». На основе полученной частоты предпочтений и с помощью средней арифметической можно осуществить ранжирование объектов.

4 этап. Полученные на каждом этапе реализации инвестиционного проекта усредненные значения риск-факторов представим в виде первоначальной матрицы вида N х М. Таким образом, каждый элемент матрицы - фактор риска X приобрел значение от 0 до 1. В результате произведенных действий получим обобщенную таблицу приоритетов.

5 этап. Многообразие факторов риска усложняет процесс получения исходных данных и проведение самой оценки риска.

Следующим шагом является формулирование сценария развития групп факторов в каждый момент времени реализации этапа. Для каждой группы факторов разработаны управленческие решения по управлению риском. Так, например, в случае влияния экономического и технико-технологического риска на результативность инвестиционной деятельности считаем необходимым с целью страхования рисков объем каждого вида затрат увеличить на соответствующий полученный коэффициент. В случае влияния юридического, регионального и организационного риска предприятию необходимо проведение комплекса мероприятий, направленного на снижение вероятности возникновения потерь.

4. В 2009 году были сделаны важные шаги для реализации одного из приоритетных проектов машиностроительного предприятия Северо-Запада - строительства нового завода по производству энергетического оборудования. Производство, основанное на самых современных технологиях, позволит обеспечить высокое качество выпускаемой продукции, увеличить технологические возможности и производительность труда, оптимизировать производственные и вспомогательные площади, сократить эксплуатационные расходы на содержание производства и т.д.

Проект строительства нового завода по производству энергетического оборудования предусматривает работу в рамках уже существующего предприятия. Поэтому на стадии планирования организации управления программой уровень организационного риска сохранен.

Рассмотрим методы и средства, применяемые для страхования рисков проектов при вложении большого объема денежных средств.

Так, величину затрат на приобретение активов целесообразно подвергнуть воздействию финансового и рыночного риска. Расход денежных средств на строительно-монтажные работы увеличим на коэффициент технико-технологического риска. Величина затрат на покупку оборотных средств изменится на коэффициент, равную рыночному риску.

В результате сформируем 2 потока денежных средств с учетом и без учета риска. Сопоставляя данные расходной части денежных средств с прогнозными величинами дохода от объема готовой к реализации продукции, рассчитаем экономический эффект в каждый момент времени:

E = Vpп-(C+KР) (1)

где Е - экономический эффект; Vpп - выручка от реализации продукции; С - себестоимость; К - величина капиталовложений; Р - годовой процент за пользование капиталом.

Таким образом, получим 2 сценария реализации проекта. В первом случае - вложение денежных средств без учета риска, во втором - имеем величину экономического эффекта, скорректированную на значение субъективной вероятности. В табл. 1 приведен фрагмент расчета сценариев для реального инвестиционного проекта.

Таблица 1

Точки графика

Период Эффект
Без учета риска С учетом риска
1 -622614 -872357
2 750000 1389927
3 2865903 3313108
4 4176043 4494321
5 5210000 5628368
6 5440000 5879168

В процессе решения данной задачи необходимо использовать значения f(x) для промежуточных значений аргумента. Для построения такой функции используем задачу интерполирования, основанную на том, что на небольших отрезках изменения X функция f(x) может быть достаточно хорошо приближена с помощью параболы некоторого порядка, аналитическим выражением которой будет алгебраический многочлен. Таким образом, для определения функции f(x) необходимо найти многочлен степени n, обращающийся в ноль в точках хо, х1,... хi-1, хi+1, хn и равный 1 в точке хi:

(2)

Используя интерполяционный многочлен Лагранжа, получим:

- график функции с учетом риска - у1=1Е+0,6х-576832

- график функции без учета риска - у2=1Е+0,6х-311197

Для наглядности представим данные в виде графика зависимости величины экономического эффекта во времени (рис. 4).

Точки графика, расположенные ниже оси Ох показывают количество расходуемых денежных средств, то есть, объем вложений в каждый момент времени. Следовательно, приближение графика к положительным значениям оси Оу свидетельствует о положительном результате инвестиционной деятельности - получении экономического эффекта. Причем вариант развития проекта, при котором средства, вкладываемые в его реализацию включают в себя премию за риск, достигает положительного эффекта быстрее за счет того, что по мере реализации проекта те или иные запланированные риски в виде денежных средств, заложенных в бюджет непредвиденных затрат инвестиционного проекта, переносятся в операционный бюджет, соответственно, сообщая ей ступенчатое повышение величине экономического эффекта, тем самым смещая график зависимости экономического эффекта во времени с учетом риска вверх по оси Оу. В результате данного изменения корректируется и положение прямой АВ.

На последнем этапе происходит оценка интегрального риска и его влияния на показатели эффективности и деятельности проводится по их потенциальной вариации. Обобщенная вероятность возникновения комплекса риск-факторов определяется через площадь треугольника АВС, показывающего изменение первоначальных инвестиций из-за возникающего риска. Площадь данной фигуры равна разности интегрального значения графиков функций, ограниченных точками а, в, с на оси ОХ.

(3)

Таким образом, предложенный расчет интегрального уровня риска инвестиционной деятельности предприятия, осуществляемой через реализацию инвестиционных проектов показал приемлемую для принятия решения о реализации проекта расчетную величину. Следует отметить, что данная методика была вычислена с использованием субъективных оценок, полученных экспертным путем. Основным преимуществом предлагаемого нами механизма является то, что он дает возможность при необходимости определить уровень риска на любом из этапов реализации инвестиционного проекта и своевременно принимать управленческие решения.

5. В результате проведенного исследования мы сформулировали некоторые выводы.

Эффективность деятельности машиностроительного предприятия во многом зависит от того, как организован процесс управления проектом и рационального решения возникающих в процессе его реализации вопросов. Поэтому, нами был предложен комплекс мероприятий по снижению и управлению рисками, который дает возможность классифицировать риски по фазам реализации проекта и дает более объективную оценку рискованности основной деятельности предприятия, представляя собой комплекс поэтапных мероприятий по оценке и управлению риском. Кроме этого, важнейшими элементами предлагаемой системы оценки и управления являются ее количественные и качественные составляющие. Поэтому предложенный механизм позволит не только своевременно выявить множество факторов внешней и внутренней среды, оказывающих влияние на эффективность деятельности, но и своевременно принять меры по их устранению.

III. ОСНОВНЫЕ НАУЧНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ

ДИССЕРТАЦИОННОГО ИССЛЕДОВАНИЯ

1. Барабанщиков А.В., Воронцов Б.В.. Совершенствование системы управления предприятием // Научная сессия профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов НИР 2006 года. Апрель-май 2007 года. Факультет экономики и управления: Сб. докладов.- СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2008. – 0,3 п.л. (вклад автора 0,15 п.л.).

2. Барабанщиков А.В., Пугачева А.А. Анализ ликвидности и финансовой устойчивости предприятий //Роль молодежи в инновационном развитии России: Материалы Всероссийского научно-практического симпозиума молодых ученых и специалистов. 9 декабря 2009 года. - СПб.: Изд-во ИМЦ «НВШ-СПб», 2009. - 0,4 п.л. (вклад автора 0,2 п.л.).

3. Барабанщиков А.В., Желтова Е.В., Какава Л.О. Экономическая устойчивость как важнейшая характеристика стабильного развития экономики//Будущее России - высокотехнологичная экономика: межвузовский: Сб. научных статей преподавателей, научных сотрудников и аспирантов вузов Санкт-Петербурга. Вып. 10./ Под науч. ред. Г.А. Трофимова. - СПб.: Изд-во СПбАУЭ, 2009. – 0,6 п.л. (вклад автора 0,2 п.л.).

4. Барабанщиков А.В. Машиностроение в условиях мирового финансового кризиса: действительность, возможности, перспективы //Экономика и управление: Сб. научных трудов. Часть IV./ Под редакцией д-ра экон. наук, профессора А.Е. Карлика.- СПб.: Изд-во СП6ГУЭФ, 2008. - 0,3 п.л.

5. Барабанщиков А.В. Особенности развития машиностроительных предприятий в условиях кризиса //Журнал правовых и экономических исследований. -№ 1. - 2011.- 0,5 п.л.



 





<


 
2013 www.disus.ru - «Бесплатная научная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.