Экономические основы инвестиционного землеустроительного проектирования
На правах рукописи
Гусев Владимир Николаевич
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ
ИНВЕСТИЦИОННОГО ЗЕМЛЕУСТРОИТЕЛЬНОГО ПРОЕКТИРОВАНИЯ
Специальность 08.00.05 – Экономика и управление
народным хозяйством (землеустройство)
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени
кандидата экономических наук
Москва 2007
Работа выполнена в ФГОУ ВПО «Государственный университет по землеустройству».
Научный руководитель:
кандидат экономических наук, доцент Елена Вячеславовна Черкашина.
Официальные оппоненты:
доктор экономических наук Сергей Иванович Носов,
кандидат экономических наук, профессор Иван Иванович Пономаренко.
Ведущая организация:
ОАО «МосНИиПИземлеустройства», г. Москва.
Защита диссертации состоится 14 февраля 2008 года в 1400 часов на заседании диссертационного совета Д.220.025.02 при ФГОУ ВПО «Государственный университет по землеустройству» по адресу: 105064, г. Москва, ул. Казакова, 15.
Отзывы на автореферат просим присылать по адресу: 105064, г. Москва, ул. Казакова, 15, ФГОУ ВПО «Государственный университет по землеустройству», диссертационный совет.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГОУ ВПО «Государственный университет по землеустройству».
Автореферат разослан 28 декабря 2007 года.
Ученый секретарь диссертационного совета,
кандидат экономических наук, доцент М.М. Демидова
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы. В условиях рыночной экономики развитие процесса инвестирования имеет большое значение во всех сферах народного хозяйства, определяет состояние производственно-технической базы предприятий, их функционирование, стабильность и конкурентоспособность.
Анализ ситуации, сложившейся за период с 1991 по 2006 годы в АПК показал острую потребность важнейшей отрасли страны в капитальных вложениях. Для успешного функционирования отраслей АПК необходимо развитие процесса инвестирования, разработки механизма его реализации, выхода инвестиционного проектирования в данной плоскости на должный уровень.
Попытки применения существующих стандартных методик составления инвестиционных проектов и различных моделей их осуществления в других отраслях показали необходимость формулирования модели осуществления инвестиционного проектирования в АПК (сельском хозяйстве) с учетом присущих отрасли особенностей. Основой такой модели может и должно стать землеустроительное проектирование.
Инвестиционный проект в АПК (сельском хозяйстве), разрабатываемый на конкретные хозяйства (группу хозяйств) должен разрабатываться на основе проекта внутрихозяйственного землеустройства.
В этой связи вопросы методики инвестиционного землеустроительного проектирования, оценки его эффективности особенно важны в настоящее время, вследствие снижения роли землеустройства в современной экономической системе, игнорирования государством данного механизма осуществления своей политики, практического отсутствия ключевого звена в системе землеустроительного проектирования – внутрихозяйственного землеустройства.
Вышеизложенные положения определили актуальность проведения теоретических и методических исследований в области совершенствования существующей методики составления и оценки эффективности проектов внутрихозяйственного землеустройства.
Состояние изученности проблемы. Вопросы инвестиционного проектирования, оценки эффективности инвестиций рассматривались в работах ряда зарубежных и отечественных исследователей экономической науки, таких как М. Джонн, Дж. Кейнс, А. Маршалл, К. Маркс, Дж.С. Миль, А. Смит, С. Фишер, Р. Холт, У. Шарп, Т. Шмидт, Т.С. Хачатуров, И.П. Бахрин, Л.Л. Игонина, Н.В. Игошин, В.Н. Лившиц, Б.А. Колтынюк, Н.И. Мазур, Н.В. Киселева, В.В. Царев, В.Д. Шапиро и др.
Исследования в области разработки методики землеустроительных проектов, имеющих инвестиционный характер, проводились такими учеными как С.Н. Волков, В.П. Троицкий, А.А. Варламов, В.Н. Хлыстун, В.А. Кудрявцев, В.К. Мизюрин, В.Н. Семочкин, В.В. Вершинин, В.В. Пименов, М.П. Шубич, В.В Пронин, Т.В. Папаскири, Е.В. Черкашина и другими. Однако многие проблемы теоретического и методического характера освещены недостаточно полно и не позволяют составить целостного представления о методологии землеустроительного проектирования на сегодняшнем этапе.
В связи с этим необходимо совершенствование теоретических и методических основ землеустроительного проектирования, представляются актуальными разработка новых подходов к составлению проектов внутрихозяйственного землеустройства, совершенствование методики их разработки и оценки эффективности в современных условиях.
Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является совершенствование теоретических и методических основ внутрихозяйственного землеустройства и оценки его экономической эффективности в условиях рыночной экономики.
В соответствии с данной целью были поставлены следующие задачи:
1. Раскрыть инвестиционную сущность проектов внутрихозяйственного землеустройства.
2. Определить подходы, усовершенствовать принципы, задачи внутрихозяйственного землеустройства в свете новых экономических условий.
3. Проанализировать современное инвестиционное проектирование в АПК.
4. Выделить зоны Московской области наиболее привлекательные для инвестирования в АПК (сельское хозяйство), разработать методику зонирования территории хозяйства по инвестиционной привлекательности.
5. Разработать методику составления инвестиционных проектов внутрихозяйственного землеустройства.
6. Определить критерий и систему показателей оценки экономической эффективности инвестиционных проектов внутрихозяйственного землеустройства.
Объектом исследования сельскохозяйственные организации Московской области, в которых реализуются инвестиционные мероприятия.
Предметом исследования являются инвестиционные процессы в АПК и их влияние на внутрихозяйственное землеустроительное проектирование, оценку его эффективности.
Методология и методика исследования. Методика исследований основывается на использовании опыта инвестиционного и землеустроительного проектирования; концептуальных и программных документах Правительства Российской Федерации, Правительства Московской области; действующем земельном и инвестиционном законодательстве, нормативных и правовых актах федерального, областного и муниципального уровня, статистических данных федеральных ведомств; опубликованной по этим вопросам литературе и методических указаний.
В диссертации применялись следующие методы исследований: монографический, расчетно-конструктивный, корреляционно-регрессионный, экономико-математический, экспертных оценок, вариантный, экономического сравнения.
Научная новизна диссертации заключается в следующем:
– выявлена необходимость взаимодействия системы инвестирования в АПК и системы землеустройства на всех уровнях хозяйствования;
– на основе разработанной методики проведено зонирование территории региона (Московская область), конкретного сельскохозяйственного предприятия, входящего в АПК области, по инвестиционной привлекательности;
– сформулировано понятие инвестиционного проекта внутрихозяйственного землеустройства;
– определены цель, задачи, принципы инвестиционного проекта внутрихозяйственного землеустройства;
– разработаны алгоритм и методика составления инвестиционных проектов внутрихозяйственного землеустройства;
– предложена система показателей оценки эффективности инвестиционных проектов внутрихозяйственного землеустройства;
– разработана экономико-математическая модель распределения инвестиций на мероприятия инвестиционного проекта внутрихозяйственного землеустройства;
Основные защищаемые положения:
1. Содержание (фазы) инвестиционного проекта внутрихозяйственного землеустройства.
2. Зонирование территории по инвестиционной привлекательности.
3. Методика составления инвестиционных проектов внутрихозяйственного землеустройства, оценка их эффективности.
Практическая значимость работы. Теоретические выводы диссертации, разработанные рекомендации и предложения могут быть использованы органами исполнительной власти, а также другими инвесторами, для выбора объекта инвестиций в АПК, дифференциации объемов и сроков осуществления капитальных вложений.
Практическая значимость исследования заключается в повышении притока инвестиций в сферу АПК за счет научно обоснованного выбора объекта инвестирования на основе результатов проведенного исследования.
Рекомендации, полученные на основании данной работы, могут быть использованы в учебном процессе по подготовке специалистов по направлению землеустройство и кадастры.
Апробация и реализация результатов исследований. Основные положения и выводы диссертации нашли отражения в опубликованных научных работах. По теме диссертации опубликованы 5 научных работ, из которых лично автором написано 0,76 печатных листа.
Результаты исследований докладывались на пяти конференциях, проведенных в Государственном университете по землеустройству (2004–2007 гг.).
Отдельные предложения автора нашли отражение в содержании проектов территориального и внутрихозяйственного землеустройства ряда сельскохозяйственных организаций Московской и Тверской областей, разработанных в процессе проведения исследований консультационной группы молодых ученых при ООО «Консалтинговая компания «Интерагроинвест».
Достоверность исследований. Достоверность исследований подтверждается их широкой апробацией, применяемыми методами сбора статистических данных, их обработки и оценки, репрезентативностью всех рассматриваемых в диссертации выборочных наблюдений и экспертными оценками ученых и специалистов, занимающихся экономическими вопросами землеустройства.
Объем и структура диссертационной работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, библиографического списка, приложений. Включает в себя 139 страниц машинописного текста, 39 таблиц, 21 рисунок. Библиографический список состоит из 153 наименований.
ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ
Во введении обоснована актуальность темы, оценена ее изученность, определены цель и задачи исследования, отражена научная новизна диссертации, ее практическое значение.
В первой главе «Теоретические основы инвестиционного землеустроительного проектирования» даны предложения по совершенствованию теоретических и методических аспектов внутрихозяйственного землеустроительного проектирования в условиях рыночной экономики. Раскрыты сущность, классификация, содержание, последовательность разработки инвестиционных проектов внутрихозяйственного землеустройства. Определены подходы к составлению инвестиционных проектов внутрихозяйственного землеустройства при различных видах инвесторов.
Анализ инвестирования АПК в целом и сельскохозяйственных организаций в частности выявил низкий уровень развития данного процесса. К числу основных причин данного явления следует отнести: большую долю риска вложений, объясняющуюся особыми условиями функционирования АПК, отсутствие апробированной модели разработки инвестиционных проектов в данной отрасли, долгосрочность, масштабность проектов с относительно большим сроком окупаемости, потребность в значительных финансовых средствах, отсутствие четкого механизма осуществления и др.
В диссертации проанализировано функционирование системы землеустройства в настоящее время, акцентировано внимание на практическом отсутствии основного вида проектирования использования и охраны земельных ресурсов в сельскохозяйственных предприятиях – внутрихозяйственного землеустройства. Основными причинами являются: прекращение финансирования (как со стороны государства, так и частных инвесторов), вызванное как кризисными условиями, так и несоответствием существующей методики разработки, обоснования и внедрения проектов внутрихозяйственного землеустройства современным требованиям. Это предопределило необходимость совершенствования методики внутрихозяйственного землеустроительного проектирования.
Развитию инвестирования АПК послужит взаимодействие двух систем – инвестирования и землеустройства на всех уровнях субъектов хозяйствования, выражающееся в изменении соответствующей документации.
Основой инвестиционного проекта, разрабатываемого на сельскохозяйственное предприятие, должен являться проект внутрихозяйственного землеустройства. В этом случае происходит совершенствование последовательности разработки, содержания, методики составления проекта внутрихозяйственного землеустройства, что обуславливает необходимость введения нового понятия – инвестиционного проекта внутрихозяйственного землеустройства. Это совокупность документов (расчетов, чертежей) по организации рационального использования и охраны земель и связанных с ней средств производства в конкретном сельскохозяйственном предприятии, позволяющих обосновать экономическую целесообразность объема и сроков осуществления капитальных вложений и содержащих описание практических действий по осуществлению инвестиций (бизнес-план).
Разнообразие видов инвестиционных проектов внутрихозяйственного землеустройства было структурировано по ряду классификационных признаков (табл. 1).
Таблица 1
Классификация инвестиционных проектов
внутрихозяйственного землеустройства
| Классификационный признак | Характер классификационного признака | Виды (задачи) проектов |
| 1. Степень полноты разработки | 1.1 Полный | Разработка комплексного проекта |
| 1.2 Неполный | Разработка отдельных землеустроительных мероприятий или их совокупности | |
| 2. Степень зависимости друг от друга | 2.1 Взаимно независимые | Отсутствие влияния на результат при реализации двух и более разработанных проектов |
| 2.2 Взаимодополняющие | Проектирование единого процесса производства | |
| 2.3 Взаимовлияющие | Усиление (ослабление) эффекта при реализации | |
| 2.4 Взаимоисключающие | Варианты проекта | |
| 3. По целям инвестирования | 3.1 Повышение устойчивости и доходности бизнеса | Стабилизация положения хозяйства, повышение плодородия земель |
| 3.2 Решение социальных, экологических и других задач | Содержание в проекте социальных, экологических и др. мероприятий | |
| 3.3 Повышение конкурентоспособности | Укрепление позиций выпускаемой продукции на рынке (экологизация производства) | |
| 3.4 Рост выплат собственникам предприятия | Проекты на хозяйства с акционерным капиталом | |
| 3.5 Увеличение рыночной стоимости собственного капитала | Наращивание производственных мощностей сельскохозяйственных предприятий | |
| 4. По способам достижения целей | 4.1 Обеспечение роста объемов реализации продукции и услуг | Развитие сырьевых баз, увеличение объемов производимой продукции |
| 4.2 Обновление и/или расширение ассортимента продукции | Проектирование перерабатывающих мощностей (переработка молока с расширением ассортимента производимой продукции) | |
| 4.3 Повышение качества и потребительской привлекательности продукции | Улучшение технологических свойств, вкусовых качеств, повышение экологической чистоты продукции | |
| 4.4 Снижение себестоимости продукции | Снижение транспортных издержек, удешевление сырья | |
| 5. По продолжительности сроков реализации | 5.1 Краткосрочные (до года) | Краткосрочное строительство, приобретение техники |
| 5.2 Среднесрочные (3-5 лет) | Среднесрочное строительство, создание ОКП | |
| 5.3 Долгосрочные (свыше 5 лет) | Долгосрочное строительство, закладка лесных полос | |
| 6. По схеме финансирования | 6.1 Внутренние источники финансирования | Собственные средства хозяйств |
| 6.2 Акционирование | Акционирование сельскохозяйственных организаций | |
| 6.3 Внешние источники финансирования | Привлечение кредитов | |
| 6.4 На кооперативной основе | Производственные кооперативы | |
| 6.5 Смешанные формы финансирования | Использование смешанных форм капитала |
В содержании инвестиционного проекта внутрихозяйственного землеустройства выделяются следующие составляющие: инвестиционная часть, землеустроительная часть, комплексная оценка проекта.
Инвестиционная часть включает в себя замысел (цель) проекта, его задачи, сущность, возможные и уточненные объемы инвестиций на мероприятия проекта по направлениям и отраслям.
Землеустроительная часть инвестиционного проекта внутрихозяйственного землеустройства в основном соответствует классическому содержанию проектов внутрихозяйственного землеустройства с детализацией и увязкой намечаемых мероприятий и объемов их финансирования.
Оценка инвестиционного проекта внутрихозяйственного землеустройства включает в себя комплексное обоснование его экономической, финансовой, экологической и социальной эффективности соответствующими показателями.
В работе рассмотрен жизненный цикл инвестиционного проекта внутрихозяйственного землеустройства с разделением на три фазы, содержание которых показано в табл. 2.
Новые условия финансирования, реализации проектов определили изменение последовательности их составления:
– идентификация идеи, целей и задач инвестиционного проекта внутрихозяйственного землеустройства на основе агромаркетинговых исследований;
– исследование инвестиционного и природно-ресурсного потенциала хозяйства, зонирование территории хозяйства по инвестиционной привлекательности, уточнение целей и задач проекта (установление специализации хозяйства);
– определение перечня мероприятий, необходимых для начала (развития) производства, требующих капитальных вложений;
– разработка ПТЭО, анализ возможности осуществления проекта, разработка предварительного бизнес-плана, определение точки безубыточности;
– разработка ТЭО выбранного варианта инвестиционного проекта внутрихозяйственного землеустройства, установление очередности осуществления мероприятий, уточнение отдельных деталей проекта, разработка окончательного варианта бизнес-плана.
Выделено два подхода к разработке инвестиционных проектов внутрихозяйственного землеустройства: подход подбора инвестиций и подбора хозяйств.
Таблица 2
Содержание фаз жизненного цикла инвестиционного проекта внутрихозяйственного землеустройства
| Прединвестиционная | Инвестиционная | Эксплуатационная |
| 1. Изучение прогнозов и направлений развития области, района, маркетинговые исследования | 1. Разработка рабочей документации (рабочие проекты) | 1. Эксплуатация построек, оборудования, продуктивного стада и других основных фондов. |
| 2. Формирование инвестиционного замысла (цель, задачи проекта и способы их достижения) | 2. Начало финансирования предприятия | |
| 3. Предварительное согласование инвестиционного замысла (в случае внешнего инвестора) | 3. Заключение контрактов на покупку оборудования, подрядные работы | 2. Ремонт основных фондов |
| 4. Разработка задания на проектирование инвестиционного проекта внутрихозяйственного землеустройства | 4. Строительно-монтажные работы (производственных построек, дорог и др.) | 3. Развитие производства |
| 5. Подготовительные работы к разработке инвестиционного проекта внутрихозяйственного землеустройства, изучение земельно-ресурсного потенциала хозяйства, эколого-ландшафтное зонирование, агроэкологическая типизация земель, зонирование территории хозяйства по инвестиционной привлекательности и др. | 5. Закупка оборудования, продуктивного стада | 4. Закрытие проекта (переход к новому проекту) |
| 6. Разработка инвестиционного проекта внутрихозяйственного землеустройства, предварительное технико-экономическое обоснование проекта (включая варианты проекта) | 7. Освоение, трансформация, улучшение угодий, | |
| 7. Анализ возможности осуществления инвестиционного проекта внутрихозяйственного землеустройства (технический, институциональный, финансовый, экономический, социальный, экологический) | 8. Переход к проектируемым севооборотам | |
| 8. Выбор оптимального варианта проекта, разработка окончательного технико-экономического обоснования, установление очередности мероприятий, требующих инвестиций, разработка бизнес-плана для предоставления инвестору (в банк) | 9. Выполнение работ по устройству территории угодий | |
| 9. Уточнение отдельных деталей проекта | 10. Авторский надзор (мониторинг проекта) | |
| 10. Рассмотрение, согласование и экспертиза проектной документации | 11. Ввод в эксплуатацию объектов | |
| 11. Передача окончательного варианта бизнес-плана инвестору (в банк), переговоры о финансировании (кредитовании), принятие решения инвестором | 12. Анализ результатов проекта | |
| 12. Заключение кредитного договора (договора об инвестировании) |
Подход подбора инвестиций основывается на ресурсном методе. Согласно выявленному потенциалу хозяйства и возможному объему инвестиций, определяются объекты капиталовложений (мероприятия) необходимые для производства, устанавливается очередность осуществления мероприятий. При этом основное направление производства (основной вид производимой продукции) формируется исходя из конъюнктуры рынка.
Труднореализуемым при первом подходе является поиск инвестиций, поэтому на современном этапе наиболее вероятен второй подход. Подбор хозяйств сводится к определению инвестором параметров сельскохозяйственного производства (объемы, качество производимой продукции и др.), установленных в соответствии с инвестиционным замыслом.
Во второй главе «Анализ современного инвестиционного землеустроительного проектирования в АПК Московской области» исследовано современное состояние инвестиционных процессов в АПК, виды их регулирования, проанализированы зависимости показателей финансово-хозяйственной деятельности хозяйств от инвестиций. Дана оценка факторов и условий, определяющих направления инвестирования в АПК Московской области и оказывающих влияние на содержание инвестиционных проектов внутрихозяйственного землеустройства. На основе разработанной методики проведено зонирование территории по инвестиционной привлекательности АПК (на примере Московской области, сельскохозяйственного предприятия, входящего в ее АПК). Обоснована эффективность разработки инвестиционных проектов на основе внутрихозяйственного землеустройства.
Проведенный в диссертационной работе анализ экономики Московской области показал, что особое место в ней принадлежит агропромышленному комплексу, в том числе сельскохозяйственному производству, основу которого составляют ее земельные ресурсы. Земельный фонд всех сельскохозяйственных товаропроизводителей занимает более 2 млн га, в том числе сельскохозяйственных угодий 1,7 млн га, из них пашни 1 млн га. Сельскохозяйственная освоенность территории Московской области составляет почти 40%, распахано 30 %.
За последние годы в агропромышленном комплексе Московской области произошли глубокие изменения: падение объемов капиталовложений за счет всех источников финансирования, сокращение в 40 раз масштабов работ по известкованию и фосфоритованию, уменьшение в 7,6 раза внесения минеральных удобрений.
За годы реформ парк основных видов сельскохозяйственных машин сократился более чем в два раза, а уровень морального и физического старения техники, машин и оборудования достиг угрожающих размеров.
Финансовое состояние производителей в аграрном секторе на сегодняшний день еще остается сложным. Более 30% хозяйств находятся на грани банкротства.
Приватизация пищевых и перерабатывающих предприятий прошла в большинстве случаев без участия сельских товаропроизводителей. Это породило массу негативных явлений: монополизм при установлении закупочных цен на сельскохозяйственную продукцию, резкое сокращение сырьевых зон, массовое строительство мелких, во многих случаях, примитивных цехов, на которых невозможно обеспечить безотходное производство и низкую себестоимость готовой продукции. Потребность населения в продовольственных товарах за счет продуктов отечественного производства удовлетворяется в среднем на 50–60%.
Выходом из сложившегося положения является привлечение инвестиций в аграрный сектор экономики нашей страны. Необходимость развития процесса инвестирования данной отрасли в диссертационной работе подтверждается с помощью анализа экономико-статистических показателей предприятий АПК (сельского хозяйства) Московской области посредством корреляционно-регрессионного метода, позволившего выявить зависимость показателей их финансово-хозяйственной деятельности от инвестиций.
Процесс инвестирования АПК Московской области до сегодняшнего дня находился в стадии развития – реализовывались проекты в основном направленные на создание перерабатывающих предприятий. Инвестиции шли на создание объектов получения конечной продукции на импортном, не всегда натуральном сырье. Это не способствовало комплексному развитию основных отраслей сельского хозяйства области – животноводства и растениеводства.
Анализ нормативной документации, регулирующей процесс инвестирования в АПК, позволил сделать вывод о намечающейся его активизации. В настоящее время Министерством сельского хозяйства и продовольствия Московской области ведется сопровождение 23-х инвестиционных проектов на общую сумму 7,6 млрд. руб.
Решение задачи развития инвестирования в АПК в ближайшей и среднесрочной перспективе возможно при соблюдении ряда условий: наличие пакета инвестиционных проектов, создание совместных предприятий (или предприятий со стопроцентным иностранным капиталом) во всех секторах агропромышленного комплекса Московской области, благоприятный инвестиционный климат и, прежде всего, соответствующая законодательная база, государственная поддержка инвестиционной деятельности.
Немаловажной составляющей механизма реализации инвестиционных процессов в АПК должно стать землеустройство (землеустроительное проектирование). Одним из важных направлений повышения эффективности процесса инвестирования в конкретные сельскохозяйственные предприятия является разработка инвестиционных проектов внутрихозяйственного землеустройства.
Отличительной особенностью инвестиционных проектов внутрихозяйственного землеустройства является не только обоснование экономической целесообразности объема и сроков осуществления капитальных вложений, но и распределение их по объектам инвестирования.
Оптимальному распределению средств по объектам инвестирования способствует зонирование территории по инвестиционной привлекательности на различных уровнях субъектов хозяйствования.
В диссертационной работе было проведено зонирование территории Московской области по инвестиционной привлекательности АПК на основе групп показателей: экономико-финансовых, количественных, характеристики качества продукции, качественной и количественной характеристики земли, экологических и социальных (рис. 1).
Представлена методика зонирования территории сельскохозяйственного предприятия по инвестиционной привлекательности, в основу которой положен ряд факторов: капиталоемкость, пригодность территории для возделывания различных видов сельскохозяйственных культур, среднее расстояние до центров грузооборота, объем капиталовложений на поддержание плодородия, прибыль с единицы площади, рентабельность инвестиций.
Автором дан прогноз влияния применения зонирования территории по инвестиционной привлекательности на экономические показатели Московской области (табл. 3).
Рис. 1. Зонирование территории Московской области
по инвестиционной привлекательности АПК
Таблица 3
Влияние зонирования территории по инвестиционной привлекательности
на экономические показатели Московской области
| Зоны инвестиционной привлекательности | Показатели | |||||||||||
| Рентабельность, вкладываемых инвестиций (индекс рентабельности) | Объем вкладываемых инвестиций, тыс.руб. на 1 га земель с.-х. назначения | Кадастровая стоимость земель с.-х. назначения, тыс. руб. / 1 га | Объем налоговых сборов в АПК, тыс.руб. с 1 га земель с.х. назначения | |||||||||
| 2006 | 2015 | 2015* | 2006 | 2015 | 2015* | 2006 | 2015 | 2015* | 2006 | 2015 | 2015* | |
| Высокая | 1,23 | 1,23 | 1,29 | 9,09 | 26,75 | 30,04 | 36,4 | 36,3 | 39,7 | 1,46 | 1,88 | 2,65 |
| Выше среднего уровня | 1,18 | 1,19 | 1,22 | 4,33 | 10,08 | 12,21 | 14,5 | 20,2 | 21,7 | 1,53 | 2,12 | 2,87 |
| Средняя | 1,11 | 1,12 | 1,18 | 7,54 | 14,53 | 15,16 | 25,1 | 25,3 | 26,5 | 3,16 | 4,21 | 5,16 |
| Ниже среднего уровня | 1,08 | 1,07 | 1,11 | 0,38 | 0,61 | 0,74 | 11,5 | 11,5 | 11,6 | 0,79 | 0,95 | 1,01 |
| Низкая | 1,02 | 1,01 | 1,05 | 4,02 | 4,65 | 3,90 | 11,9 | 11,7 | 11,9 | 1,52 | 2,08 | 2,21 |
| Зона особого риска | 1,20 | - | - | 18,16 | 20,05 | 19,28 | 32,5 | 29,5 | 32,7 | 16,85 | 24,52 | 27,34 |
* с применением зонирования
В диссертации проанализированы результаты взаимодействия ряда инвестиционных проектов и проектов внутрихозяйственного землеустройства на современном этапе, детально рассмотрен пример инвестиционного проекта «Развитие сельскохозяйственного производства АО «Ленинское»» и соответствующего проекта внутрихозяйственного землеустройства. Реализация мероприятий проекта внутрихозяйственного землеустройства позволила увеличить приток денежных средств инвестиционного проекта на 5-й год освоения на 4,0 млн руб., при увеличении оттока денежных средств за счет дополнительных капитальных вложений на 0,47 млн руб.
Приведенные примеры доказывают необходимость проведения землеустроительного проектирования при инвестиционном проектировании в АПК.
Предлагаемое автором совершенствование методики внутрихозяйственного землеустроительного проектирования (применение инвестиционных проектов внутрихозяйственного землеустройства) позволит с одной стороны комплексно разработать необходимые мероприятия, с другой всесторонне оценить эффективность вкладываемых средств в едином проектном документе.
В третьей главе «Методика составления инвестиционных проектов внутрихозяйственного землеустройства» рассмотрены вопросы методологии инвестиционных проектов внутрихозяйственного землеустройства, определены критерии оценки и система показателей эффективности проектов, разработана модель оптимизации структуры инвестиций на капиталоемкие мероприятия внутрихозяйственного землеустройства.
В диссертационной работе предложены пути совершенствования методики составления проектов внутрихозяйственного землеустройства в новых экономических условиях.
Изменение подхода к проектированию выражается в:
– определении направлений (объектов) инвестирования, на основе целей инвестиционного проекта внутрихозяйственного землеустройства и земельно-ресурсного потенциала хозяйства;
– выборе участков наиболее выгодных для инвестирования, наиболее выгодном размещении объектов капвложений;
– установлении оптимального варианта реализации проекта на основе многокритериальной экономико-математической модели;
– определении очередности инвестиционных мероприятий.
Разработан перечень показателей, определяемых в инвестиционном проекте внутрихозяйственного землеустройства (акцент на определение составляющих денежного потока: дохода, капвложений, ежегодных издержек, экономического эффекта от землеустроительных мероприятий по каждой составной части).
Усовершенствована методика оценки и система показателей экономической эффективности мероприятий составных частей инвестиционного проекта внутрихозяйственного землеустройства. Даются предложения комплексной оценки эффективности проектов современными методами, по четырем группам показателей – экономическим, финансовым, экологическим, социальным.
Определение денежных потоков с целью расчета показателей оценки эффективности предложено вести с учетом выделения эффекта от конкретных землеустроительных мероприятий.
Мероприятия инвестиционного проекта внутрихозяйственного землеустройства существенно различаются по срокам осуществления, необходимым объемам капитальных вложений, объемом и равномерностью поступления прибыли от вложений и т.д. Учитывая современный опыт оценки экономической эффективности, в работе определены методы оценки эффективности мероприятий проекта.
В диссертации предложено установление очередности осуществления капиталоемких мероприятий инвестиционного проекта внутрихозяйственного землеустройства на основе индекса рентабельности инвестиций.
Установление очередности осуществления инвестиционных мероприятий на примере АО «Борисово» Московской области по показателю индекса рентабельности представлено в табл. 4.
Таблица 4
Очередность осуществления инвестиционных мероприятий
хозяйства «Борисово» Московской области
| Мероприятие | Индекс рентабельности | Очередь осуществления мероприятия |
| Размещение и устройство многолетних насаждений | 11,91 | 1 |
| Агротехнические мероприятия при устройстве территории севооборотов | 7,10 | 2 |
| Улучшение (известкование) пашни | 5,01 | 3 |
| Трансформация залежи в пашню | 4,02 | 4 |
| Трансформация пастбищ в пашню | 3,84 | 5 |
| Трансформация сенокосов в пашню | 3,64 | 6 |
| Размещение ОКП на пашне | 2,85 | 7 |
| Улучшение (известкование) сенокосов | 1,99 | 8 |
| Устройство территории пастбищ | 1,36 | 9-10 |
| Устройство территории сенокосов | 1,36 | 9-10 |
| Трансформация кустарников в пашню | 1,34 | 11 |
| Размещение лесных полос | 1,19 | 12 |
| Расширение и реконструкция ферм | 1,11 | 14 |
Использование данного показателя предполагает рассмотрение каждого мероприятия как отдельного инвестиционного проекта, а, следовательно, расчет соответствующих денежных притоков и оттоков.
Не прошедшие отбор мероприятия предполагается оценивать с точки зрения его экологического и социального эффекта. Мероприятия с достаточно высокими показателями следует принять к осуществлению. Кроме того, некоторые мероприятия, не отнесенные к первоочередным по вышеперечисленному методу, следует принимать к осуществлению как необходимые для начала (развития) производства. Например, введение в эксплуатацию фермы невозможно без строительства дорог и инфраструктуры, а устройство территории пастбищ является элементом обеспечения прочной кормовой базы, что определяет необходимость проведения данного мероприятия в сопоставимые сроки. Автором была разработана экономико-математическая модель структуризации инвестиций сельскохозяйственного предприятия, на примере конкретного хозяйства. В качестве критерия оптимизации выступает максимум чистого дохода (Z) от осуществления инвестиций.
Z = 
max,
где 
– рентабельность j-го вида инвестиций (индекс рентабельности); Х
– объем инвестиций на j-е мероприятие.
В результате решения оптимизационной модели с помощью пакета прикладных программ «SIMPLEX» был составлен план инвестиционных мероприятий (табл. 5).
Таблица 5
План инвестиционных мероприятий хозяйства
| Мероприятие | Объем инвестиций, тыс. руб. |
| Расширение и реконструкция ферм | 80000 |
| Трансформация залежи в пашню | 20 |
| Трансформация пастбищ в пашню | 476,196 |
| Трансформация кустарников в пашню | 47,619 |
| Создание ОКП на пашне | 2593,45 |
| Известкование пашни | 489,583 |
| Проведение агротехнических мероприятий на пашне | 5373,15 |
| Размещение и устройство территории плодово-ягодных насаждений | 1000 |
Рассматривая план инвестиционных мероприятий на перспективу из двух вариантов развития отрасли животноводство (новое строительство, реконструкция и расширение) был выбран вариант с реконструкцией и расширением производственных построек. Также с помощью модели были определены объемы инвестиций на трансформацию и улучшение, устройство кормовых угодий.
Такая структура инвестиций позволит хозяйству получить 59,8 млн руб. чистого дохода от вложенных в реализацию мероприятий инвестиционного проекта внутрихозяйственного землеустройства капитальных вложений в объеме 90 млн руб.
В диссертации определены критерии оценки и система показателей эффективности инвестиционных проектов внутрихозяйственного землеустройства.
Научная новизна заключается в совершенствовании известных методов оценки экономической эффективности: чистого дисконтированного дохода, индекса рентабельности, внутренней нормы доходности, дисконтированного срока окупаемости и др.
Например, величину NPV инвестиционного проекта внутрихозяйственного землеустройства предлагается рассчитывать по формуле, учитывающей эффект от реализации землеустроительных мероприятий:
NPV = 
,
где 
– годовые потоки денежных средств с учетом землеустроительных мероприятий; 
– размер инвестиционного капитала с учетом землеустроительных мероприятий; r – норма дисконта; n – количество лет.
К составляющим величины 
относятся:
– затраты на строительство, реконструкцию, модернизацию ферм, производственных построек;
– средства на покупку сельскохозяйственной техники, оборудования;
– инвестиции на закупку скота;
– другие инвестиционные затраты (создание перерабатывающих мощностей, развитие инфраструктуры и др.).
Величина 
включает в себя:
– инвестиционные затраты на создание системы повышения и поддержания плодородия почв хозяйства;
– затраты на трансформацию, улучшение угодий;
– инвестиции на создание оросительных (осушительных сетей).
К денежным потокам при расчете величины 
следует отнести:
– доход от реализации продукции (в т. ч. сельскохозяйственной);
– ежегодные издержки (за исключением эксплуатационных расходов на мероприятия системы землеустройства).
К денежным потокам при расчете величины 
следует отнести:
– дополнительный доход за счет увеличения объемов сельскохозяйственной продукции, вследствие внедрения системы землеустройства;
– снижение ежегодных издержек (в основном транспортных затрат);
– снижение расходов на преодоление негативных моментов (ухудшение качества земель, падеж скота), вследствие внедрения системы землеустройства;
– эксплуатационные расходы от мероприятий (объектов) системы землеустройства.
В работе приведен пример составления инвестиционного проекта внутрихозяйственного землеустройства ЗАО «Агрофирма «Горнево», его технико-экономическое обоснование, представлены потоки денежных средств, с выделением потоков по землеустроительным мероприятиям, показатели экологической и социальной эффективности проекта. На примере данного сельскохозяйственного предприятия показано применение методики зонирования территории хозяйства по инвестиционной привлекательности (рис. 2). Дополнительные технико-экономические показатели проекта даны в табл. 6.
Рис. 2. Зонирование территории ЗАО «Агрофирма «Горнево»
по инвестиционной привлекательности
Таблица 6
Технико-экономические показатели проекта (дополнительные)
| Показатели | Ед. изм. | По проекту |
| Общая земельная площадь - всего | га | 11073 |
| Объем инвестиций на трансформацию | тыс.руб. | 300 |
| Объем инвестиций на капиталоемкие мероприятия устройства территории кормовых угодий | тыс.руб. | 2100 |
| Объем инвестиций на организацию лугопастбищных севооборотов | тыс.руб. | 900 |
| Инвестиционная привлекательность по зонам хозяйства | - | |
| зона высокой инвестиционной привлекательности | га | 574 |
| зона средней инвестиционной привлекательности | га | 792 |
| зона низкой инвестиционной привлекательности | га | 2219 |
| Рентабельность инвестиций по зонам хозяйства | ||
| в зоне высокой инвестиционной привлекательности | - | 1,5 |
| в зоне средней инвестиционной привлекательности | - | 1,2 |
| в зоне низкой инвестиционной привлекательности | - | 1,04 |
| Объем инвестиций на приобретение сельскохозяйственной техники | тыс. руб. | 2000 |
| Животноводство: | ||
| Модернизация и реконструкция зданий и сооружений производственной зоны | тыс. руб. | 49900 |
| Приобретение машин и оборудования для ферм | тыс. руб. | 15100 |
| Объем инвестиций на приобретение высокопродуктивного племенного скота | тыс. руб. | 28800 |
| Валовая продукция | тыс.руб. | 93742 |
| Товарная продукция | тыс.руб. | 87645 |
| Требуется затрат труда на производство валовой продукции | тыс. чел-час | 551,1 |
| Итоговый объем инвестиций мероприятия инвестиционного проекта внутрихозяйственного землеустройства | тыс.руб. | 99,1 |
| Общий приток денежных средств хозяйства – всего | тыс.руб. | 509962 |
| В т.ч. доход от землеустроительных мероприятий (организационно-хозяйственных, дополнительный эффект от мероприятий внутрихозяйственного землеустройства) | тыс.руб. | 32360 |
| Ежегодные издержки хозяйства – общие | тыс.руб. | 185677 |
| В т.ч. на мероприятия землеустройства | тыс.руб. | 22135 |
| Чистый дисконтированный доход | тыс.руб. | 10839 |
| Индекс доходности | - | 1,11 |
| Внутренняя норма доходности | % | 22 |
| Дисконтированный срок окупаемости | лет | 5 |
Проведенные в диссертации исследования позволили сделать следующие выводы и предложения.
- Преодоление кризиса в агропромышленном комплексе страны возведено в ранг одного из государственных приоритетов, что ведет к необходимости развития всех сфер деятельности агропромышленного комплекса на основе правового регулирования, обеспечения экономической стабильности. Основным условием экономической стабильности является развитие процессов инвестирования в отрасли АПК.
- Теоретически доказано, что землеустройство является рычагом в выполнении задачи рационального использования земель. С целью решения в настоящее время проблемы эффективного использования земельных ресурсов необходимо восстановить функционирование системы землеустройства (прогнозной, плановой и проектной составляющих) посредством совершенствования землеустроительных документов в части экономического обоснования запроектированных мероприятий, требующих инвестиционного обеспечения.
- С целью решения взаимоувязанных задач развития агропромышленного комплекса и повышения эффективности использования земель необходимо основываться на совершенствовании процессов инвестирования в сельскохозяйственное производство. В диссертации доказывается целесообразность выполнения этой задачи путем установления взаимосвязи двух систем – инвестирования и землеустройства на всех уровнях субъектов хозяйствования.
- В связи с тем, что основным землеустроительным документом являются проекты (территориального землеустройства, внутрихозяйственного землеустройства, рабочие проекты) в работе особое внимание уделяется совершенствованию проектной составляющей системы землеустройства. В диссертации обосновывается необходимость совершенствования проектов внутрихозяйственного землеустройства путем интеграции их с инвестиционными проектами и трансформации в инвестиционный проект внутрихозяйственного землеустройства.
- В диссертации определена цель, задачи, принципы инвестиционных проектов внутрихозяйственного землеустройства. Разработаны возможные подходы к их проектированию, определен жизненный цикл. В работе уточнены составные части и показана методика составления инвестиционных проектов внутрихозяйственного землеустройства. Инвестиционный проект внутрихозяйственного землеустройства включает в себя: инвестиционную и землеустроительную части, комплексную оценку эффективности.
- Проведен анализ экономических показателей сельскохозяйственного производства в Московской области, инвестирования в сельскохозяйственные предприятия, показана тенденция увеличения вкладываемых средств. В диссертации корреляционно-регрессионным методом установлена зависимость экономических показателей сельскохозяйственных предприятий АПК области и объемов инвестирования, что подтверждает необходимость совершенствования инвестиционных процессов.
- Для прогрессирования инвестиционных процессов необходимо развитие всех составляющих, однако особое место занимает показатель инвестиционной привлекательности объекта. С этой целью в работе, на примере Московской области, предлагается методика зонирования территории по инвестиционной привлекательности АПК. Методика основывается на группе показателей: экономико-финансовых, экологических, социальных, количественных и качественных характеристик земель, качества выпускаемой продукции и др.
Методика зонирования территории хозяйства по инвестиционной привлекательности базируется на учете ряда факторов: капиталоемкость, пригодность территории для возделывания различных видов сельскохозяйственных культур, среднее расстояние до центров грузооборота, объем капиталовложений на поддержание плодородия, объем прибыли с единицы площади, рентабельность инвестиций. Расчеты показали, что применение данной методики позволяет повысить эффективность вкладываемых средств на 20-25 %.
- В диссертации приведен сравнительный анализ проектов землеустройства, выполненных во взаимоувязке с инвестиционными проектами и без них. Исследования показали повышение экономической эффективности сельскохозяйственного производства у первой группы хозяйств на 25–30%, что свидетельствует в пользу утверждения о необходимости составления инвестиционных проектов внутрихозяйственного землеустройства.
- Важным моментом в жизненном цикле инвестиционного проекта внутрихозяйственного землеустройства является его осуществление. В условиях ограниченного объема инвестиций в хозяйствах Московской области в диссертации предложена методика установления очередности осуществления мероприятий инвестиционного проекта внутрихозяйственного землеустройства на основе рентабельности вложенных средств. Расчеты показали, что первоочередными мероприятиями, имеющими наибольший коэффициент рентабельности инвестиций, являются: трансформация и улучшение угодий, размещение и устройство территории многолетних насаждений, агротехнические мероприятия при устройстве территории севооборотов, требующие капитальных вложений.
- С целью повышения эффективности разработки и осуществления инвестиционного проекта внутрихозяйственного землеустройства необходимо совершенствование его обоснования. В работе предлагается система экономических, финансовых, экологических и социальных показателей. В частности, рентабельность инвестиций, точка безубыточности, коэффициенты ликвидности, коэффициенты оборачиваемости, коэффициент экологической стабильности территории, индекс продуктивности агроландшафтов, изменение количества рабочих мест и другие.
- Инвестиционные проекты внутрихозяйственного землеустройства включают в себя комплекс мероприятий, необходимых для выполнения основных задач инвестирования – увеличение объемов производимой продукции, повышение ее качества и пр. Для выделения из запроектированных мероприятий первоочередных и распределения возможного объема капитальных вложений по наиболее рентабельным капиталоемким мероприятиям в диссертации разработана экономико-математическая модель оптимизации инвестиций. Анализ результатов решения оптимизационной задачи показал, что рассчитанная структура инвестиций позволит хозяйству получить 59,8 млн руб. чистого дохода от вложенных в реализацию проекта 90 млн руб.
12. На основании разработанной методики, в диссертации показан инвестиционный проект внутрихозяйственного землеустройства. Анализируя приведенный пример, следует отметить, что наряду с традиционными составными частями проекта, добавляется инвестиционная составляющая. В основу распределения инвестиций положен метод зонирования территории хозяйства по инвестиционной привлекательности. Показано технико-экономическое обоснование проекта, очередность его осуществления. Технико-экономические показатели демонстрируют не только увеличение объемов производства в несколько раз, но и эффективность инвестиций (чистый дисконтированный доход 10839 тысяч рублей, внутренняя норма доходности – 22 %, индекс доходности – 1,11).
Список опубликованных работ
- Проблема оценки эффективности инвестиционных проектов в землеустройстве // Землеустройство, землепользование и земельный кадастр: материалы Всеросс. конф. молодых ученых и специалистов «Молодые ученые – землеустроительной науке» / сост. И.М. Сутугина. – М.: ГУЗ, 2004. – С.85-89. – 0.25 п.л.
- Взаимосвязь инвестиционных и землеустроительных проектов // Проблемы землеустройства и кадастров: сборник научных статей ежегодной конференции молодых ученых и специалистов Государственного университета по землеустройству / сост. И.М. Сутугина. – М.: ГУЗ, 2005. – С.89-90. – 0.07 п.л.
- Экологическая экспертиза – правовая основа взаимодействия инвестиционных и землеустроительных проектов / Соавт. Е.В. Черкашина // Актуальные проблемы государства и права, философии и истории: сб. науч. тр. / под. ред. В.М. Фокина, И.И. Широкорад; отв. за вып. П.Л. Денисов. В.3. – М.: ГУЗ, 2006. – С.5-7. – 0.2 п.л. (авт. 0.1 п.л.).
- Эффективность проектов внутрихозяйственного землеустройства: методика и основные показатели / В.Н. Гусев // Инновации молодых ученых – сельскому хозяйству России: сборник материалов Всероссийской конференции. Ч.2. – М.: ФГНУ «Росинформагротех», 2006. – С.129-132. – 0.2 п.л.
- Взаимосвязь землеустроительного и инвестиционного проектирования в России (необходимый механизм развития) / В.Н. Гусев // Международный сельскохозяйственный журнал. – 2007. – №1. – С.99 – 0.14 п.л.
Редакционно-издательский отдел ГУЗа
Сдано в производство 25.12.2007. Подписано в печать 25.12.2007.
Формат 60х 841/16. Объем 1,0 п.л. Бумага офсетная.
Тираж 100. Заказ №
_______________________________________________________
Участок оперативной полиграфии ГУЗа
Москва, ул. Казакова, 15
