Экономическая оценка и обоснование условий эффективного освоения слабоизученных газоконденсатных залежей
На правах рукописи
ЛАНЧАКОВА РУФИНА АНАТОЛЬЕВНА
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА И обоснование УСЛОВИЙ ЭФФЕКТИВНОГО ОСВОЕНИя СЛАБОИЗУЧЕННЫХ ГАЗОКОНДЕНСАТНЫХ ЗАЛЕЖЕЙ
Специальность 08.00.05 - Экономика и управление
народным хозяйством (экономика, организация и управление
предприятиями, отраслями и комплексами - промышленность)
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации
на соискание ученой степени
кандидата экономических наук
Тюмень - 2007
Работа выполнена в Тюменском государственном нефтегазовом университете
| Научный руководитель | кандидат экономических наук, профессор Нанивская Валентина Григорьевна |
| Официальные оппоненты: | доктор экономических наук, профессор Карпов Вячеслав Григорьевич |
| кандидат экономических наук, старший научный сотрудник Плясунов Александр Иванович | |
| Ведущая организация | Научно-исследовательский институт экономики и организации управления газовой промышленности (НИИгазэкономика) |
Защита состоится "27" апреля 2007г. в 11 часов на заседании диссертационного совета Д 212.273.07 в Тюменском государственном нефтегазовом университете по адресу: 625000, г. Тюмень, ул. Мельникайте, 72а, аудитория 321.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Тюменского государственного нефтегазового университета.
Автореферат разослан "26" марта 2007 г.
Ученый секретарь
диссертационного совета Е.М. Дебердиева
Общая характеристика диссертационной работы
Актуальность темы исследования. Газодобывающая отрасль Ямало-Ненецкого автономного округа обеспечивает 8% валового внутреннего продукта России, до 25% дохода государственного бюджета и более 19% поступлений валютной выручки государства за счет экспортных поставок газа. Таким образом, газодобыча ЯНАО является системообразующей для российской экономики.
В настоящее время из-за истощенности сеноманской залежи месторождения Медвежье и вступления в стадию падающих отборов сеноманских горизонтов Уренгойского месторождения, по отрасли началось снижение добычи газа, которое не будет компенсировано выходом на проектную мощность нового Заполярного месторождения.
Снижение уровня добычи газа приведет к сокращению доходов бюджетов и экономико-социальным проблемам. Сохранение экономической стабильности в регионе и обеспечение устойчивого развития экономики России требует ввода в разработку новых месторождений углеводородов. Наиболее крупные запасы газа сосредоточены в необустроенных районах, и их вовлечение требует значительных инвестиционных ресурсов и времени. В частности, требуемая величина инвестиций в освоение запасов полуострова Ямал оценивается в 70 млрд. долларов. Период обустройства ямальских месторождений будет длительным, а промышленная добыча газа начнется не ранее 2017 года.
При этом в округе открыто большое количество газоконденсатных залежей, расположенных вблизи действующих промыслов. Ввод их в эксплуатацию позволит на ближайшую перспективу (2007-2015 гг.) компенсировать понижение добычи газа по отрасли. Удельный вес возможной газодобычи за счет разработки подобных ресурсов составит в общей структуре ресурсной базы ЯНАО около 20%.
Главными проблемами, препятствующими вовлечению таких залежей в освоение, являются их слабая геологическая изученность и сравнительно низкие добывные возможности, в то время как доминирующие нефтегазовые компании нацелены, главным образом, на крупные и мега-проекты.
В то же время существующая методическая база прединвестиционных исследований не позволяет учесть особенности слабоизученных газоконденсатных залежей, что препятствует как корректной экономической оценке их освоения, так и обоснованию мер государственного регулирующего воздействия, направленных на повышение их инвестиционной привлекательности.
Все вышесказанное определяет актуальность исследования, направленного на создание экономических условий для вовлечения в освоение новых газоконденсатных запасов и ресурсов.
Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка методических положений и практических рекомендаций по оценке и формированию экономических условий вовлечения в освоение и эффективного использования ресурсов слабоизученных газоконденсатных залежей.
Достижение поставленной цели обеспечено решением следующих задач:
- обоснование экономико-социальной целесообразности, выявление предпосылок, особенностей и проблем освоения слабоизученных газоконденсатных залежей;
- анализ ресурсной базы газодобычи с позиций выявления и классификации геолого-географических параметров, влияющих на эффективность ее освоения;
- адаптация методических подходов к оценке экономической эффективности освоения ресурсов углеводородов с учетом специфики слабо изученных газоконденсатных залежей;
- исследование эффективности освоения глубокозалегающих и незначительных по величине запасов и ресурсов газоконденсатных залежей в действующих экономико-правовых условиях;
- разработка предложений по корректировке экономико-правовой базы, направленных на вовлечение в освоение и эффективное использование новой ресурсной базы газодобычи, расположенной около крупных доразрабатываемых месторождений;
- апробация предложенных рекомендаций по экономической оценке и обеспечению условий эффективного освоения слабоизученных газоконденсатных залежей.
Теоретической и методологической основой исследования явились труды российских и зарубежных ученых в области экономического обоснования эффективности освоения ресурсов углеводородов, в том числе Ю.П.Ампилова, А.Ф.Андреева, М.Х.Газеева, Л.П.Гужновского, П.Л.Виленского, В.Н.Лившица, С.А.Смоляка, и исследования по экономическим проблемам развития нефтяной и газовой промышленности А.А.Голуб, Н.А.Волынской, А.Маркандия, В.Г.Нанивской, В.В.Пленкиной, Е.Б. Струковой, Д.Г. Черник и др.
Информационной базой диссертационной работы явились проектно-cметная документация на строительство объектов освоения газоконденсатных залежей; ТЭО (технико-экономические обоснования), проекты разработки и бизнес-планы освоения газоконденсатных отложений ООО "Надымгазпром"; отчетные данные газодобывающих предприятий ОАО "Газпром"; действующие нормативные документы, регулирующие деятельность газодобывающих и газотранспортных предприятий; данные Госкомстата РФ и администрации ЯНАО.
Объект и предмет исследования. Объект исследования - слабоизученные газоконденсатные залежи ЯНАО, находящиеся на предпроектной стадии освоения. В качестве предмета исследования выступает совокупность геолого-географических и экономических условий освоения, а также методический аппарат экономической оценки слабоизученных газоконденсатных залежей на предпроектной стадии.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:
1. Обоснована необходимость и экономико-социальная целесообразность первоочередного вовлечения в разработку слабоизученных газоконденсатных залежей ЯНАО, расположенных около крупных доразрабатываемых месторождений, выявлены особенности и проблемы их освоения.
2. Скорректирована методика определения величины поправки на риск нормы дисконта на основе уточнения, применительно к условиям ЯНАО, классификации газоконденсатных залежей по основным геолого-географическим параметрам, влияющим на эффективность освоения.
3. Проведена адаптация действующей методики оценки эффективности освоения ресурсов углеводородов для применения к слабоизученным газоконденсатным залежам, включая:
- обоснование состава технико-экономических параметров и нормативов для оценки слабоизученных газоконденсатных залежей, методический подход к их количественному определению;
- разработку алгоритма укрупненной оценки эффективности освоения газоконденсатных залежей;
- формирование информационной базы данных, содержащей экономические нормативы по выделенным классам газоконденсатных залежей.
4. Обоснована необходимость корректировки параметров регулирования экономических условий освоения слабоизученных газоконденсатных залежей ЯНАО. Предложен подход к установлению дифференцированных по классам залежей поправочных коэффициентов к действующей ставке НДПИ при добыче газа, обеспечивающих относительное выравнивание инвестиционной привлекательности освоения различных классов залежей. Подход основан на моделировании и соизмерении минимально рентабельных цен на газ по залежам, классифицированным по природным факторам (глубине залегания и крупности запасов).
Практическая значимость работы определяется тем, что предложенные автором методические и практические подходы к оценке эффективности слабоизученных газоконденсатных залежей могут быть использованы потенциальными инвесторами при принятии решений о целесообразности вложения денежных средств на стадии, предшествующей составлению проектных документов, а также отраслевыми научно-исследовательскими и проектными институтами при разработке на прединвестиционной стадии ТЭО освоения слабоизученных газоконденсатных залежей.
Рекомендации в области корректировки параметров регулирования экономических условий освоения слабоизученных газоконденсатных залежей могут быть использованы органами государственного управления при выработке мер налогового регулирования, направленных на эффективное освоение слабоизученной ресурсной базы газодобычи.
Апробация работы. Результаты исследований были представлены на научно-практических и научно-технических конференциях различных уровней (г.Тюмень, 2003-2005гг.), посвященных вопросам управления топливно-энергетическим комплексом. Предложенные автором рекомендации использованы при выполнении ТЭО перспектив освоения глубоких горизонтов разрабатываемых месторождений (Медвежье, Юбилейное, Ямсовейское) и поисковых площадей Надым-Пуровского региона.
Публикации. Основные положения диссертации изложены в 11 печатных работах общим объемом 3,1 п.л., из них авторских 1,4 п.л., в т.ч. в 3 печатных работах в ведущих рецензируемых научных журналах, рекомендованных ВАК.
Структура работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав основного содержания, заключения, списка литературы, приложений.
Во введении обоснована актуальность выбранной темы, сформулированы цель и задачи исследования, отражена научная новизна и практическая ценность работы.
В первой главе обоснована экономико-социальная целесообразность вовлечения в освоение слабоизученных газоконденсатных залежей, а также выявлены геолого-географические и экономико-правовые особенности и проблемы их разработки.
Во второй главе уточнена и расширена, с учетом специфики региона, классификация газоконденсатных залежей по основным геолого-географическим параметрам, влияющим на выгоды и затраты инвесторов, для предпроектной стадии скорректирован методический подход к учету несистематического риска инвесторов, и разработана методика оценки эффективности освоения слабоизученных газоконденсатных залежей.
Третья глава посвящена разработке предложений и рекомендаций, позволяющих формировать экономические условия для вовлечения в освоение и эффективного использования новой ресурсной базы газодобычи, а также апробации разработанных методических подходов к оценке эффективности освоения слабоизученных газоконденсатных залежей.
В заключении приводятся основные выводы и рекомендации по результатам исследования.
ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ
1. Доказана экономическая и социальная целесообразность первоочередного вовлечения в разработку слабоизученных газоконденсатных залежей ЯНАО, выявлены особенности и проблемы их освоения.
На современном этапе наблюдается снижение добычи газа по газодобывающей отрасли ЯНАО, обусловленное вступлением в период падающей добычи сеноманских отложений Уренгойского месторождения и истощенностью запасов месторождения Медвежье. Ямбургское месторождение с текущей газоотдачей 50% скоро также перейдет в период падающих отборов.
Между тем, регион обладает сырьевой базой, достаточной для поддержания необходимого уровня добычи газа. В частности, невовлеченные в освоение запасы и ресурсы ООО «Надымгазпром» составляют 61,8% от начальных суммарных запасов и ресурсов. Из них на долю текущих разведанных запасов газа категорий АВС1 приходится 25,2%, предварительно оцененные запасы категории С2 составляют 0,9%. Наиболее значительный удельный вес (35,7%) занимают ресурсы С3 и Д1л, которые сосредоточены в сравнительно небольших залежах-сателлитах. Ввод в эксплуатацию залежей-сателлитов месторождений Медвежье, Юбилейное и Ямсовейское позволит получить прирост добычи газа около 28 млрд. м3 (рис.1).
Рис.1. Перспективы добычи газа
из слабоизученных газоконденсатных залежей
Как показал проведенный в работе анализ, такое направление развития отрасли обеспечит загрузку высвобождающихся (в связи с падением добычи газа) сеноманских производственных мощностей и занятость трудовых ресурсов, а также компенсирует снижение бюджетных доходов на уровне федерации примерно на 25%, субъекта Федерации почти на 50% (рис.2).
Рис.2. Сравнение динамики годовых доходов бюджетов при вовлечении в разработку слабоизученных газоконденсатных залежей
Таким образом, устойчивое развитие экономики округа, являющегося системообразующим для России, во многом будет определяться вовлечением в освоение слабоизученных газоконденсатных запасов и ресурсов.
В работе выполнен детальный анализ новой сырьевой базы газодобычи, позволивший выявить основные геолого-географические особенности и проблемы ее освоения (рис.3).
Рис. 3. Геолого-географические особенности и проблемы освоения
новой ресурсной базы газодобычи
2. Модифицирован метод и предложены количественные параметры определения поправки на риск нормы дисконта на основе уточненной классификации газоконденсатных залежей ЯНАО по основным геолого-географическим параметрам.
Ресурсная база слабоизученных газоконденсатных залежей не только качественно отличается от разрабатываемой в настоящее время, но и характеризуется значительным разбросом геолого-географических факторов, влияющих на эффективность освоения залежей. C учетом систематизированных автором факторов, в работе предложена классификация залежей по геолого-географическим параметрам (табл.1).
Действующие регламентирующие документы не делают различий в ставках дисконтирования при экономической оценке залежей, существенно различающихся по геолого-географическим факторам, что значительно снижает достоверность оценки и ранжирования залежей по уровню доходности.
В связи с этим, в диссертации предложена корректировка методики учета несистематического риска инвесторов, обусловленного неопределенностями внешней среды. Поправку на риск для каждой залежи рекомендуется вычислять пофакторно-кумулятивным методом на основе классификации залежей по геолого-географическим параметрам, как сумму поправок на риск по характеризующим данную залежь факторам.
Таблица 1
Классификация залежей по геолого-географическим параметрам
| Геолого-географические параметры залежей | Классы параметров | Поправка на риск (Drj), % |
| Совокупность влияния параметров на риск вложения капитала | 5 | |
| Геологическая изученность запасов и ресурсов | Степень достоверности, % Dr1 (Достоверность) | |
| установленные запасы (категория С1) | 90 | 0,333 |
| предполагаемые запасы (категория С2) | 70 | 0,667 |
| ресурсы (категория С3Д1л) | 50 | 1 |
| Принадлежность запасов и ресурсов к нефтегазоносному комплексу (НГК) | Глубина, м Dr2 (Глубина) | |
| Апт-альбские залежи | 1000-1700 | 0,200 |
| Валанжинские залежи | 1700-2800 | 0,400 |
| Ачимовские залежи | 2800-3200 | 0,600 |
| Юрские залежи | 3200-3700 | 0,800 |
| Палеозойские залежи | 3700-4200 | 1 |
| Качество запасов и ресурсов | Продуктивность, тыс.м3 /сут. Dr3 (Продуктивность) | |
| высокопродуктивные | св. 500 | 0,250 |
| продуктивные | 250-500 | 0,500 |
| среднепродуктивные | 100-250 | 0,750 |
| малопродуктивные | до 100 | 1 |
| Величина запасов и ресурсов | Крупность, млр.м3у.у. Dr4 (Величина) | |
| средние | 30-100 | 0,375 |
| малые | 10-30 | 0,750 |
| мелкие | 3-10 | 1,125 |
| мельчайшие | менее 3 | 1,5 |
| Территориальная размещенность залежей относительно существующей инфраструктуры | Удаленность, км Dr5 (Удаленность от инфраструктуры) | |
| малоудаленные | до 30 | 0,250 |
| удаленные | св.30 | 0,50 |
Согласно предлагаемой методике, величина поправки по каждому из факторов определяется с использованием экспертных оценок, основанных на сравнении накопленных проектных и фактических данных разработки газоконденсатных залежей округа. Сравнение осуществляется по двум показателям, в наибольшей степени оказывающим влияние на рисковость инвестиций – предсказуемость параметров разработки и чувствительность ЧДД к изменению параметров. Результаты сравнения, выполненного в диссертационном исследовании, иллюстрируются матрицей чувствительности и предсказуемости (табл.2).
Таблица 2
Матрица чувствительности и предсказуемости
| Предсказуемость параметров | Чувствительность ЧДД к изменению параметров | ||
| Высокая | Средняя | Низкая | |
| Низкая | Крупность (3балла) | ||
| Средняя | Степень достоверности (2балла) | Продуктивность (2балла) | |
| Высокая | Глубина (2балла) | Удаленность (1балл) | |
Первая зона или левый верхний угол матрицы – зона наибольшего риска, так как к изменению попавших в нее факторов наиболее чувствителен ЧДД проектов и они обладают наименьшей прогнозируемостью. Вторая зона совпадает с элементами побочных диагоналей матрицы и требует пристального внимания инвесторов к попавшим в нее факторам. Наконец третья зона, правый нижний угол таблицы – зона наибольшего благополучия, в ней находятся факторы, которые при всех прочих предположениях и расчетах являются наименее рискованными для инвестора.
Согласно проведенному анализу, к зоне повышенного риска для инвестора отнесена крупность залежей, к зоне пристального внимания или менее высокого риска – степень достоверности, глубина и продуктивность. Наименьшее влияние на риск недополучения дохода инвестором оказывает удаленность залежей от инфраструктуры, находящаяся в третьей зоне.
Исходя из сложившегося распределения параметров по степени влияния на риск недополучения дохода инвестором, предложена трехбалльная шкала риска. В соответствии с этим, параметру крупность залежей соответствует по степени риска для инвестора три балла, параметру степень достоверности – два балла и т.д. При этом, общая сумма баллов составляет десять. Далее выполнено распределение между параметрами пятипроцентной поправки на риск (рекомендуемой “Методическими рекомендациями по оценке эффективности инвестиционных проектов”), что и позволило получить для каждого параметра свою “максимальную” поправку на риск (см. табл.1).
Определение поправок на риск внутри классов, присущих каждому параметру, осуществлено по принципу равномерного накопления риска для менее благоприятных геолого-географических условий.
Если залежь по тому или иному параметру представлена запасами и ресурсами разных классов, то поправка на риск для такого параметра определяется как сумма произведений поправок на риск соответствующих каждому классу и удельных весов этих классов в общей структуре запасов и ресурсов залежи по этому параметру.
Расчетную ставку дисконта r предлагается определять как сумму безрисковой нормы дисконта Dbr и поправок Drj по каждому из пяти геолого-географических параметров:
r=Dbr+(Dr1+…+ Dr5). (1)
Применение такого подхода к расчету поправки на риск, позволяющего определять для каждой залежи норму дисконтирования с учетом геолого-географических особенностей разработки, будет способствовать получению более надежных и экономически обоснованных результатов ранжирования и отбора газоконденсатных залежей по уровню эффективности.
3. Адаптирована действующая методика оценки эффективности освоения ресурсов углеводородов для применения к слабоизученным газоконденсатным залежам.
Для вовлечения в освоение новых газовых ресурсов требуется прединвестиционное исследование доходности их разработки. Между тем единой методики экономической оценки непромышленных запасов на сегодняшний день не существует. Предварительная оценка доходности освоения слабоизученных залежей проводится без соответствующего методического обеспечения, на базе действующих регламентирующих документов, предназначенных для запасов промышленных категорий. Это определяет следующие недостатки такой оценки на предпроектной стадии:
- степень подробности моделирования выгод и затрат не соответствует объему и достоверности доступной исходной информации;
- большое число применяемых экономических критериев затрудняет осуществление отбора залежей по эффективности и принятие управленческих решений;
- отсутствует единая нормативная база данных, отвечающая составу и надежности доступной информации.
Указанные недостатки снижают экономическую обоснованность и достоверность результатов оценки. C целью их устранения в диссертации предложен методический подход к экономической оценке слабоизученных газоконденсатных залежей на предпроектной стадии.
Оценку предлагается выполнять на основе упрощенной схемы формирования денежного потока (рис.4.) Срок реализации проекта предлагается разбить на четыре этапа: подготовительный, нарастающей, стабильной и падающей добычи. Товарные запасы углеводородов 
или будущая их добыча определяются укрупненно, путем корректировки извлекаемых запасов газа и конденсата на коэффициенты достоверности.
Далее выполняется распределение добычи по шагам расчетного периода, которая изменяется в первые 
лет как нарастающая арифметическая прогрессия, в период 
добыча - величина постоянная, зависящая от темпа отбора газа и газового конденсата из пласта s, в период 
– убывающая арифметическая прогрессия.
Выгоды 
Рис. 4 Упрощенная схема выгод и затрат при освоении слабоизученной газоконденсатной залежи
Условные обозначения:
– товарная ценность запасов углеводородов залежи зависящая от их величины 
– суммарных извлекаемых запасов и ресурсов залежи, млрд.м3 у.у.;
- капитальные затраты на сооружение внешних коммуникаций: трубопроводов магистрального транспорта углеводородов, автодорог, линий электропередач, млн.р.;
- капитальные затраты в разработку залежи, включающие затраты на бурение скважин и обустройство промысла, млн.р.;
- доля капитальных затрат, приходящихся на доэксплуатационный период: разведка, лицензирование (КГРР+ЛИЦ);
ЭД - эксплуатационные расходы на добычу углеводородов, млн.р.
Капитальные вложения оцениваются в соответствии со структурой технологических объектов промысла, с использованием удельных показателей по объектам-аналогам, рассчитанных укрупненно на единицу объема извлекаемых запасов и ресурсов залежи, с учетом максимального годового отбора и продуктивности. Капитальные затраты периода n распределяются по годам равномерно, периода m - пропорционально росту добычи газа, которая в рамках предлагаемой методики потенциально заменяет фонд скважин.
Для учета связанных с расположением залежи особенностей, автором рекомендуется корректировать капитальные вложения в освоение на коэффициент удаленности (Ку), учитывающий развитие существующей инфраструктуры вблизи будущего локального объекта газодобычи. Рассчитывать такие коэффициенты предлагается на основе проектно-сметной документации по объектам-аналогам:
, (2)
где Ксн – капитальные вложения в освоение залежи с учетом ее территориальной “привязки” к существующей инфраструктуре, млн.р.;
Кпол – полные капитальные вложения в освоение залежи, млн.р.
Общая величина эксплуатационных затрат (ЭД) определяется путем умножения суммарных извлекаемых запасов и ресурсов залежи на удельные эксплуатационные затраты по объектам-аналогам. Ежегодные эксплуатационные расходы периода m увеличиваются пропорционально накопленным капитальным вложениям. Ежегодные эксплуатационные затраты периода (k+l) распределяются по годам равномерно.
Блок 1 - Определение товарной ценности запасов и ресурсов залежи (ТЗ)
Определение притоков денежных cредств
i изменяется от (n+m) до 
Рис.5 Алгоритм укрупненной оценки эффективности освоения слабоизученной газоконденсатной залежи
Таблица 3
Информационная база данных для укрупненной оценки затрат
на освоение залежей в условиях на 01.01.2007 г.
| Показатели | Ед.изм. | Величина извлекаемых запасов и ресурсов залежей, млрд.м3 у.у. | ||||
| менее 3 | 3-10 | 10-30 | 30-100 | |||
| Удельные капитальные вложения в разработку | ||||||
| Апт-альб | млн.р/тыс. м3. макс.отбора у.у. х тыс.м3у.у.продуктивности | 270 | 200 | 140 | 120 | |
| Неоком | 290 | 235 | 170 | 145 | ||
| Ачимовские залежи | 315 | 255 | 175 | 150 | ||
| Юра | 325 | 260 | 190 | 155 | ||
| Палеозой | 345 | 280 | 200 | 170 | ||
| Магистральный транспорт | р/ тыс.м3 макс.отбора /км | 42 | 23 | 15 | 10 | |
| Автодороги и линии электропередач | млн.р/км | 66 | 66 | 66 | 66 | |
| Удельные эксплуатационные затраты на добычу | р/тыс.м3 извл.запасов у.у. | 350 | 195 | 130 | 60 | |
| Коэффициент удаленности, учитывающий развитие существующей инфраструктуры | ||||||
| для мало-удаленных залежей (до 30 км) | ||||||
| мельчайшие (менее 3 млрд.м3 у.у.) | 0,8 | |||||
| мелкие (3-10 млрд.м3 у.у.) | 0,7 | |||||
| малые (10-30 млрд.м3 у.у.) | 0,7 | |||||
| средние (30-100 млрд.м3 у.у.) | 0,6 | |||||
| для удаленных залежей (свыше 30 км) | 1 | |||||
Одним из преимуществ разработанной методики является оперативность. На ее базе после уточнения геологических характеристик залежей можно вновь выполнять оценку и получать откорректированные экономически обоснованные результаты.
4. Предложен подход к установлению коэффициентов дифференциации действующей ставки НДПИ на основе моделирования и соизмерения минимально рентабельных цен на газ по выделенным автором классам газоконденсатных залежей.
Новая ресурсная база газодобывающей отрасли, представленная слабоизученными газоконденсатными залежами, характеризуется значительным разбросом геолого-географических факторов и качественно отличается от разрабатываемых в настоящее время залежей. В этой связи, для каждой залежи новой ресурсной базы, под влиянием геолого-географических факторов, уровень затрат на разработку будет существенно отличаться, превышая при этом уровни, характерные для действующих в настоящее время объектов добычи газа.
C учетом действующих механизмов ценообразования, для относительного выравнивания инвестиционной привлекательности освоения залежей, требуется регулирующее воздействие органов государственного управления, учитывающее геолого-географические особенности и соответственно экономические условия разработки запасов слабоизученных газоконденсатных залежей.
Доступной мерой такого регулирования является дифференцированный подход к налогообложению при добыче газа. Для создания благоприятных экономических условий освоения слабоизученных газоконденсатных отложений в диссертации рассмотрены различные направления реформирования налогообложения добычи газа (налог на дополнительный доход от добычи углеводородов, рентный подход). Автором делается вывод, что наиболее приемлемым из рассмотренных направлений является применение корректирующих коэффициентов к действующей ставке НДПИ. Применение такого подхода к налогообложению добычи газа из газоконденсатных залежей является вполне оправданным, поскольку в данном механизме учитываются конкретные факторы изменения рентабельности, связанные с добычей газа из залежей, различающихся по природным характеристикам.
Исходя из этого, в работе дается определение минимально-рентабельной промысловой цены на газ. Под минимально-рентабельной промысловой ценой на газ понимается такой размер цены реализации 1000м3 газа, при котором уровень инвестиционной привлекательности (Уип) освоения залежи для инвестора равен нулю, т.е. за весь период освоения достигается полная окупаемость дисконтированных затрат (определяемых для каждой залежи c учетом своей нормы дисконта, зависящей от влияния характерных для нее геолого-географических параметров). Расчет такой минимально-рентабельной промысловой цены предлагается осуществлять на основе предложенного в работе алгоритма укрупненной оценки эффективности освоения слабоизученной газоконденсатной залежи по формуле:
, (3)
где ЦГКgВj – промысловая минимально-рентабельная цена газа, добываемого из залежи соответствующей g-ому НГК и j-ому классу крупности, р./тыс.м3;
– i-ый год периода 
;
- товарная добыча газа и конденсата в i-ый год, млрд.м3 у.у.;
– промысловая цена конденсата, р./тыс.м3 ;
– капитальные вложения в i-ый год периода освоения залежи, млн.р.;
– эксплуатационные расходы на добычу углеводородов в i-ый год, млн.р.;
– налог на добычу полезных ископаемых в i-ый год, млн.р.;
– налог на имущество в i-ый год, млн.р.;
– налог на прибыль в i-ый год, млн.р.
После определения минимально-рентабельных промысловых цен по группам залежей (соответствующих g-ому НГК и j-ому классу крупности), с учетом сложившейся структуры запасов и ресурсов по величинам и глубинам залегания, определяется средневзвешенная минимально-рентабельная промысловая цена газа для разработки новой ресурсной базы газодобычи:
, (4)
где ЦГ – средневзвешенная минимально-рентабельная промысловая цена газа для комплексной разработки новой ресурсной базы газодобычи, р./тыс.м3;
ЦГКgВj – промысловая минимально-рентабельная цена газа, добываемого из залежи соответствующей g-ому НГК и j-ому классу крупности, р./тыс.м3;
- извлекаемые за рассматриваемый период запасы газа g-ого НГК и j-ого класса крупности, млрд.м3 у.у.
Исходя из определенных по формулам 3 и 4 минимально-рентабельных промысловых цен на газ рассчитываются корректирующие коэффициенты для различных типов залежей:
, (5)
где ККgВj-корректирующий коэффициент для расчета дифференцированной ставки налога на добычу газа из групп залежей, соответствующих g-ому НГК по глубине и j-ому классу крупности по величине.
С использованием таких установленных для каждой группы залежей корректирующих коэффициентов (изменяющихся cогласно проведенным расчетам в диапазоне 0,219-1,797) определяются дифференцированные ставки НДПИ:
, (6)
где СНДПИКgВj - дифференцированнаая ставка НДПИ для группы залежей, соответствующих g-ому НГК по глубине и j-ому классу крупности по величине, р./тыс.м3;
CНДПИБ - базовая (действующая) налоговая ставка НДПИ, р./тыс.м3;
ДКgВj – доля извлекаемых запасов и ресурсов, соответствующих g-ому НГК по глубине и j-ому классу крупности по величине.
ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ
На основе проведенного исследования, направленного на оценку эффективности и формирование экономических условий вовлечения в освоение слабоизученных газоконденсатных залежей, сформулированы следующие основные выводы и рекомендации:
1. Анализ перспектив развития газодобычи ЯНАО и ее ресурсной базы позволил обосновать необходимость мер по компенсации ожидаемого снижения объемов добычи газа. В качестве доступного источника расширения ресурсной базы для первоочередного вовлечения рекомендованы запасы слабоизученных газоконденсатных залежей. Экономико-социальная целесообразность их освоения, а также особенности и проблемы разработки определяются следующим:
- экономико-социальные предпосылки: снижение объемов добычи газа; снижение бюджетных поступлений; высвобождение инфраструктуры и подготовленных трудовых ресурсов; рост социальной напряженности; значительные потребности региона в моторных топливах, электроэнергии, продукции химической переработки углеводородов;
- геолого-географические особенности: слабая геологическая изученность, значительные глубины залегания; низкие добывные возможности; незначительные и cущественно различающиеся по величине (крупности) запасы и ресурсы; неравномерная территориальная размещенность относительно действующих промыслов;
- экономико-правовые проблемы: слабая инвестиционная изученность; отсутствие механизма регулирования цен на газ; несовершенство действующего законодательства в области налогообложения.
2. На основании исследования геолого-географических особенностей и проблем разработки новой ресурсной базы газодобычи:
- расширена и уточнена классификация залежей по природным и географическим факторам, влияющим на эффективность освоения, и, на этой основе, скорректирована методика определения поправки на риск, обусловленный влиянием природных и географических факторов;
- адаптирована действующая методика оценки эффективности для применения к слабоизученным газоконденсатным залежам, позволяющая субъектам недропользования оперативно получать более достоверные и экономически обоснованные результаты.
3. В целях ослабления воздействия негативных тенденций слабоизученной новой ресурсной базы газодобычи на процесс ее освоения и функционирование отрасли, предложен основанный на моделировании и соизмерении минимально рентабельных цен на газ подход к дифференциации НДПИ (путем установления поправочных коэффициентов к действующей ставке), обеспечивающий относительное выравнивание инвестиционной привлекательности освоения залежей, классифицированных по глубине залегания и крупности запасов. Одновременно, предложенный экономический механизм налогового регулирования является достаточно гибким и не приводит к необоснованному снижению платежей в бюджет, создавая, таким образом, взаимовыгодную основу разработки газоконденсатных отложений для государства и инвестора.
4. В условиях ухудшающейся структуры запасов предложенные методические и практические подходы к экономической оценке и обоснованию условий эффективного освоения слабоизученных газоконденсатных залежей позволят создать приемлемые условия для вовлечения в разработку и эффективного использования новой ресурсной базы газодобычи. Ускорение ввода в эксплуатацию неразрабатываемых газоконденсатных залежей, расположенных в большом количестве в районах действующих месторождений, позволит активизировать инвестиционные процессы в ЯНАО, обеспечить рост бюджетных поступлений и cохранить экономико-социальную стабильность крупнейшего сырьевого региона, основные действующие месторождения которого вступили в стадию падающей добычи.
Основные положения диссертации изложены в следующих публикациях:
1. Ханнанов З.Д., Вакорина Н.А., Ланчакова Р.А. Геолого-экономическая оценка эффективности освоения перспективных и прогнозных ресурсов газа Западно-Сибирской нефтегазносной провинции / Проблемы и перспективы реализации ресурсосберегающей политики в Тюменском нефтегазодобывающем комплексе: Сборник научных трудов. – Тюмень: Тюменьгазтехнология, 1990. – 0,44 п.л. (авторских - 0,15 п.л.).
2. Ланчакова Р.А., Волох Г.В., Вакорина Н.А., Горбунова Л.В. Эффективность освоения нефтяных оторочек // Газовая промышленность. – 1999. - №3. – 0,4 п.л. (авторских - 0,1 п.л.)
3. Вакорина Н.А., Горбунова Л.В., Ланчакова Р.А. Повышение экономической эффективности разработки мелких месторождений Западной Сибири /Фонды ТюменНИИГипрогаз, 2001. – 0,38 п.л. (авторских - 0,13 п.л.).
4. Ланчакова Р.А. Укрупненная экспресс-оценка инвестиционной привлекательности малых газоконденсатных залежей углеводородов Надым-Пур-Тазовского региона / Технолого-инструментарные новации в управлении топливно-энергетическим комплексом: макро-, мезо- и микроуровень: Материалы 3-й Всероссийской научно-практической конференции. – Тюмень: ТюмГНГУ, 2004. – 0,14 п.л.
5. Ланчакова Р.А., Вакорина Н.А. Экономические особенности и оптимизация освоения малых залежей углеводородов / Проблемы и управленческие технологии в экономике ТЭК: Сборник научных трудов. – Тюмень: ТюмГНГУ, 2004. – 0,31 п.л. (авторских – 0,16 п.л.).
6. Ланчакова Р.А., Меркушев М.И. Экономические предпосылки и проблемы эффективного освоения малых залежей углеводородов Надым-Пур-Тазовского региона / Инструменты и методы эффективного развития предприятий, отраслей, регионов: Сборник научных статей. – Тюмень: ТюмГНГУ, 2004. – 0,23 п.л. (авторских – 0,14 п.л.).
7. Ланчакова Р.А. Инвестиционная привлекательность малых газоконденсатных залежей углеводородов Надым-Пур-Тазовского региона/ Инструменты и методы эффективного развития предприятий, отраслей, регионов: Сборник научных статей. – Тюмень: ТюмГНГУ, 2004. – 0,28 п.л.
8. Ланчакова Р.А. Формирование экономико-правовых условий вовлечения в освоение малых залежей углеводородов Надым-Пур-Тазовского региона / Проблемы производственного, финансового и социального менеджмента в топливно-энергетическом комплексе: Материалы Международной научно-технической конференции. – Тюмень: ТюмГНГУ, 2005. – 0,06 п.л.
9. Бауэр Н.М., Ланчакова Р.А. Условия эффективного освоения ресурсной базы газодобычи ООО «Надымгазпром» / Проблемы развития газовой промышленности Западной Сибири: Сборник тезисов докладов. – Тюмень: ТюменНИИгипрогаз, 2006. –0,06 п.л. (авторских – 0,03 п.л.).
10. Ланчакова Р.А., Вакорина Н.А., Бауэр Н.М. Условия реализуемости и устойчивого освоения малых залежей углеводородов // Газовая промышленность. - 2006. - №4. – 0,19 п.л. (авторских – 0,11 п.л.).
11. Мискевич В.Е., Ланчакова Р.А., Юшков И.Ю., Николаев Н.Н., Кочетова И.В., Рожинова Л.А. Перспективы освоения нижнемеловых отложений Харасавэйского месторождения // Газовая промышленность. - 2006. –№10. - 0,56 п.л. (авторских – 0,14 п.л.).
| Подписано к печати 22.03.2007 г. Формат 60*90 1/16 Уч.-изд. л. Заказ № Отпечатано на RISO GR 3750 | Тираж 100 экз. Бум. типогр. №1 Усл. печ. л. |
________________________________________________________________
Издательство «Нефтегазовый университет»
Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования
«Тюменский государственный нефтегазовый университет»
625000, Тюмень, ул. Володарского, 38
Отдел оперативной полиграфии издательства «Нефтегазовый университет»
625039, Тюмень, ул. Киевская, 52
