Совершенствование информационно-аналитического обеспечения формирования внешнеторговой политики российской федерации на основе развития системы исчисления индексов внешней торговли в условиях функцион

На правах рукописи

ТУРЛАНОВА ИРИНА МИХАЙЛОВНА

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ИНФОРМАЦИОННО-АНАЛИТИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ФОРМИРОВАНИЯ ВНЕШНЕТОРГОВОЙ ПОЛИТИКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НА ОСНОВЕ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ ИСЧИСЛЕНИЯ ИНДЕКСОВ ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛИ В УСЛОВИЯХ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ТАМОЖЕННОГО СОЮЗА

Специальность:

08.00.05 – Экономика и управление народным хозяйством

(по отраслям и сферам деятельности, в том числе: экономика, организация

и управление предприятиями, отраслями, комплексами – сфера услуг)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени
кандидата экономических наук

Москва

2011

Работа выполнена в рамках п. 1.6.116 (Механизм повышения эффективности и качества услуг) паспорта научных специальностей ВАК Министерства образования и науки Российской Федерации по экономическим наукам на кафедре таможенной статистики Государственного казенного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Российская таможенная академия».

Научный руководитель: кандидат технических наук, доцент
КРУТОВА Татьяна Александровна

Научный консультант: доктор экономических наук, профессор
ПОПОВА Людмила Андреевна

Официальные оппоненты: доктор технических наук, профессор

ИВАНОВ Виктор Николаевич

доктор экономических наук, кандидат технических наук, профессор

КАПИТОНЕНКО Валерий Владимирович,

профессор кафедры экономической кибернетики Государственного университета управления

Ведущая организация: Московский государственный областной университет

Защита состоится 29 ноября 2011 года в 16 часов на заседании совета по защите докторских и кандидатских диссертаций Д 310.001.01 в Российской таможенной академии по адресу: 140009, Московская область, г. Люберцы, Комсомольский проспект, д. 4, ауд. 233.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Российской таможенной академии.

Автореферат разослан 28 октября 2011 года.

Ученый секретарь

диссертационного совета,

кандидат экономических наук, доцент В.Н. Ревин

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В условиях глобализации мировой экономики, продолжающейся либерализации внешнеэкономических связей и размывания границ между рынками товаров и услуг внешняя торговля является локомотивом развития экономики любой страны. Она играет существенную роль в формировании валового внутреннего продукта (ВВП), валового внутреннего спроса, экономического потенциала страны и уровня доходов населения.

Не является исключением и Российская Федерация. В условиях функционирования Таможенного союза рост ее внешнеторгового оборота и расширение внешнеторговых связей являются одним из наиболее значимых факторов социально-экономического развития страны. Так, например, по данным Росстата, вклад прироста физического объема экспорта составлял 2,3 процентных пункта из 6,0% ежегодного прироста ВВП в 2001 – 2005 годах, 1,6 процентных пункта из 7,7% – в 2006 – 2007 годах. Вместе с тем сам по себе рост внешнеторгового оборота и даже его положительное сальдо не всегда свидетельствуют об эффективности экономики государства.

В Российской Федерации этот рост обеспечивается, с одной стороны, за счет экспорта углеводородов и других сырьевых товаров, с другой – импортом практически всех товаров, необходимых для обеспечения жизни и деятельности населения страны. Тем самым экономика государства ставится в жесткую зависимость от конъюнктуры мировых сырьевых рынков. Это существенно снижает уровень экономической безопасности государства.

Указанные обстоятельства свидетельствуют о необходимости формирования рациональной внешнеторговой политики. Качество внешнеторговой политики в значительной степени определяется ее информационно-аналитическим обеспечением. Вместе с тем, как показывает практика, существующий уровень информационно-аналитического обеспечения не позволяет в полной мере формировать эффективную внешнеторговую политику. Так, например, несмотря на ряд позитивных сдвигов, произошедших в последние годы, ситуация во внешнеторговой сфере по-прежнему далека от благополучной. Об этом, в частности, свидетельствует приведенная на рис. 1 и 2 товарная структура экспорта и импорта в 2010 году.

Рис. 1. Товарная структура импорта Российской Федерации в 2010 году

Рис. 2 Товарная структура Российской Федерации экспорта в 2010 году

Таким образом, в целом имеет место проблема информационно-аналитического обеспечения формирования внешнеторговой политики Российской Федерации.

В условиях Таможенного союза и создания Единого экономического пространства государств – членов Союза проблема информационно-аналитического обеспечения формирования рациональной внешнеторговой политики еще более обостряется. Это обусловлено необходимостью согласования интересов государств Союза при определении приоритетов внешнеторговой деятельности и установлении механизмов их реализации. Следовательно, в настоящее время имеет место обостряющееся противоречие между требуемым и существующим уровнями информационно-аналитического обеспечения формирования внешнеторговой политики Российской Федерации. Необходимость разрешения данного противоречия обусловливает объект и прагматическую цель проведенного диссертационного исследования. В качестве его объекта принято информационно-аналитическое обеспечение формирования внешнеторговой политики Российской Федерации в условиях функционирования Таможенного союза, а цель состоит в совершенствовании этого обеспечения.

Основным источником информации для обеспечения формирования внешнеторговой политики являются данные таможенной статистики внешней торговли Российской Федерации. Ее ведение – одна из приоритетных функций таможенных органов. Таможенная статистика внешней торговли всегда была призвана обеспечивать полный и достоверный учет экспортируемых и импортируемых товаров, прежде всего, в целях:

разработки и принятия решений в области внешнеторговой политики;

составления платежного баланса и системы национальных счетов;

прогнозирования макроэкономических показателей государства.

В условиях функционирования Таможенного союза внешнеторговая статистика приобретает особую роль. Являясь источником информации для принятия решений на разных уровнях управления, она обеспечивает информационно-аналитическими материалами соответствующие федеральные органы всех государств-членов Таможенного союза, участвующие в формировании экономической и, в частности, внешнеторговой политики.

В интересах их информационно-аналитического обеспечения таможенная статистика формирует данные о детализированном экспорте и импорте в разбивке по странам, группам стран и товарам за определенный период времени. Объемы этой информации уже в настоящее время трудно обозримы и имеют тенденцию к увеличению, что обусловлено постоянным увеличением количества экспортных и импортных операций. С формированием Таможенного союза скорость увеличения объемов указанных операций резко возросла. Следовательно, в интересах формирования внешнеторговой политики возникает необходимость представления их в более информативном и удобном для использования виде. Информативность обеспечивается представлением первичных данных в виде соответствующих динамических рядов и последующей их сверткой в обобщенные показатели динамики. Необходимость в обобщенных показателях вызвана тем, что именно своевременное и комплексное исследование структуры и динамики внешней торговли на основе данных таможенной статистики способствует решению задач, связанных с:

анализом результатов применения мер тарифного и нетарифного регулирования внешнеэкономической деятельности;

разработкой и принятием решений в области внешнеторговой политики;

разработкой платежного баланса и системы национальных счетов;

прогнозированием макроэкономических показателей;

содействием развитию внешнеэкономической деятельности;

расширением внешнеторговых связей.

Оперативные данные о динамике и структуре внешней торговли на основе данных таможенной статистики являются не только основанием для формирования внешнеторговой политики, но и индикаторами ее эффективности. Они позволяют в процессе ее реализации вовремя корректировать направления политики с учетом сложившейся экономической обстановки.

Основной инструмент исследования динамики внешней торговли – индексы, применяемые в различных отраслях экономики, в том числе и во внешней торговле. Индексы внешней торговли, являясь характеристикой изменения количественных и стоимостных объемов внешней торговли, играют значимую роль в решении задач, связанных с макроэкономическим анализом, изучением конъюнктуры рынков, формированием политики в области внешней торговли, все большим вовлечением Российской Федерации в международную торговлю. Решение поставленных задач напрямую зависит от того, насколько индексы внешней торговли адекватно отражают реальную динамику экспорта и импорта товаров.

В связи с этим система исчисления индексов внешней торговли в интересах совершенствования информационно-аналитического обеспечения формирования внешнеторговой политики Российской Федерации в условиях функционирования Таможенного союза принята в качестве предмета диссертационного исследования.

Совершенствование системы исчисления индексов должно опираться на соответствующий научно-методический аппарат. Основы этого аппарата заложены в трудах российских и зарубежных ученых.

В своих работах индексные числа исследовали такие ученые, как Фишер, Уолш, Эджворт, Диверт, Аллен, Е.Б. Ершов, С.Г. Струмилин, М.Г. Виноградова, В.И. Зоркальцев и другие. Однако их работы касались преимущественно вопросов становления и развития теории индексов.

Индексы внешней торговли стали объектом исследования во второй половине XX века в связи с расширением мировых экономических связей. Тогда же появились первые публикации по данному вопросу. В России исчисление и публикация индексов внешней торговли начались только в 1996 г., что обусловило более позднее появление соответствующих исследований. Наибольший практический интерес представляют научные труды В.Л. Сельцовского, Г.И. Деева, Т.А. Крутовой, Е.В. Родительской, в которых подробно рассмотрены вопросы исчисления индексов внешней торговли и возможности их использования для оценки ее эффективности.

Вместе с тем полученные к настоящему времени теоретические положения не обеспечивают необходимое совершенствование системы исчисления индексов внешней торговли. Это обусловлено следующим:

1. Существующие индексы внешней торговли не в полной мере обеспечивают возможности их расширенного использования как для формирования внешнеторговой политики, так и для международного сопоставления расходов на внешнюю торговлю.
2. Существующая система индексных показателей направлена на сравнение показателей в текущий момент времени с аналогичным периодом предыдущего года. Однако, наряду с этим, необходимо обеспечивать возможность последовательного сравнения показателей каждого текущего периода наблюдения с предыдущим.
3. Исчисляемые индексы не в полной мере отражают реальную динамику цен, стоимостных и физических объемов внешней торговли.
4. Используемая методология сбора информации, основанная на использовании стоимости единицы товара, не обеспечивает требуемую достоверность и точность индексов внешней торговли.
5. Методология исчисления индексов не в полной мере актуализирована с учетом функционирования Таможенного союза России, Казахстана и Беларуси.

Указанные недостатки существующей системы исчисления индексов внешней торговли не обеспечивают формирование рациональной внешнеторговой политики, что, в конечном счете, ведет к существенным экономическим потерям Российской Федерации.

Таким образом, в настоящее время имеет место противоречие между необходимым и существующим уровнем развития научно-методического аппарата исчисления индексов внешней торговли. Необходимость разрешения противоречия обусловила научную задачу исследования. Суть задачи состоит в развитии научно-методического аппарата и формировании практических рекомендаций по развитию системы исчисления индексов внешней торговли в интересах совершенствования информационно-аналитического обеспечения формирования внешнеторговой политики Российской Федерации в условиях функционирования Таможенного союза.

Решение этой общей задачи в диссертации достигнуто путем решения ряда частных задач, включающих:

1. анализ современного состояния информационно-аналитического обеспечения формирования внешнеторговой политики Российской Федерации;
2. разработку научно-методических основ системы исчисления индексов внешней торговли;
3. разработку практических рекомендаций по совершенствованию системы исчисления индексов внешней торговли.

Указанные задачи определили общую логику проведенных исследований (рис. 3).

Теоретической основой решения этих задач являются научные труды российских и зарубежных экономистов, специалистов в области регулирования внешней торговли, статистики внешнеэкономических связей, индексного анализа. При проведении исследования были использованы такие общенаучные методы, как анализ, синтез, сравнение. Исследование основано на методологическом принципе единства теории и практики, а также системном подходе. В аналитической части работы использованы прикладные экономико-математические методы.

Информационную базу исследования составили международные соглашения, законодательные акты Российской Федерации, нормативные правовые акты Правительства Российской Федерации, аналитические материалы и нормативные правовые акты Федеральной таможенной службы (ФТС России), рекомендации международных экономических организаций. В работе также использованы материалы, касающиеся Статистического бюро Евросоюза, Международного валютного фонда, Всемирной торговой организации (ВТО/ГАТТ), а также информация по теме исследования из средств массовой информации, в том числе из компьютерной сети Internet.

Эмпирическую основу исследования составили данные Федеральной службы государственной статистики России, Федеральной таможенной службы, Статистического бюро Евросоюза, Международного валютного фонда.

Новыми научными результатами, полученными лично автором и выносимыми на защиту, являются:

1. Вывод о невозможности достаточно эффективного решения проблемы информационно-аналитического обеспечения формирования внешнеторговой политики на основе существующей системы исчисления индексов внешней торговли.
2. Научно-методический аппарат формирования системы исчисления индексов внешней торговли, включающий:

уточненные концептуальные основы системы исчисления индексов внешней торговли;

уточненные методологические основы исчисления индексов внешней торговли;

алгоритм исчисления индексов внешней торговли по методологии локально-средних цен.

3. Практические рекомендации по совершенствованию системы исчисления индексов внешней торговли, в том числе:

методические рекомендации по повышению качества исходной информации для расчета индексов внешней торговли;

рекомендации по организации работы по исчислению индексов внешней торговли.

Научная новизна полученных результатов состоит в следующем:

1. На основе анализа существующей системы исчисления индексов внешней торговли впервые показано, что спектр получаемых индексов и характеристики их точности не в полной мере удовлетворяют потребностям информационно-аналитического обеспечения формирования внешнеторговой политики. Это приводит к недостаточной обоснованности принимаемых решений в области внешней торговли и, в конечном счете, снижает эффективность экономики государства в целом.

2. Предложенная концепция исчисления индексов внешней торговли отличается от известной системностью подхода к их исчислению. Так, в предложенной концепции элементы системы исчисления индексов внешней торговли впервые структурированы как методологические, информационные, организационные и алгоритмические. Такая структуризация позволила выделить специфические особенности отдельных элементов системы исчисления индексов внешней торговли и, следовательно, увеличить степень адекватности их учета в уточненной в процессе проведенных исследований системе исчисления. Предложенная концепция позволила уточнить методологические основы исчисления индексов внешней торговли.

3. В рамках уточнения методологических основ исчисления индексов внешней торговли впервые выделены в виде отдельных компонентов методическое ядро, методы сбора исходной информации, иерархическая и временная структура системы индексов, а также методы обеспечения достоверности получаемых значений индексов. Это позволило упорядочить методические подходы к исчислению индексов внешней торговли и сформировать новые алгоритмы их формирования.

4. Предложенный алгоритм исчисления индексов внешней торговли по методологии локально-средних цен впервые опирается на кластеризацию товаров на относительно однородные группы. Это обеспечивает повышение достоверности исчисляемых индексов.

Обоснованность результатов обеспечивается полнотой учета факторов, влияющих на качество системы исчисления индексов внешней торговли.

Достоверность результатов исследования подтверждается положительными отзывами на внедрение результатов исследований в научную работу и учебный процесс Российской таможенной академии.

Апробация и реализация результатов исследования велись по нескольким направлениям.

1. Основные положения диссертационной работы докладывались на научно-практических конференциях:

«Актуальные проблемы теории и практики таможенного дела и пути их решения», 23 октября 2009 г., Российская таможенная академия, г. Люберцы;

«Инновационное развитие таможенного дела: взгляд молодых», 20 – 23 апреля 2010 г., Российская таможенная академия, г. Люберцы.

2. Результаты исследований реализованы в научно-исследовательской работе Российской таможенной академии при выполнении следующих НИР:

• «Разработка проекта дополнительной профессиональной образовательной программы и учебно-методического комплекса «Таможенное администрирование в Российской федерации в условиях членства во Всемирной торговой организации»;
• «Разработка предложений по программе деятельности и инструментально-методическому обеспечению аналитической группы по системе индексов внешней торговли»;
• «Разработка методических положений по формированию и анализу статистики правонарушений в области таможенного дела».

Публикации. По теме диссертации опубликовано пять научных статей общим объемом 1,68 п.л. Из них одна работа в издании, рекомендованном ВАК.

Основные результаты исследований включены в три НИР, выполненные с участием автора.

Теоретическая значимость результатов исследования обусловлена его научной новизной и актуальностью. Полученные результаты обеспечивают дальнейшее развитие теории таможенного дела в части оказания услуг по информационно-аналитическому обеспечению формирования внешнеторговой политики. Наряду с этим, они имеют и общетеоретическую значимость, поскольку могут быть применены для решения широкого спектра вопросов государственного регулирования экономики.

Практическая ценность сформулированных в диссертационном исследовании предложений и рекомендаций заключается в том, что их практическое применение позволит усовершенствовать информационно-аналитическое обеспечения формирования внешнеторговой политики Российской Федерации.

Объем диссертации. Основной текст диссертации изложен на 123 страницах, содержит 10 рисунков и 9 таблиц.

II. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Диссертация содержит введение, три главы, заключение (рис. 3). Во введении обоснована актуальность темы, степень ее разработанности, определены цель, задачи, объект и предмет исследования, показаны научная новизна, теоретическая и практическая значимость полученных результатов.

В первой главе выявлены и проанализированы современные проблемы информационно-аналитического обеспечения формирования внешнеторговой политики. Обоснован вывод об использовании данных о динамике и структуре внешней торговли не только в качестве основания для формирования внешнеторговой политики, но и в качестве индикаторов ее эффективности. Установлено, что индексная теория является основным инструментом исследования динамики внешней торговли. Выявлены недостатки используемых индексов внешней торговли на национальном и международном уровнях.

Определены возможности совершенствования информационно-аналитического обеспечения внешнеторговой политики на основе развития системы исчисления индексов внешней торговли. Обоснован вывод о невозможности достаточно эффективного решения проблемы информационно-аналитического обеспечения формирования внешнеторговой политики на основе существующей системы исчисления индексов внешней торговли. Полученные в ней научные положения составляют суть первого выносимого на защиту результата исследований.

Вторая глава посвящена разработке научно-методических основ системы исчисления индексов внешней торговли в условиях Таможенного союза. При этом сформирована концепция исчисления индексов внешней торговли. В рамках концепции выделены следующие элементы системы исчисления индексов внешней торговли: методологические, информационные, организационные и алгоритмические. Такая структуризация позволяет сконцентрировать усилия на основных направлениях дальнейшего развития системы исчисления индексов внешней торговли и в итоге уточнить методологические и алгоритмические основы их исчисления. В частности, обоснована необходимость исчисления начальных индексов внешней торговли по методу локально-средних цен.

Полученные в ней результаты составляют суть второго выносимого на защиту результата исследований.

В третьей главе разработаны практические рекомендации по совершенствованию системы исчисления индексов внешней торговли. Они включают:

рекомендации по организации работы по исчислению индексов внешней торговли в Российской Федерации;

методику обеспечения качества исходной информации для исчисления индексов внешней торговли. В частности, сформулированы принципы и алгоритм формирования базисного каталога товаров.

Эти результаты составляют суть третьего выносимого на защиту результата исследований.

В заключении обобщены полученные в ходе исследований результаты и намечены направления дальнейших исследований.

III. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИИ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Первый научный результат составляет вывод о невозможности достаточно эффективного решения проблемы информационно-аналитического обеспечения формирования внешнеторговой политики на основе существующей системы исчисления индексов внешней торговли.

Принятие решений в области государственной, в том числе и внешнеторговой, политики основывается на использовании статистической информации соответствующей проблематики. Наибольшую сложность в процессе использования информации представляют следующие аспекты: полнота, актуальность, достаточность представленной информации и способность преобразовать эту информацию в знания для принятия действительно эффективных решений.

Своевременное и комплексное исследование структуры и динамики внешней торговли на основе данных таможенной статистики обеспечивает информационно-аналитическую составляющую формирования внешнеторговой политики Российской Федерации.

Основным инструментом исследования динамики внешней торговли является индексная теория, применяемая в различных отраслях экономики, в том числе и во внешней торговле. Решение поставленных задач в части формирования внешнеторговой политики напрямую зависит от того, насколько индексы внешней торговли адекватно отражают реальную динамику экспорта и импорта товаров.

Индексы внешней торговли, характеризующие тенденции и динамику внешнеторговых потоков, применяются в Российской Федерации на разных уровнях управления во внешнеторговой сфере для решения различных задач:

анализ результатов применения мер тарифного и нетарифного регулирования внешнеэкономической деятельности;

оценка эффективности внешней торговли;

разработка и принятие решений в области внешнеторговой политики;

контроль за поступлением таможенных платежей в бюджеты государств – членов таможенного союза;

разработка платежного баланса и системы национальных счетов;

прогнозирование макроэкономических показателей;

содействие развитию внешнеэкономической деятельности, расширению внешнеторговых связей.^[1]

В качестве контрольных индикаторов реализации программы развития внешнеэкономической деятельности приняты такие показатели, как:

темпы роста внешнеторгового оборота, экспорта и импорта товаров и услуг;

коэффициенты покрытия импорта экспортом и несбалансированности внешнеторгового оборота;

доля топливно-энергетических ресурсов, несырьевых товаров, машин, оборудования и транспортных средств, высокотехнологичных товаров в общем экспорте товаров;

доля частей и компонентов в общем внешнеторговом обороте по группе машин, оборудования и транспортных средств;

коэффициенты товарной и географической диверсификации экспорта;

индекс сложности экспорта;

доля импорта в общем объеме инвестиций в машины, оборудование и транспортные средства и другие.

Очевидно, что оперативные данные о динамике и структуре внешней торговли на основе данных таможенной статистики являются не только основанием для формирования внешнеторговой политики, но и индикаторами ее эффективности в процессе реализации, позволяющими вовремя корректировать ее направление с учетом действительности.

Изучение национального и международного опыта исчисления индексов внешней торговли и возможностей их использования при формировании внешнеторговой политики позволило выявить следующее.

В международной практике используются две принципиально разные методологии (система исходных данных и методов) исчисления индексов внешней торговли и третья – смешанная, построенная на комбинации двух методологий:

1. методология, основанная на прямом наблюдении за ценами (далее – ПНЦ), то есть в качестве исходных данных используются фактические цены конкретных товаров;
2. методология, основанная на использовании стоимости единицы товара (СЕТ), когда в качестве исходных данных используют средние цены товаров, входящих в низшие классификационные группы (элементарные аг­регаты);
3. смешанный подход, который сочетает использование метода прямого наблюдения за ценами для одних товаров и метода СЕТ – для других. Обычно используется один определенный метод и в качестве альтернативы для отдельных товарных позиций – другой.

В России, как и во многих других странах, применяется методология СЕТ, хотя более перспективной является методология ПНЦ.

При сопоставлении рассмотренных методологий исчисления индексов внешней торговли, подробно рассмотренных в научном труде ученых Российской таможенной академии Г.И. Деева, Т.А. Крутовой, Е.В. Родительской «Достоверность индексов внешней торговли», можно выявить проблемы, связанные с использованием методологии СЕТ на основе таможенных данных:

1. ложная вариация цен и возможность преднамеренного искажения цен товаров;
2. возрастание смещений в оценке индексов по мере совместного изменения количества и качества экспортируемых и импортируемых товаров;
3. для уникальных и сложных товаров, например машин с определенными техническими характеристиками, невозможно полноценно определить индексы внешней торговли на основе методологии СЕТ. В этом случае в качестве эталона может быть использовано установление цены на основе обследования предприятий, которое запрашивается о цене товара за интересующие периоды;
4. нет возможности рассчитать индексы в случае изменения качественных характеристик, временно исчезающих стоимостных показателей и сезонных товаров. В этом случае необходимо применение методологии на основе данных прямого наблюдения за ценами ПНЦ;
5. методология СЕТ предполагает, что экстремальные выбросы цен будут обнаружены и устранены. Однако при введении слишком жестких ограничений для многочисленных колебаний цен повышается риск пропустить скачки цен, которые имеют место в реальности и позволяют понять причины инфляции;
6. ввиду функционирования Таможенного союза России, Белоруссии и Казахстана данные о перемещении товаров внутри Союза являются неполными;
7. недостоверное декларирование непосредственно влияет на достоверность индексов внешней торговли;
8. увеличение теневой и незаконной торговли (которая не учитывается в таможенной статистике) способствует еще более серьезному отклонению исчисляемых индексов от реального изменения цен.

Указанные проблемы использования методологии СЕТ существуют не только в России, но и в других странах, использующих данную методологию.

Кроме того, были выявлены недостатки используемых индексов, характерные и для Российской Федерации, проблемы и замечания при их исчислении:

• неправильное кодирование и/или описание товара;
• изменения в классификации товаров;
• товарные группы на определенных уровнях являются неоднородными;
• неточность и непоследовательность данных, касающихся физического объема отдельных товаров;
• отсутствие корректировок с учетом изменения качества;
• невозможность составить индексы, скорректированные с учетом сезонных колебаний;
• сложности при исчислении индексов в рамках Таможенного союза;
• нехватка опытных специалистов или экспертов для подготовки имеющегося персонала;
• неточности в результате использования крайних относительных единиц стоимости, в том числе в определении верхнего и нижнего пределов применяемых относительных цен;
• отсутствие современной технологии и/или средств;
• выбор и разработка соответствующего программного обеспечения.^[2]

Таким образом, с учетом рассмотренных проблем при расчете и использовании существующих индексов можно сделать вывод, что индексы внешней торговли в настоящее время не отражают реальную динамику цен и объемов внешнеторговых потоков. Соответственно индексы в том виде, в котором они сейчас представлены, не могут обеспечить достаточно достоверную информационную базу при формировании внешнеторговой политики.

В целом все вышесказанное свидетельствует о невозможности достаточно эффективного решения проблемы информационно-аналитического обеспечения внешнеторговой политики на основе существующей системы исчисления индексов внешней торговли.

2. Второй научный результат исследований составляет предложенный в диссертации научно-методический аппарат исчисления индексов внешней торговли. Он включает:

уточненные концептуальные основы системы исчисления индексов внешней торговли;

уточненные методологические основы исчисления индексов внешней торговли;

алгоритм исчисления индексов внешней торговли по методологии локально-средних цен.

В рамках концепции выделены следующие элементы системы исчисления индексов внешней торговли: методологические, информационные, организационные и алгоритмические. Расширен спектр исчисляемых индексов в условиях Таможенного союза. Так, в частности, предложен для расчета сводный индекс цен (удельной стоимости) государств – членов Таможенного союза, в качестве которого автор предлагает использовать индекс, исчисляемый по формуле средневзвешенной из индексов цен, представляемых сторонами Таможенного союза.

,

где – национальные индексы средних цен (удельной стоимости) экспорта (импорта), исчисляемые уполномоченными органами государств – членов Таможенного союза и представляемые в Центр таможенной статистики;

– стоимостной объем экспорта или импорта каждого i-го государства – члена Таможенного союза в базисном периоде по фактическим (базисным) ценам;

i – идентификатор государства – члена Таможенного союза.

Для оценки изменения внешнеторгового оборота Таможенного союза в физическом измерении предлагается использовать индексный показатель – индекс физического объема экспорта (импорта) Таможенного союза. Он характеризует изменение суммарного количества экспорта (импорта) России, Белоруссии, Казахстана за отчетный период и определяется соотношением

,

где – индекс средних цен экспорта (импорта) Белоруссии, Казахстана и России;

– индекс физического объема экспорта (импорта) России, Белоруссии и Казахстана;

– индекс стоимости экспорта (импорта) России, Белоруссии и Казахстана.

Таким образом, индексы стоимости, цен рассчитываются на основе информационной базы, а индекс физического объема является производным.

Особое внимание уделено индексным показателям, характеризующим эффективность внешней торговли Таможенного союза и государств– членов Таможенного союза. К ним относятся: индекс условий торговли; индекс покупательной способности экспорта; индекс, характеризующий изменение структуры.

Уточненные методологические основы исчисления индексов внешней торговли структурно представлены на рис. 4.

Рис. 4. Элементы методологии исчисления индексов внешней торговли

Методическое ядро определяет виды и формулы исчисления индексов внешней торговли, а также аналитическую и временную взаимосвязь между ними. В настоящее время в качестве основного используется индекс физического объема, в качестве производного – индекс цен.

С учетом рассмотренных недостатков различных формул индексных чисел в настоящее время наиболее предпочтительным является выбор индекса цен в форме Ласпейреса в качестве основного индекса, при этом нужно иметь в виду, что по мере приобретения опыта работы с базисным каталогом товаров возможен переход на индекс Пааше или Фишера в качестве основного. Индекс физического объема предпочтительнее всего исчислять в качестве производного от принятой формы индекса цены.

Методическое ядро должно быть многовариантным, позволяющим при необходимости вычислять различные виды и комбинации индексов внешней торговли. Это не значит, что все комбинации индексов будут вычисляться в обязательном порядке, однако возможность таких вычислений должна существовать и реализовываться по решению оператора.

Решающим моментом в определении всего облика методологии исчисления индексов внешней торговли является выбор системы сбора исходной информации. В этом выборе главным фактором являются не методические соображения, а финансовая обеспеченность и наличие значительного контингента специалистов с высокой экономико-статистической подготовкой. В настоящее время для России реальным источником исходных данных для исчисления индексов внешней торговли является метод СЕТ на основе данных таможенной статистики. Однако переход в дальнейшем к прямому наблюдению за ценами и объемами внешней торговли необходимо иметь в качестве перспективы.

Касательно иерархической и временной структуры системы индексов внешней торговли комплекс программных средств должен обеспечивать возможность расчета индексов внешней торговли для любых иерархических уровней ТН ВЭД ТС с дифференциацией по признакам: экспорт/импорт; отдельные страны или группы стран-контрагентов; группы товаров, указанные оператором.

Комплекс программных средств должен также обеспечивать возможность расчета системы индексов внешней торговли для любых периодов накопления данных и любых интервалов между базисным и отчетным периодами.

К мероприятиям, направленным на обеспечение качества рассчитываемых значений индексов, относятся следующие:

1. формирование и ведение базисного каталога товаров;
2. процедура очистки исходной базы данных от ошибочных записей;
3. фильтрация аномальных значений индексов;
4. использование метода локально-средних цен.

Использование метода локально-средних цен предполагает, что первичные индексы рассчитываются не на уровне элементарных агрегатов, как это практикуется в настоящее время, а на уровне отдельных товаров. Товарная сопоставимость при этом определяется не только принадлежностью товара к низшей классификационной группе, но и ценовой сопоставимостью, которая устанавливается методом сканирования допустимой локальной ценовой зоны.

Средняя цена сформированной таким образом группы товаров анализируемого периода называется локально-средней ценой. Товары базисного и анализируемого периодов считаются сопоставимыми, если не сильно разнятся в цене.

Алгоритм исчисления индексов по методологии локально-средних цен в обобщенном виде состоит в следующем:

1. Для каждой декларации базисного и отчетного периодов фиксируются следующие данные: код товара, код страны назначения при экспорте или код страны происхождения при импорте, дата регистрации декларации, статистическая стоимость, количество товара.
2. Цена товара определяется как частное от деления статистической стоимости на количество товара для каждой декларации базисного и отчетного периодов.
3. Все декларации базисного и анализируемого периодов группируются по 10-значному коду ТН ВЭД ТС. Формируются сопоставимые товарные группы (здесь и далее детализация на уровне 10 знаков ТН ВЭД ТС), для которых совпадают код товара и код страны происхождения (назначения).
4. Составы сопоставимых товарных групп подвергаются предварительной ценовой коррекции.
5. Декларации подвергаются кластеризации, то есть разбиваются на группы товаров, близкие по цене.
6. Определяются средние цены по кластерам базисного периода.
7. Для каждого кластера базисного периода определяется область ценового сканирования в соответствующей товарной группе анализируемого периода.
8. Для каждой области сканирования вычисляется «локальная» цена.
9. Для каждого кластера по средней цене кластера и соответствующей средней локальной цене рассчитывается индекс кластера.
10. Индексы кластеров сводятся в предварительный индекс по товарной группе.
11. Посредством корректирующих функций предварительный индекс по товарной группе преобразуется в окончательный индекс.
12. Индексы по товарным группам по известным формулам могут быть сведены в индексы любого иерархического уровня.

Предложенный научно-методический аппарат позволил сформировать практические рекомендации по совершенствованию системы исчисления индексов внешней торговли. Они составляют третий научный результат диссертационного исследования. Рекомендации включают:

1. методические рекомендации по обеспечению качества исходной информации для исчисления индексов;
2. практические рекомендации по организации работы по исчислению индексов внешней торговли.

Основным мероприятием, направленным на обеспечение качества исходной информации для исчисления индексов, является создание и ведение базисного каталога товаров, который представляет собой перечень устойчивых по товарной структуре элементарных агрегатов, используемый в качестве основы отбора товарных групп-представителей для расчета индексов внешней торговли. Формирование базисного каталога ведется на основе анализа товарной устойчивости элементарных агрегатов. Критериями отбора являются:

1. непревышение по элементарному агрегату критического значения вариации цен, исчисленных по отдельным декларациям;
2. достаточно длительное без перерывов присутствие элементарного агрегата в экспорте/импорте;
3. достаточное количество деклараций в элементарном агрегате по каждому отчетному периоду;
4. достаточная стоимость агрегата по каждому отчетному периоду.

Состав базисного каталога представлен на рис. 5.

Рис.5. Состав базисного каталога

Каждый из базисных подкаталогов формируется отдельно. Исходная информация для формирования каждого из базисных подкаталогов включает:

анализируемую базу данных и устанавливаемые параметры базисного подкаталога.

Анализируемая база данных является общей для всех подкаталогов и представляет собой совокупность данных по таможенным декларациям за 5 – 7 лет, предшествующих анализируемому году. Количество лет анализируемой базы определяется соответствующим устанавливаемым параметром.

Устанавливаемые параметры процесса формирования базисных подкаталогов включают:

1. признак выбранного подкаталога , значения которого соответствуют приведенным выше четырем видам подкаталогов;
2. тип элементарного агрегата;
3. количество анализируемых периодов ;
4. длительность анализируемых периодов (год, месяц);
5. предельно допустимое значение коэффициента вариации цен – , рассчитанных за анализируемый период по отдельным товарным декларациям элементарного агрегата;
6. минимально допустимое количество деклараций за анализируемый период по элементарным агрегатам;
7. минимально допустимая суммарная стоимость товаров за анализируемый период по элементарным агрегатам;
8. минимально допустимое количество месячного присутствия элементарного агрегата за год, предшествующий отчетному .

После задания установочных параметров формирования базисного подкаталога определяются и рассчитываются следующие фактические значения показателей критерия отбора элементарных агрегатов в состав базисного подкаталога:

1. Признак принадлежности к данному подкаталогу .
2. Коэффициенты вариации цен внутри -их элементарных агрегата - ых анализируемых периодов:

, (1)

где – средняя цена товара по -му элементарному агрегату -го анализируемого периода, вычисляемая по формуле ( – число деклараций в множестве деклараций в -м элементарном агрегате -го анализируемого периода);

– цена товара по декларации, рассчитываемая по формуле ( - статистическая стоимость декларации, – количество товара по декларации).

3. Суммарное количество деклараций по каждому элементарному агрегату для каждого -го анализируемого периода – .
4. Суммарная стоимость деклараций по каждому элементарному агрегату для каждого -го анализируемого периода – .
5. Число месячных присутствий элементарного агрегата в течение года, предшествующего отчетному году – ­.

Далее для каждого элементарного агрегата проверяются условия:

1. ;
2. , ;
3. , ; (2)
4. , ;
5. .

Данные по элементарным агрегатам, удовлетворяющие условиям критериев (2), заносятся в базу данных базисного подкаталога, оформленного в виде отдельного файла. Кроме того, база данных базисного подкаталога должна содержать устанавливаемые параметры.

Параллельно с базой данных базисного подкаталога создается дополнительная база данных элементарных агрегатов, не вошедших в базисный подкаталог. Состав данных дополнительной базы аналогичен базисному подкаталогу.

По каждому анализируемому периоду рассчитывается и представляется оператору КПС система показателей представительности базисного подкаталога. Система показателей представительности по данному периоду включает:

1. показатель стоимостной представительности базисного подкаталога на уровне анализируемой совокупности в целом:

, (3)

где – стоимость товара по -й декларации,

– количество деклараций за период ,

– количество деклараций базисного подкаталога за период ;

2. показатели стоимостной представительности базисного подкаталога на уровне 4-значных товарных групп:

, , (4)

где – количество 4-значных товарных групп в анализируемой совокупности,

– количество деклараций в -й 4-значной товарной группе анализируемой совокупности,

– количество деклараций в -й 4-значной товарной группе базисного подкаталога;

3. показатель представительности по количеству 4-значных товарных групп:

, (5)

где – количество 4-значных товарных групп в базисном подкаталоге;

4. показатели стоимостной представительности базисного подкаталога на уровне укрупненных аналитических товарных групп:

, , (6)

где – число аналитических товарных групп,

– количество деклараций в -й аналитической товарной группе анализируемой совокупности,

– количество деклараций в -й аналитической товарной группе базисного подкаталога.

У оператора КПС должна быть возможность просмотра базы данных базисного подкаталога и дополнительной базы данных и возможность вручную перемещать отдельные элементарные агрегаты из основной базы данных в дополнительную и наоборот, а также перерасчет показателей представительности после ручной корректировки базисного подкаталога.

Если в устанавливаемых параметрах формирования элементарных агрегатов выбран вариант с использованием фильтрации аномальных значений, то перед вычислением агрегатных индексов нижнего уровня проводится фильтрация аномальных значений индексов.

Таким образом, формируется массив данных для исчисления индексов внешней торговли, позволяющий повысить их соответствие реальному движению цен и физических объемов перемещаемых товаров.

В части рекомендаций по организации работы таможенных органов по исчислению индексов внешней торговли предложено в Управлении таможенной статистики и анализа создать аналитическую группу по расчету индексов внешней торговли (АГРИ ВТ). Общая цель АГРИ ВТ – обеспечить приемлемую достоверность рассчитываемых индексов, т.е. индексы должны отражать реальное движение цен и физического объема внешней торговли по товарным группам установленной иерархической и временной структуры.

Для достижения этой цели на АГРИ ВТ целесообразно возложить следующие функции:

1. Создание и ведение (обновление) каталогов товарных групп, используемых для расчета системы индексов внешней торговли.
2. Периодическая публикация системы индексов внешней торговли и комментария к ней.
3. Постоянный контроль достоверности исчисленных значений индексов путем:

1. выявления экстраординарных значений и обоснования или коррекции их;
2. сопоставления тенденций движения цен внешней торговли с тенденцией изменения покупательной способности доллара США;
3. сопоставления и при необходимости комментирования различных тенденций движения цен по разным странам и группам стран;
4. сопоставления и при необходимости комментирования различных тенденций движения внешнеторговых и внутренних розничных и оптовых цен. При реализации этого пункта потребуется разработка соответствующих переходных ключей между ТН ВЭД ТС и внутренней товарной номенклатурой;
5. сопоставления движения цен внешней торговли с движением мировых цен и комментирование этих сопоставлений.
2. Краткосрочный и долгосрочный прогноз цен и объемов внешней торговли по основным странам-контрагентам и группам стран.
3. Методическое и оперативное взаимодействие с Росстатом и Центробанком России.
4. Разработка предложений по совершенствованию методологии и программного обеспечения исчисления индексов внешней торговли.

Необходимость создания отдельной группы, решающей указанные задачи, обусловлена опредленными обстоятельствами.

Длительная практика расчета индексов внешней торговли большой группой стран, использующих метод СЕТ, диктует необходимость создания аналитической группы по расчету индексов внешней торговли (АГРИ ВТ) как на национальном уровне, так и на уровне Таможенного союза в целом.

Опыт показывает, что при использовании вместо фактических цен товаров удельных цен по элементарным агрегатам чисто алгоритмическими средствами не удается обеспечить приемлемый уровень достоверности значений индексов внешней торговли. Необходима достаточно объемная аналитическая, нестандартная работа как с информацией ФТС России, так и с внешней информацией.

Для решения перечисленных задач АГРИ ВТ должна иметь в своем распоряжении отдельный инструментарий, включающий методические положения и соответствующее программное обеспечение, который должен обеспечивать возможность сопоставления и анализа различных вариантов методологий или отдельных приемов и методов с учетом постоянного их совершенствования.

Отчетные и информационные материалы, разрабатываемые АГРИ ВТ:

1. ежегодные информационные бюллетени по ценам и объемам внешней торговли с товарной детализацией, согласованной с Центробанком и Росстатом. Как минимум, требуются публикации по 4-значным товарным группам. Ввиду объемности желательно, чтобы бюллетень выходил независимо от годового статистического сборника, публикуемого ФТС России;
2. квартальные информационные бюллетени по ценам и объемам внешней торговли с товарной детализацией;
3. выдаваемые по специальным запросам ведомств данные по ценам и объемам внешней торговли с месячными интервалами;
4. годовой бюллетень должен сопровождаться анализом тенденций внешней торговли и анализом достоверности публикуемых данных.
5. предложения по совершенствованию методологии и программного обеспечения расчета индексов внешней торговли.

4. ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, в целом в диссертации решена научная задача, заключающаяся в развитии научно-методического аппарата и формировании практических рекомендаций по совершенствованию системы исчисления индексов внешней торговли в интересах совершенствования информационно-аналитического обеспечения формирования внешнеторговой политики Российской Федерации в условиях функционирования Таможенного союза.

В ходе ее решения лично автором получены следующие новые научные результаты, выносимые на защиту.

1. Вывод о невозможности достаточно эффективного решения проблемы информационно-аналитического обеспечения формирования внешнеторговой политики на основе существующей системы исчисления индексов внешней торговли.
2. Научно-методический аппарат формирования системы исчисления индексов внешней торговли, включающий:

• уточненные концептуальные основы системы исчисления индексов внешней торговли;
• уточненные методологические основы исчисления индексов внешней торговли;
• алгоритм исчисления индексов внешней торговли по методологии локально-средних цен.

3. Практические рекомендации по совершенствованию системы исчисления индексов внешней торговли, включающие:

• методические рекомендации по повышению качества исходной информации для расчета индексов внешней торговли;
• рекомендации по организации работы по исчислению индексов внешней торговли.

Их практическое применение предполагает более высокое качество деятельности Федеральной таможенной службы по информационно-аналитическому обеспечению формирования внешнеторговой политики. Следовательно, прагматическая цель диссертационного исследования достигнута.

Направлением дальнейших исследований является совершенствование системы исчисления индексов внешней торговли в части учета новых, сезонных, гедонических товаров и товаров, экспортируемых и импортируемых по трансфертным ценам. Кроме того, перспективным представляется дальнейшее исследование возможностей использования индексов внешней торговли в анализе ее эффективности.

5. СПИСОК РАБОТ, В КОТОРЫХ ОПУБЛИКОВАНЫ ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИИ

1. Турланова И.М. К вопросу о достоверности индексов внешней торговли // Проблемы экономики и управления нефтегазовым комплексом. – 2010. – № 7. – С.14 – 16. – 0,43 п.л.
2. Крутова Т.А., Турланова И.М. Меры таможенно-тарифного и административного характера как фактор влияния на состояние потребительского рынка // Финансово-экономический кризис и актуальные проблемы уровня качества жизни россиян: сборник статей по материалам очередного заседания межвузовского теоретико-методологического семинара научно-педагогических работников г. Москвы, руководителей и специалистов общероссийских профсоюзов. – М.: Издательский дом «АТиСО», 2009. – С. 103 – 109. – 0,35 п.л., в том числе автора – 0,25 п.л.
3. Крутова Т.А., Турланова И.М. Совершенствование системы исчисления индексов внешней торговли // Актуальные проблемы теории и практики таможенного дела и пути их решения: сборник материалов Международной практической конференции. – М.: Изд-во Российской таможенной академии, 2010. – С. 84 – 89. – 0,36 п.л., в том числе автора – 0,26 п.л.
4. Турланова И. М. Зарубежная практика исчисления индексов внешней торговли // Молодой ученый. — 2011. — № 10. Т.1. — С. 165-170. – 0,54 п.л.
5. Турланова И.М. Современное состояние информационно-аналитического обеспечения внешнеторговой политики // Молодой ученый. — 2011. — № 11. – 0,2 п.л.

---

^[1] Единая методология ведения таможенной статистики внешней торговли и статистики взаимной торговли государств – членов Таможенного союза. Ст. 1.5.

^[2] Национальные методы составления и распространения индексов внешней торговли. Технический доклад статистического отдела департамента по экономическим и социальным вопросам ООН. Статистические документы. Сер. F. № 86. – С. 2 – 3.