Организационно-экономические механизмы регулирования рынка платных услуг в отраслях социальной сферы
На правах рукописи
Гайдерова Елена Александровна
ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ МЕХАНИЗМЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ РЫНКА ПЛАТНЫХ УСЛУГ
В ОТРАСЛЯХ СОЦИАЛЬНОЙ СФЕРЫ
Специальность: 08.00.05 – Экономика и управление народным
хозяйством (экономика, организация и управление
предприятиями, отраслями, комплексами сферы услуг)
Автореферат
диссертации на соискание ученой степени
кандидата экономических наук
Уфа – 2011
Работа выполнена на кафедре «Региональная экономика и управление» Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Уфимская государственная академия экономики и сервиса» (ГОУ ВПО УГАЭС).
| Научный руководитель: | доктор экономических наук, профессор Ахинов Григор Артушевич |
| Официальные оппоненты: | доктор экономических наук Зарипова Илсияр Равиловна доктор экономических наук Шаяхметов Ильдар Тимергасимович |
| Ведущая организация: | Автономная некоммерческая организация «Институт реформирования общественных финансов» |
Защита состоится 28 июня 2011 г. в 1330 часов на заседании диссертационного совета ДМ 212.290.01 при ГОУ ВПО «Уфимская государственная академия экономики и сервиса» по адресу: 450078, г. Уфа,
ул. Чернышевского, 145, ауд. 703.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГОУ ВПО «Уфимская государственная академия экономики и сервиса».
Автореферат разослан «27» мая 2011 г.
| Ученый секретарь диссертационного совета | А.И. Хисаева |
1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. В настоящее время одной из важных характеристик современного состояния мировой социально-экономической системы является заметное повышение роли и значения социальной сферы, усиление ее влияния на ключевые параметры развития экономики и общества. Отрасли социальной сферы в ведущих государствах выступают в качестве достаточно динамично растущего сегмента сферы услуг, а непосредственные результаты их деятельности во многом определяют уровень социального и экономического развития общества. Данная тенденция во многом связана с тем, что в наиболее экономически развитых странах осуществляется поэтапный переход от традиционной модели экономического роста к постиндустриальной парадигме развития, в рамках которой основной приоритет отдается ценностям гуманитарного порядка, прежде всего человеку, поскольку творческий потенциал человека, его способность генерировать инновации являются одними из основных ресурсов экономического роста в условиях постиндустриального мира. В связи с этим следует особо отметить, что развитие человеческого фактора в значительной мере определяется деятельностью отраслей социальной сферы, состоянием ее учреждений и других организаций, благодаря деятельности которых происходит рост человеческого потенциала, и у индивида появляется возможность полноценно жить и работать в постиндустриальном обществе, обеспечивая продуктивное взаимодействие с другими индивидами и обмен нужной информацией. Общества и другие социальные системы, стратегия развития которых не строится на использовании интеллектуального потенциала индивида, становятся неконкурентоспособными.
В этих условиях современное развитие отраслей социальной сферы в Российской Федерации (РФ) связано с развитием платного сектора, что сопряжено с некоторыми очевидными проблемами и трудностями. В частности, рыночные отношения в отраслях социальной сферы являются малоэффективными. Практически остаются неразработанными ни механизмы оценки и регулирования уровня реально существующего платежеспособного спроса населения на различные виды платных социальных услуг, ни механизмы формирования этого спроса в условиях рыночной экономики. Также недостаточно проработаны вопросы, связанные с механизмами финансирования хозяйственной деятельности в отраслях социальной сферы в условиях рыночных отношений. Учитывая вышеизложенное, представляется актуальным рассмотреть особенности и механизмы регулирования спроса и предложения на различные платные виды социальных услуг в условиях современной рыночной экономики и постиндустриального развития, а также сформулировать предложения по их совершенствованию.
Степень разработанности темы. Фундаментальные основы экономической деятельности в отраслях социальной сферы, изучение ее роли и места в условиях новой экономики и постиндустриального развития, особенности взаимодействия платного сектора социальной сферы с другими секторами экономики рассмотрены в трудах таких отечественных ученых, как: Г.А. Ахинов, Н.К. Ваганова, Н.А. Восколович, В.Э. Гордина, А.Н. Дегтярев, Е.В. Егоров, Е.Н. Жильцов, З.Г. Зайнашева, И.Р. Зарипова, В.Л. Иноземцев, В.Н. Казаков, Д.А Камилов, Р.М. Нуреев, И.А. Рождественская,
Н.З. Солодилова, Г.Л. Тульчинский, С.В. Шишкин, и зарубежных ученых:
У. Баумоль, Г. Беккер, У. Боуэн, П. Друкер, Ф. Котлер, Р. Кроуфорд,
О. Тоффлер, Л. Якобсон и др.
Однако в теоретическом и методологическом плане проблемы повышения эффективности государственной политики в отраслях социальной сферы, совершенствования механизмов регулирования спроса и предложения населения на платные виды социальных услуг представлены в их работах в наиболее общем виде. Кроме того, в этих работах недостаточно учтены современные тенденции и актуальные особенности в развитии российской экономики, а также особенности в деятельности учреждений и организаций социальной сферы в условиях формирования рыночных отношений. При этом повышение эффективности работы учреждений и организаций в отраслях социальной сферы на нынешнем этапе экономического и социального развития неразрывно связано с необходимостью активного расширения предоставления населению РФ именно платных видов социальных услуг, что должно обеспечить их доступность для большинства населения нашей страны. Все вышеизложенное в совокупности и определило выбор темы диссертационного исследования.
Цель и основные задачи исследования. Целью исследования является разработка научно-методических и практических рекомендаций по совершенствованию организационно-экономических механизмов регулирования рынка платных услуг в отраслях социальной сферы.
Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач:
- рассмотреть теоретические основы и характерные особенности формирования социальной сферы в условиях постиндустриального развития, уточнить ее место и роль в современной системе социально-экономических отношений с учетом ключевых аспектов производства и потребления социальных услуг;
- обосновать организационно-экономические механизмы регулирования в отраслях социальной сферы на макро-, мезо- и микроуровнях и выявить тенденции, определяющие процесс формирования и развития потребительского спроса и предложения на платные виды социальных услуг, основные факторы, которые способствуют их изменению;
- дать характеристику основных механизмов регулирования рынка платных услуг в отраслях социальной сферы в условиях современной рыночной экономики на микроуровне;
- исследовать особенности отечественного и международного опыта деятельности, связанной с механизмами регулирования уровня спроса на социальные услуги в рамках потребительского кредитования населения в условиях рыночной экономики, а также раскрыть сущность и особенности предоставления населению кредитов на услуги образования и условия их погашения. Дать рекомендации по оценке их эффективности;
- изучить деятельность банков по повышению уровня спроса на платные услуги в отраслях социальной сферы, выявить проблемы, сдерживающие развитие данных видов потребительского кредитования и выработать рекомендации по расширению кредитных услуг населению Российской Федерации с использованием механизмов государственной поддержки.
Объектом исследования является деятельность по предоставлению услуг в отраслях социальной сферы в контексте современного постиндустриального развития.
Предмет исследования представлен организационно-экономическими механизмами регулирования рыночных отношений в сфере социальных услуг.
Теоретическую базу исследования составляют труды ведущих отечественных, некоторых зарубежных ученых в области экономики сферы услуг, экономики и организации социальной сферы, социальной политики, управления маркетингом некоммерческих организаций, а также разработки по вопросам банковского дела и потребительского кредитования населения. В исследовании были также использованы отдельные положения экономики общественного сектора и некоммерческих организаций, связанные с производством социально значимых благ.
Методологической основой диссертационной работы послужили диалектический подход к изучению закономерностей формирования и развития экономических систем и базовые положения научной методологии изучения социально-экономических явлений. В процессе исследования использовались общенаучные методы познания: анализ и синтез, систематизация и классификация, сравнительный, многофакторный анализ, методы маркетинговых исследований.
Информационная база исследования. При подготовке работы автором были изучены законодательные и нормативные документы, определяющие ключевые аспекты деятельности в социальной сфере на территории РФ, материалы Федеральной службы государственной статистики РФ, ОАО «Сбербанк» России и других организаций.
Научная новизна диссертации состоит в выявлении основных тенденций в развитии социальной сферы и разработке механизмов повышения эффективности деятельности по регулированию рынка платных услуг в отраслях социальной сферы на региональном уровне, в том числе с использованием механизмов потребительского кредитования.
Основные научные результаты, полученные лично автором и выносимые на защиту:
1. Уточнены основные тенденции в развитии сферы социальных услуг в условиях постиндустриальной экономики и раскрыто положение, что социально ориентированное государство в рамках либерально-рыночной модели экономического развития должно, с одной стороны, на основе бюджетного финансирования обеспечить доступ для всего населения к нормативно установленному уровню потребления различных видов социальных услуг, а с другой – создать институциональные условия для формирования организационно-экономических механизмов регулирования сферы социальных услуг, которые будут направлены на расширение доступа населения к потреблению платных видов социальных услуг.
2. Обоснована необходимость применения в деятельности организаций социальной сферы комплекса организационно-экономических механизмов регулирования спроса и предложения на платные виды социальных услуг, включающего: программно-целевой метод, индикативное планирование, социальные стандарты и маркетинг, позволяющего сочетать позиционирование и планирование деятельности по предоставлению платных видов услуг с выполнением их общественной миссии.
3. Определены основные факторы, оказывающие влияние на процесс формирования потребительского спроса на услуги кредитования в сфере профессионального образования. Авторское исследование выявило, что к основным факторам, оказывающим отрицательное влияние, относятся: отсутствие государственных гарантий как для граждан, так и для кредитных организаций; лимитирование максимального размер кредита (не более 90 % от стоимости обучения); к положительным – отсутствие моратория и штрафных санкций за досрочное погашение кредита; погашение суммы кредита по мере возможности с начислением процентов на сумму фактического долга; определение размера кредита в зависимости от совокупного дохода, если заемщиком выступает группа граждан.
4. Сформулированы предложения по повышению спроса на платные услуги в сфере образования на региональном уровне. Обосновано, что региональная программа регулирования рынка платных услуг в сфере профессионального образования должна включать в себя три основных механизма государственной поддержки: распределение кредитных рисков между банками, бюджетом субъекта федерации, родителями и будущими работодателями путем предоставления уполномоченным региональным органом гарантий по возврату образовательного кредита; погашение части кредита за счет средств бюджета субъекта федерации при выполнении молодым специалистом определенного ряда условий; субсидирование процентных ставок по образовательным кредитам за счет средств бюджета субъекта федерации для определенных групп учащихся.
5. Подготовлены рекомендации по применению различных методов оценки социальной и экономической эффективности от реализации механизмов регулирования рыночных отношений в отраслях социальной сферы. Доказано, что экономический эффект от реформирования системы менеджмента в отраслях социальной сферы может быть как положительный, так и отрицательный, поскольку развитие системы менеджмента в организациях социальной сферы должно в первую очередь быть направлено на расширение ассортимента и повышение качества предоставляемых населению Российской Федерации услуг. Получение экономического эффекта за счет экономии ресурсов не может рассматриваться ни как приоритетная цель, ни как предполагаемый результат хозяйственной деятельности в отраслях социальный сферы.
Практическая значимость работы. Практическая значимость исследования, проведенного в данной работе, состоит в том, что его результаты могут быть использованы в качестве методологической основы для повышения эффективности организационно-экономических механизмов регулирования рыночных отношений в отраслях социальной сфере в РФ, что обеспечит более активное повышение качества и доступности социальных услуг для населения РФ и рост уровня их потребления.
Отдельные результаты диссертационной работы могут быть использованы при организации деятельности учреждений и организаций в отраслях социальной сферы на федеральном и региональном уровнях, а также в банках и других кредитных организациях. Результаты диссертационного исследования могут быть использованы в качестве учебных материалов при чтении курса лекций «Экономика сферы услуг», «Экономика социальной сферы», «Социальная политика», «Экономика образования».
Апробация работы. Теоретические и практические вопросы диссертационного исследования докладывались и получили одобрение на конференциях: Система государственного и муниципального регулирования: проблемы и перспективы развития: IV Всероссийская научно-практическая конференция (Москва, 2009 г.); Образование в высшей школе: современные тенденции, проблемы, перспективы инновационного развития: Международная научно-методическая Интернет-конференция, посвященная 40-летию УГАЭС (Уфа, 2010 г.); материалы диссертационной работы используются при чтении курса «Социальная политика» в магистратуре на экономическом факультете МГУ имени М.В. Ломоносова и в деятельности Министерства образования Республики Башкортостан, что подтверждается справками о внедрении.
Публикации по теме диссертации. В целом по теме диссертации опубликовано 5 статей, общим объемом 2,85 п.л.
Структура и объем диссертационного исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, включающего 122 наименования. Работа изложена на 155 страницах, содержит 16 таблиц, 2 рисунка.
II. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИИ
1. Уточнены основные тенденции развития сферы социальных услуг в условиях новой постиндустриальной экономики. Современный этап социально-экономического развития в мировом масштабе характеризуется диалектическим взаимодействием процессов глобализации и регионализации. Важным фактором, катализирующим эти процессы, выступает феномен так называемой новой постиндустриальной экономики, весомой составляющей которой являются сфера услуг, особенно услуги платного сектора. Базисом экономического развития является совокупность отраслей сферы услуг, характеризующихся особым вкладом в стоимость со стороны человеческого капитала по сравнению с материальными элементами. В перечень этих отраслей входит образование, разработка инноваций, информационно-коммуникационные услуги, интеллектуальные услуги, в частности, консалтинг, информационное посредничество, аналитика, маркетинговые услуги. При этом для платных отраслей сферы услуг характерно, что стоимость трудовых ресурсов с течением времени не уменьшается, а увеличивается, поскольку новая постиндустриальная экономика существенно отличается иными пропорциями в соотношении между человеческим потенциалом, воспроизводимым финансовым потенциалом и основным капиталом.
В работе автором обосновывается вывод, что в ближайшие годы отмеченные выше тенденции в развитии сферы услуг будут нарастать. Дальнейшее развитие сферы услуг будет обусловлено во многом за счет развития рынка социальных услуг, к числу которых относятся образование, здравоохранение, культура и жилищно-коммунальное хозяйство, поскольку потребление именно этих видов услуг способствует формированию человеческого капитала. Однако, в России в условиях переходной экономики комплексная реформа социальной сферы в 90-е годы не проводилась, а изменения проходили под воздействием трех основных тенденций, которые и определили современное состояние социальной сферы и соответственно уровень спроса на социальные услуги. Первая тенденция – рост предложения социальных услуг в рамках патерналистской модели государственного обеспечения; вторая – коммерциализация социальной сферы; третья – формирование новых механизмов предоставления социальных услуг.
В диссертации автор утверждает, что в настоящее время в России только начался процесс формирования системы предоставления социальных услуг, где оперирует множество производителей, что предполагает изменение роли государства. Однако не удалось создать благоприятных условий для формирования и развития новых видов социальных услуг и механизмов их предоставления для населения в Российской Федерации. При этом, по мнению автора, либерализация спроса и предложения на социальные услуги была целесообразной лишь при условии достаточного развития альтернативных институтов их производства. Вследствие недостаточного развития рынка услуг либерализация данной сферы привела к снижению эффективности функционирования системы предоставления социальных услуг, поскольку многие виды бесплатных социальных услуг заменяются платными, получила широкое развитие практика теневой оплаты, что достаточно ограничивает для потребителей доступность социальных услуг. Отсутствие четкого регламента во взаимоотношениях снижает ответственность производителя социальных услуг и ведет к тому, что непосредственные производители услуг – социальные учреждения, государственные подразделения – не несут экономической ответственности за результаты своей деятельности, не отвечают ни перед работниками, ни перед потребителями услуг. Кроме того, для формирования и развития платного сектора в сфере услуг существенным препятствием стала низкая платежеспособность населения.
В диссертационной работе особо отмечается, что процесс регулирования экономических субъектов в отраслях социальной сферы в современной рыночной экономике должен осуществляться с помощью определенных механизмов и методов, которые зависят от выбранных приоритетов социального развития. Кроме того, в работе подчеркивается, что в каждой стране в зависимости от роли и места государства в экономике применяется свой набор механизмов регулирования социальных отраслей. Так, для либеральной модели характерно регулирование с помощью косвенных методов воздействия на распределение финансовых потоков, в том числе направляемых в некоммерческие организации. К числу таких экономик относится и российская экономика. Процесс становления социального государства в рамках либерально-рыночной экономической модели развития характеризуется, на первый взгляд, противоречащими друг другу тенденциями. В Российской Федерации, с одной стороны, отмечается снижение участия государства в процессе производства и предоставления социальных услуг населению. Государство через реализацию политики в сфере государственного заказа оставляет за собой функцию финансирования социальных услуг. Подобный подход ведет к росту темпов коммерциализации и формированию рынка платных социальных услуг. С другой стороны, в Российской Федерации в отраслях социальной сферы продолжается реализация приоритетных национальных проектов, в рамках данного процесса формируются контуры будущей модели индикативного планирования в РФ. При этом государство должно определять порядок гарантированного потребления и обеспечивать контроль качества предоставляемых всеми производителями услуг. Сокращение доли государства как непосредственного производителя услуг в то же время предполагает расширение его участия в их производстве как организатора. Это и есть реальное «разгосударствление социальной сферы». Рынок социальных услуг в данном случае выступает как инструмент создания конкурентной среды для производителей услуг.
С учетом отмеченных выше тенденций в работе обосновывается положение, что в рамках формирующейся на территории Российской Федерации либерально-рыночной модели экономического развития социально ориентированное государство должно обеспечить: во-первых, нормативно установленный уровень потребления различных видов социальных услуг для всего населения; во-вторых, условия для формирования организационно-экономических механизмов, которые обеспечивают доступ населения к потреблению платных видов социальных услуг, что повысит эффективность управления процессом формирования спроса и предложения на платные виды социальных услуг.
2. Раскрыты основные механизмы регулирования рынка платных услуг в отраслях социальной сферы. По мнению автора, в настоящее время одной из ключевых проблем исследований в отраслях социальной сферы остается непроработанность организационно-экономических механизмов их регулирования. В частности, авторами рассматривались вертикально интегрированные структуры управления с применением отдельных инструментов, характерных для рыночных отношений. В рамках данного подхода все учреждения и организации в социальной сфере определяются как объекты управления, а не как самостоятельные субъекты управления, относящиеся к различным формам собственности, у которых есть цель достижения ими устойчивых конкурентных преимуществ и выполнения своей общественной миссии. С учетом отмеченных выше тенденций в диссертации отмечается, что регулирование социальной сферы представляет собой совокупность процедур согласования (координации) следующих процессов:
- регулирование на макроуровне, предполагающее разработку стратегии развития социальной сферы, а также формирование разделов бюджета, связанных с финансированием социальных расходов государства;
- регулирование на мезоуровне, предполагающее разработку прогнозов развития отраслей социальной сферы на региональном уровне, а также на уровне местного самоуправления;
- регулирование на микроуровне, предполагающее реализацию проектов на конкретных объектах социальной сферы.
По мнению автора, в теории и практике современной рыночной экономики можно выделить четыре основных подхода к регулированию в отраслях социальной сферы. Первый подход предполагает, что регулирование в социальной сфере является процессом макрорегулирования при условии сохранения самостоятельности объектов социальной сферы. Согласно этого подхода для регулирования деятельности экономических субъектов в отраслях социальной сферы необходимо сформировать систему целевых показателей и разработать социальные программы для достижения целевых показателей. Второй подход характерен для всех трех уровней регулирования деятельности в отраслях социальной сферы и предполагает создание информационного пространства, в рамках которого, например, через механизм индикативного планирования обозначаются основные ориентиры социального развития. В основе третьего подхода, который характерен в основном для мезо- и микроуровней регулирования в отраслях социальной сферы, находится механизм частно-государственного партнерства. При этом как частные компании, так и государственно-муниципальные организации, функционирующие в отраслях социальной сферы, должны принимать активное участие в реализации различных совместных проектов для исполнения принятых перед населением социальных обязательств государства. В рамках четвертого подхода, который характерен в основном для микроуровня, государство выполняет функцию координатора социальных проектов, которые осуществляются в основном в частном секторе, в том числе и с помощью методов индикативного планирования.
В диссертации автором рассмотрены три основных механизма регулирования рынка платных услуг в отраслях социальной сферы: программно-целевой метод, индикативное планирование и социальные стандарты, которые характерны для регулирования деятельности в отраслях социальной сферы на макро- и мезоуровнях. Внедрение системы государственных социальных стандартов, как механизма регулирования рыночных отношений, является необходимым условием для дальнейшего проведения реформ, связанных с изменением правого статуса и соответствующим преобразованием в автономные учреждения действующих в отраслях социальной сферы бюджетных учреждений. Поскольку именно государственный социальный стандарт (как норматив стандарта качества социальной услуги) будет основным критерием выбора при распределении государственного (муниципального) задания и соответственно эффективности бюджетных социальных ресурсов в условиях перехода к рыночным отношениям.
Кроме того, в работе рассмотрены механизмы регулирования, которые применяются на микроуровне. По мнению автора, основным механизмом для формирования, регулирования и оценки рынка социальных услуг на микроуровне является маркетинговая деятельность, поскольку в рамках выбранных на микроуровне приоритетов развития она позволяет сосредоточить ограниченные ресурсы на решении конкретных задач по регулированию спроса и предложения на рынке социальных услуг.
В диссертационной работе отмечается, что маркетинговая теория определяет три уровня продукта (в том числе некоммерческого продукта): обобщенный продукт (услуга, товар по замыслу, базовая идея), фактическая (услуга в реальном исполнении, конкретная услуга) и расширенная услуга (услуга с подкреплением). Фактическая и расширенная социальные услуги могут иметь различные модификации и выступать в качестве конкурентного преимущества организации. Рынок – это место, где встречаются производитель и потребитель социальных услуг с целью удовлетворения индивидуальных и общественных потребностей. На рисунке отражен рынок социальных услуг.
Производитель социальных услуг предлагает на рынке свой продукт, взамен он ожидает получить от потребителя информацию о том, как тот оценивает предоставленные ему услуги. С учетом этого положения и применятся различные методы оценки эффективности организационно-экономических механизмов регулирования рыночных отношений в сфере социальных услуг.
Рис. Рынок социальных услуг
3. Определены основные факторы, оказывающие влияние на процесс формирования потребительского спроса на услуги кредитования в сфере профессионального образования. В диссертации особо отмечается, что повышение уровня потребительского спроса на платные виды социальных услуг во многом связано с развитием потребительского кредитования, которое названо одним из приоритетных направлений в Стратегии развития ОАО «Сбербанк России». К числу потребительских кредитов для физических лиц относятся следующие виды кредитования: жилищные кредиты, кредиты на «неотложные нужды», образовательные кредиты, автокредиты. В то же время в условиях финансово-экономического кризиса произошло существенное сокращение ресурсной базы кредитных организаций и увеличение кредитных рисков, что привело к снижению объемов кредитов, предоставляемых физическим лицам. Например, сокращаются объемы выдачи ипотечных кредитов, средние сроки которых составляют более 15 лет, что связано, прежде всего, с невозможностью их рефинансирования. Наиболее популярной услугой после жилищного кредитования остается автокредитование.
В работе подробно рассмотрен кредит на образование как одна из перспективных и востребованных кредитных услуг, которую предоставляют коммерческие банки и которая существенно увеличивает платежеспособный спрос населения на данный вид услуг. Это связано с тем, что внедрение рыночных принципов в системе образования неизбежно ведет к возрастанию роли платных форм. Увеличение доли платного образования и повышение его стоимости ставят на повестку дня вопрос о его доступности для широких групп населения (в том числе для семей с невысокими доходами). При этом, как свидетельствует мировой опыт, одним из вариантов решения данной проблемы является образовательный кредит. В диссертации особенно подчеркивается, что финансирование высшего профессионального образования в форме кредитов имеет ряд преимуществ по сравнению с другими формами финансирования. Во всех остальных случаях получение высшего образования одними людьми оплачивается за счет всех налогоплательщиков, часть которых такого образования не имеет. Поэтому предоставление образовательных кредитов обеспечивает в определенной степени социальную справедливость, так как за обучение расплачивается в будущем именно тот человек, который получил высшее образование. Кредитование образования позволяет не дискриминировать лиц из семей с низкими доходами, так как дает им возможность получить образование и возвращать полученный кредит из своих будущих более высоких доходов.
В настоящее время основными участниками на российском рынке образовательных кредитов являются: ОАО «Сбербанк России», ЗАО «Банк Русский стандарт», ЗАО Коммерческий акционерный банк «Банк Сосьете Женераль Восток», ОАО АКБ «Пробизнесбанк», ОАО «Меткомбанк», ОАО «Союз». Условия в данных банках варьируются по срокам, уровню процентной ставки, графику погашения кредита, механизмам обучения. Особый интерес представляет опыт компании «Базовый элемент». Так, организованная ею компания «Крэйн» стала уполномоченной по реализации программы «Кредо», в рамках которой через банк ОАО «Союз» без залога и поручителей можно было получить кредит на образование. Срок этого
кредита – до десяти лет и под 10 % годовых в долларах. Все риски по невозвратам ложились полностью на компанию «Крэйн», банк «Союз» выступал лишь кредитным оператором. Для страхования от рисков невозврата кредитов компанией «Крэйн» была разработана система карьерного сопровождения своих заемщиков, в рамках которой она сотрудничает с рядом рекрутинговых компаний и работодателей.
В то же время в диссертационной работе отмечается, что в Концепции по поддержке образовательного кредитования было намечено проведение эксперимента, в рамках которого Правительством РФ 23.08.2007 года было принято Постановление «О проведении эксперимента по государственной поддержке предоставления образовательных кредитов студентам образовательных учреждений высшего профессионального образования, имеющих государственную аккредитацию». Изначально эксперимент планировалось окончить в 2010 году, но из-за финансового кризиса он был продлен до 2013 года. Таким образом, можно выделить две стадии эксперимента (первая фаза до 2010 года, а вторая – после).
Во многом положения эксперимента базируются на удачном опыте экспериментальной программы образовательного кредитования «Кредо». В процессе эксперимента предусмотрено осуществление в форме субсидий государственной поддержки образовательного кредитования, которые включаются в федеральный бюджет на соответствующий год (в соответствии с Законом о федеральном бюджете). По договорам поручительства в рамках образовательного кредита, предоставленного студентам образовательных учреждений высшего профессионального образования, имеющих государственную аккредитацию, заключается соглашение о возмещении части расходов поручителя за счет средств федерального бюджета. Соглашение заключают Федеральное агентство по образованию и поручитель по форме, утвержденной Министерством образования и науки Российской Федерации. Федеральное агентство по образованию возмещает поручителю в форме субсидии часть его расходов, связанных с исполнением поручителем договоров поручительства по образовательным кредитам.
Государственная поддержка распространяется на образовательные кредиты, предоставляемые заемщикам в следующих целях:
- получение высшего профессионального образования на возмездной основе (основной образовательный кредит);
- получение дополнительного образования в образовательном учреждении (дополнительный образовательный кредит);
- оплата сопутствующих расходов в период обучения на проживание, питание, учебные пособия и других расходов социального характера, связанных с обучением (сопутствующий образовательный кредит).
Основными изменениями на втором этапе эксперимента стало ограничение процентной ставки. Если на первом этапе процентная ставка по образовательным кредитам составляла до 10 %, то теперь она привязана к ставке рефинансирования. Процентная ставка определяется в размере одной четверти от ставки рефинансирования плюс 3 %. Например, при ставке рефинансирования в 8,25 % и дополнительных 3 % банк получит процентную ставку в 11,25 %. При этом студент будет оплачивать 5,06 %, а государственная поддержка составит 6,19 %. Кроме того, отсрочка погашения составляет весь период обучения плюс три месяца после получения диплома (проценты выплачиваются с самого начала обучения, а по льготным условиям – в течение первых двух лет оплачивается лишь 40 или 60 % от начисленных процентов). Срок выплаты кредита – десять лет после окончания вуза. В реализации данной программы участвуют ОАО «Сбербанк России» и банк ОАО «Союз»
Основополагающими преимуществами этой программы Министерство образования и науки Российской Федерации считает максимальную доступность, минимальный процент, мощное стимулирующее воздействие, отсутствие залога и поручительства в привычном смысле (поскольку именно государство является поручителем). По мнению диссертанта, принятие Государственной Думой 24 марта 2010 года президентского проекта Закона о поддержке социально ориентированных некоммерческих организаций, занимающихся общественно полезной деятельностью, должно оказать существенное влияние на дальнейшее развитие ситуации, связанной с образовательным кредитованием в РФ, что позволит перейти от стадии экспериментов к стадии конкретных решений.
В диссертации представлены данные проведенного при участии автора исследования. В таблице 1 отражены факторы, влияющие на развитие кредитования в сфере услуг образования, которые были обнаружены в ходе проведения данного исследования. На основании оценки вышеуказанных факторов в работе определены несколько базовых стратегий деятельности и предложения по предоставлению образовательных кредитов населению Российской Федерации. К их числу, в частности, относится: стратегия расширения присутствия на рынке, стратегия концентрической диверсификации, стратегия развития услуги.
Таблица 1
Факторы, оказывающие влияние на развитие кредитования
в сфере услуг образования
| Факторы, оказывающие отрицательное влияние | Количе-ство респонден-тов, указавших на проблему от общего числа опрошен-ных, в % | Факторы, оказывающие положительное влияние | Количе-ство респонден-тов, указавших на проблему от общего числа опрошен-ных, в % |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| - Условия кредитования, предложенные Сбербанком России, во многом обусловлены отсутствием государственных гарантий как для граждан, так и для кредитных организаций, для которых велики риски невозврата выданных кредитов; - Размер кредита определяется не той суммой, которую необходимо заплатить за обучение, а платежеспособностью; - Максимальный размер кредита даже при достаточной платежеспособности не может превышать 90 % от стоимости обучения; - Не только абитуриент должен предоставлять определенный набор документов, но и его представители и поручители; - Несвоевременное или недостоверное предоставление документов заемщиком может послужить причиной отказа в выдаче кредита, что может послужить причиной исключения из учебного заведения | 90 60 100 100 60 | - Сумма кредита может быть определена в соответствии с доходами любых граждан РФ, желающих помочь будущему специалисту получить образование. Заемщиками могут выступить одновременно несколько граждан, что положительно влияет на размер запрашиваемого кредита; - Оптимален срок погашения – до 11 лет; - На период обучения может быть предоставлена отсрочка по погашению основного долга, так как предусматривается погашение только процентов в течение льготного периода – периода обучения. Возможны и дополнительные отсрочки на срок до одного года – в случае оформления академического отпуска или призыва на воинскую службу; - Период, на который предоставлена льгота по сроку погашения основного долга по кредиту, может быть по заявлению заемщика или созаемщиков сокращен или исключен; - Банком не взимаются никакие дополнительные платежи, кроме единовременной комиссии за обслуживание ссудного счета – 1 % от суммы кредита по договору, но не менее 500 и не более 1000 рублей; - Не предусмотрен мораторий и штрафные санкции за досрочное погашение кредита; | 70 80 60 90 90 100 |
Окончание табл. 1
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| - Банк может открывать кредитную линию, по которой получение сумм кредита будет осуществляться не сразу, а по мере необходимости. Возможно, к примеру, получить часть кредита для оплаты первого семестра и выплачивать проценты только за эту часть ссуды; - Погашение кредита осуществляется дифференцированными, а не ануитентными платежами, т.е. проценты начисляются на сумму фактического долга | 80 70 |
4. Сформулированы предложения по повышению спроса на платные услуги в сфере образования на региональном уровне. Проведенные исследования позволили выработать следующие предложения по улучшению состояния рынка образовательных кредитов и повышению уровня спроса населения на кредитование услуг в сфере образования. По мнению автора, органам государственной власти необходимо заняться разработкой системы финансирования образовательных кредитов и распределения рисков, так как в современных условиях в большинстве стран платное образование стало частью национальной образовательной системы. Одновременно с расширением поддержки студентов и их семей в целях снижения кредитных рисков банкам и правительству необходимо ужесточать контроль над использованием выделенных средств и возвратом кредитов.
С целью снижения трудоемкости операций кредитования и вместе с тем расширения доступности кредитных ресурсов ответственным за реализацию программ в сфере образования необходимо развивать альтернативные каналы продвижения информации о кредитных продуктах и порядке обслуживания клиентов. В частности, следует принимать непосредственное и самое активное участие в разработке и продвижении маркетинговых продуктов, которые могли бы обеспечить повышение лояльности потенциальных клиентов для получения услуг образования с использованием различных схем потребительского кредитования. Реализуя принцип публичного предложения своих услуг, необходимо расширять сотрудничество со средствами массовой информации по распространению достоверной информации об услугах банка. При этом важно использовать нетрадиционные формы подачи рекламной информации в форме проведения «круглых столов» для будущих абитуриентов и их родителей, дней открытых дверей; проводить клиентские семинары и конференции, целевые рекламные акции, ориентированные конкретно на абитуриентов; принимать участие в региональных и местных выставках, соответствующих тематике кредитных продуктов банков и образовательных заведений, таких как «Куда пойти учиться». В целях обеспечения максимального приближения услуг по кредитованию в сфере образования к потребителям необходимо разрабатывать и использовать индивидуальные подходы к клиентам, учитывающие весь спектр взаимоотношений банка с клиентами.
В диссертационной работе автором рассмотрены основные подходы к разработке и формированию региональных программ субъектов федерации по стимулированию образовательного кредита. Так, главной целью формирования региональной программы в Республике Башкортостан должно стать создание условий для внедрения в субъекте федерации образовательных кредитов для получения как высшего, так и среднего профессионального образования. Стимулом для развития соответствующего продуктового ряда (как с точки зрения потребителей, так и с точки зрения учебных заведений и кредитных организаций) должен стать понятный и простой механизм государственной поддержки такого рода программ. Подобная региональная программа должна включать в себя три основных механизма государственной поддержки (со стороны субъекта федерации):
- распределение кредитных рисков между банками, бюджетом субъекта федерации, родителями и будущими работодателями (в рамках крупных проектов) путем предоставления уполномоченным региональным органом, родителями и работодателями поручительств (гарантий) по возврату образовательного кредита (в определенной доле);
- погашение части кредита за счет средств бюджета субъекта федерации при выполнении молодым специалистом определенного ряда условий (например, при целевом трудоустройстве, распределении и пр.);
- субсидирование (полное или частичное) процентных ставок по образовательным кредитам за счет средств бюджета субъекта федерации для определенных групп учащихся.
Процесс формирования подобной региональной программы, направленной на стимулирование получения образовательных кредитов, предполагает ряд последовательных действий.
1. На первом этапе необходимо провести всестороннюю оценку потребности в образовательном кредите, как со стороны потенциальных заемщиков, среднего и высшего профессионального образования, так и банков. Подобную оценку следует проводить с учетом прогнозной потребности в определенных специальностях до 2020 года.
2. На втором этапе необходимо подготовить нормативно правовой акт (закон субъекта федерации или постановление администрации), в котором будут установлены минимальные стандарты (типовые условия) кредитования, при исполнении которых предоставляется государственная поддержка.
3. Взаимодействие органов субъекта федерации, банков и учащихся могло бы выглядеть следующим образом. Заинтересованное в участии в программе лицо обращается в уполномоченный орган субъекта федерации и в случае, если он соответствует установленным в программе критериям, получает сертификат участника программы. Далее он использует сертификат при обращении в коммерческий банк за кредитом и при дальнейшем поступлении в образовательное учреждение. С точки зрения банка, наличие у заемщика сертификата означает, что его обладатель является участником региональной программы, то есть при предоставлении ему банковского кредита гарантийный фонд автоматически выдает поручительство на определенную долю кредита (например, 50, 75 или 100 %).
4. С момента предоставления кредита в отношении каждого заемщика в обязательном порядке должна формироваться кредитная история (это означает, что условием участия в региональной программе должно стать его согласие на предоставление информации в бюро кредитных историй). Желательно, чтобы по согласованию с бюро кредитных историй в кредитную историю включались сведения об успеваемости заемщика (должника), включая аттестат зрелости.
5. В период обучения (в период погашения кредита) программа может предусматривать меры, стимулирующие хорошую успеваемость заемщиков. Например, предлагается увязать долю субсидирования процентной ставки с успеваемостью (по аналогии с тем, как размер субсидий по ипотечному кредиту для молодых семей зависит от количества детей).
6. В работе в качестве критериев участия в программе предлагается рассмотреть целый ряд характеристик учащегося, в том числе целевое трудоустройство. Для молодых специалистов, участвующих в программах целевого распределения, образовательный кредит может стать первым шагом к жилищному (ипотечному) кредиту. Кроме того, для отдельных категорий молодых специалистов можно предусмотреть частичное погашение кредита за счет бюджета.
7. Заключение администрацией субъекта федерации (уполномоченным органом) договоров с банками-агентами, предлагающими населению соответствующие кредитные продукты, которые удовлетворяют установленным обязательным требованиям.
Как отмечается в работе, другим важным условием реализации социальных программ в субъекте федерации является создание специального гарантийного фонда. Задача этой структуры – участвовать в распределении кредитного риска для того, чтобы стимулировать выдачу банками кредитов. Гарантирование (предоставление поручительств) кредитов является сложным, важным и универсальным способом резкого увеличения масштаба и эффективности социальных проектов. Как показывает международный опыт, подобные механизмы поддержки зачастую являются гораздо более действенными, чем субсидирование процентной ставки. Создание гарантийного фонда, «банка поручительств» или регионального банка развития возможно в одной из нескольких форм – как некоммерческой организации (опыт г. Москвы), акционерного общества (опыт Ленинградской области), общества с ограниченной ответственностью (опыт Чувашской Республики) или небанковской кредитной организации (НКО).
Принципиально важно, что в формировании средств гарантийного фонда на паритетных с бюджетом условиях должны принимать участие и частные структуры. Крупные промышленные предприятия (в том числе федерального значения), реализующие на территории субъекта инвестиционные проекты, заинтересованы в подготовке кадров и внедрении системы образовательного кредита. На понятных и прозрачных финансовых условиях они должны быть готовы выступить учредителями такой гарантийной структуры.
5. Подготовлены рекомендации по применению различных методов оценки социальной и экономической эффективности в отраслях социальной сферы. В диссертационной работе особо подчеркивается, что в современной рыночной экономике для дальнейшего повышения качества предоставления населению РФ социальных услуг необходимо найти оптимальное решение выбора показателей и критериев оценки их эффективности. По мнению автора, данные критерии должны количественно характеризовать качественные аспекты процесса регулирования рынка социальных услуг. Критерии оценки эффективности могут иметь различные измерения по показателям. При этом возможно использование и интегральных критериев оценки эффективности как суммы частных показателей. Это дает возможность реально оценить эффективность применяемых методов управления и регулирования.
Автор отмечает, что в практике хозяйственной деятельности в отраслях социальной сферы принято различать такие понятия, как социальная эффективность и экономическая эффективность. Это особенно важно для экономик, которые находятся на этапе проведения экономических реформ. Так, получение экономического эффекта за счет экономии ресурсов не может рассматриваться ни как приоритетная цель, ни как предполагаемый результат формирования рыночных отношений в отраслях социальный сферы. Развитие системы менеджмента и принципиальное изменение организации управления в организациях социальной сферы должны в первую очередь быть направлены на расширение ассортимента и повышение качества предоставляемых населению РФ, в том числе и на платной основе, социальных услуг. Предполагаемый экономический эффект (который может быть как положительный, так и отрицательный) от совершенствования производственных, управленческих и иных аспектов деятельности, в первую очередь, должен обеспечить благоприятные условия для формирования и развития сферы социальных услуг. Этот экономический эффект можно оценить по следующей формуле:
,
где i = 1, 2, … n – количество предоставляемых на рыночных условиях услуг;
t = 1, 2, …, T – период времени;
Цit – прогноз цены I-ой услуги в период времени (1 год);
Сit – прогноз себестоимости I-ой услуги в период времени (1 год);
Нit – прогноз налогов и сборов по I-ой услуги в период времени (1 год);
Nit – прогноз объема выпуска I-ой услуги в период времени (1 год);
З knt – общий объем инвестиций (затрат) на вывод данной социальной услуги на рынок.
Также можно попытаться оценить и социальный эффект от мероприятий, направленных на повышение качества и расширение ассортимента платных услуг, предлагаемых населению РФ в отраслях социальной сферы. Тогда социально-экономический эффект можно оценить по следующей формуле:
,
где tс = j, …, Tc – срок проведения мероприятий, рассчитанных на получение социального эффекта;
j – год начала проведения мероприятий, рассчитанных на получение социального эффекта;
1 j Tc T
Эcon.tc – социальный эффект в денежном выражении от проведения мероприятий, рассчитанных на получение данного эффекта;
Зknt – общий объем инвестиций (затрат) на вывод данной социальной услуги на рынок;
Эcon.tc = (Pct – Pn.t) x Cед.pt,
где Рct – социальный эффект в году до проведения реформ в натуральных показателях (например, качество трудовых ресурсов);
Pn.t – социальный эффект в году после проведения реформ в натуральных показателях (например, качество трудовых ресурсов);
Cед.pt – стоимостная оценка социального эффекта (показатель Р), которая может рассчитываться по отраслевым методикам.
Важно также отметить, что показатели экономической и социальной эффективности необходимо рассчитывать на основании денежного потока, конкретные составляющие которого будут зависеть от предполагаемого вида деятельности по предоставлению населению РФ различных видов платных социальных услуг.
В диссертационной работе представлены рекомендации по внедрению в практику хозяйственной деятельности в отраслях социальной сферы различных целевых программ развития. Рекомендации по оценке их эффективности рассмотрены на примере подготовленных предложений по повышению спроса населения на платные виды услуг в сфере образования. В качестве предполагаемого метода оценки эффективности можно выбрать адаптированный к конкретной ситуации Европейский индекс удовлетворенности потребителей. В основу оценки данного вида услуг заложим выявленные нами в ходе исследования факторы, которые положительно влияют на отношение потребителей к данному виду услуг. С учетом этих факторов для расчета коэффициента удовлетворенности потребителей качеством предоставляемых услуг в сфере образовательных кредитов можно составить итоговую таблицу (табл. 2).
Таблица 2
Итоговая таблица для расчета коэффициента удовлетворенности потребителей на услуги в сфере образовательных кредитов
| Объект | Оцено-чные пара-метры | Оценка основных характеристик образовательного кредита | ||||||
| Число поручи-телей за кредит | Нет дополни-тельных платежей | Получе-ние кредита по мере необхо-димости | От-срочка по пога-шению основ-ного долга | Срок кре-дита бо-лее 10 лет | Нет мора-тория и штраф-ных санк-ций за досроч-ное погаше-ние | Пога-шение креди-та диф-ферен-циро-ван-ными плате-жами | ||
| Образо-ватель-ный кредит | Важ-ность | |||||||
| Испол-нение | ||||||||
Далее показатель коэффициента удовлетворенности потребителей рассчитывается по следующей формуле:
Ку = [(И – 3)В2/50] + Кв,
где Ку – коэффициент удовлетворенности потребителей;
И – средний показатель удовлетворенности по выбранным для составления анкеты факторам;
В – среднее значение важности для потребителя выбранных факторов оценки;
Кв – коэффициент важности, выбранный в зависимости от важности выявленных потребностей. Так, для «важности» менее 2-х баллов коэффициент Кв = 0 при любом значении «исполнения». Для «исполнения» 3 («ожидания оправдались») коэффициент Кв = 0 при любом значении «важности». Для «важности», равной 2 и более (до 3), при значении «исполнения» более 3, коэффициент Кв = 0,16 (менее 3 – К = –0,16). Для «важности», равной 3 и более (до 4), при значении «исполнения» более 3, коэффициент Кв = 0,52 (менее 3 – Кв = –0,52). Для «важности», равной 4 и более (до 5), при значении «исполнения» более 3, коэффициент Кв = 1,16 (менее 3 – Кв = –1,16). Для «важности», равной 5, при значении «исполнения» более 3, коэффициент Кв = 2,16 (менее 3 – Кв = –2,16). Тогда значение индекса удовлетворенности будет лежать в пределах от –3,16 до +3,16.
Предложенная в работе методика оценки удовлетворенности потребителей может быть применена для сравнительного анализа к различным другим видам платных социальных услуг, но для этого на предварительном этапе необходимо выявить факторы, которые оказывают влияние на формирование рынка и потребительский выбор.
ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ
1. Сложившаяся к настоящему времени в Российской Федерации система производства социальных услуг является малоэффективной, поскольку она не обеспечивает управление процессом формирования спроса и предложения на платные виды социальных услуг и не выполняет своих функций по воспроизводству человеческого капитала. С учетом этого реформирование социальной сферы требует глубоких структурных изменений, в рамках которых государство должно обеспечить для всего населения нормативно установленный уровень потребления различных видов социальных услуг и при этом разработать организационно-экономические механизмы, позволяющие населению приобретать социальные услуги сверх предоставляемого им уровня.
2. Существенное значение для организационно-экономических механизмов регулирования деятельности на макро-, мезо- и микроуровнях в отраслях социальной сферы имеет то обстоятельство, что в условиях современной рыночной экономики различные категории потребителей предъявляют все более разнообразные требования к услугам. В результате рынок перестает быть однородным, распадается на отдельные сегменты, образующиеся в соответствии с дифференциацией потребностей и дифференциацией услуг. При этом появляется необходимость в платных видах услуг, которые должны быть направлены на удовлетворение ранее неизвестных потребностей или же на удовлетворение потребностей на более высоком уровне качества.
3. Выявлены основные факторы, которые оказывают как положительное, так и отрицательное влияние на получение населением Российской Федерации кредитов на оплату услуг в сфере профессионального образования. Помимо факторов, влияющих на потребительский спрос, на принятие решений по образовательным кредитам воздействуют и другие факторы, такие как ресурсные возможности организации, организационная культура, действия конкурентов, макроэкономические факторы и др.
4. Систему образовательных кредитов необходимо развивать в направлении взаимодействия между государством и бизнесом по созданию специальных механизмов снижения рисков по данным кредитам и расширения круга участников системы кредитования. Это послужит фактором, влияющим на уменьшение процентных ставок по образовательным кредитам, увеличение продолжительности периода кредитования и приведет к повышению доступности высшего профессионального образования для большинства населения Российской Федерации. В работе предложены основные подходы к разработке и формированию региональных программ субъектов Федерации по стимулированию образовательного кредита и методам оценки их эффективности.
5. В диссертационной работе на примере подготовленных предложений по повышению спроса населения на платные виды услуг в сфере образования подготовлены рекомендации по внедрению в практику хозяйственной деятельности различных методов оценки социальной и экономической эффективности в отраслях социальной сферы. Эффект (который может быть как положительный, так и отрицательный) от совершенствования производственных, управленческих и иных аспектов деятельности не должен быть направлен на экономию ресурсов, а должен обеспечить благоприятные условия для формирования и развития сферы социальных услуг. В качестве предполагаемого метода оценки эффективности можно выбрать адаптированный к конкретной ситуации Европейский индекс удовлетворенности потребителей.
ОСНОВНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ
Статьи в изданиях, рекомендованных ВАК РФ
- Гайдерова, Е.А. Социальные услуги в условиях формирования рыночных отношений / Е.А. Гайдерова // Вестник Башкирского университета: научный журнал. – 2010. – Т. 15. – № 3. – С. 823–826.
- Гайдерова, Е.А. Формирование сферы услуг в условиях новой экономики России / Е.А. Гайдерова // Проблемы современной экономики: Евразийский международный научно-аналитический журнал. – 2010. – № 4. –
С. 310–313. - Гайдерова, Е.А. Обеспечение доступности платных услуг в сфере образования / Е.А. Гайдерова // Экономика и управление: научно-практический журнал. – 2011. – № 2. – С. 103–106.
Статьи и научные публикации в других изданиях
- Гайдерова, Е.А. Виды кредитования населения на социальные услуги / Е.А. Гайдерова // Система государственного и муниципального регулирования: проблемы и перспективы развития: Сборник научных статей IV Всеросс. науч.-практ. конф., 10 декабря 2009 г. – М.: Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации, 2010. – С. 85–89.
- Гайдерова, Е.А. Международный и российский опыт кредитования в сфере образования / Е.А. Гайдерова // Образование в высшей школе: современные тенденции, проблемы, перспективы инновационного развития: Сборник научных статей Международ. науч.-метод. Интернет-конференции, посвященной 40-летию УГАЭС, 30 ноября 2010 г. – Уфа: Уфимская государственная академия экономики и сервиса, 2010. – С. 48–53.
Подписано в печать 26.05.2011. Формат 60х84 1/16.
Бумага писчая. Гарнитура «Таймс».
Усл. печ. л. 1,34. Уч.-изд. л. 1,5. Тираж 120 экз.
Цена свободная. Заказ № 82.
Отпечатано с готовых авторских оригиналов
на ризографе в издательском отделе
Уфимской государственной академии экономики и сервиса
450078, г. Уфа, ул. Чернышевского, 145, к. 227; тел. (347) 241-69-85.
