Контрольно-счётная палата

Республики Адыгея

Выпуск № 15

2011

СОДЕРЖАНИЕ

ОТЧЕТ по проведенному контрольному мероприятию «Документальная проверка эпизода финансово-хозяйственной деятельности Адыгейского республиканского фонда обязательного медицинского страхования, связанного с финансированием данным фондом в период с 01 января по 31 декабря 2009 года страховых медицинских организаций на оказание медицинскими учреждениями помощи гражданам (по списку согласно письму Управления Федеральной службы безопасности Российской Федерации по Республике Адыгея исход. № 7685 от 18.11.2010 года), якобы застрахованным по обязательному медицинскому страхованию». В.Б. Матыжева……………………………………………....4

по проведенному контрольному мероприятию «Документальная проверка эпизода финансово-хозяйственной деятельности Адыгейского республиканского фонда обязательного медицинского страхования, связанного с финансированием данным фондом в период с 01 января по 31 декабря 2009 года страховых медицинских организаций на оказание медицинскими учреждениями помощи гражданам (по списку согласно письму Управления Федеральной службы безопасности Российской Федерации по Республике Адыгея исход. № 7685 от 18.11.2010 года), якобы застрахованным по обязательному медицинскому страхованию»

Основание проведения проверки: Закон Республики Адыгея от 26.07.2002 года № 81 «О Контрольно-счетной палате Республики Адыгея», поручение (запрос) Президента Республики Адыгея от 23.11.2010 года, письмо Управления Федеральной службы безопасности Российской Федерации по Республике Адыгея от 18.11.2010 года № 7685.

Цель проверки: проверка эпизода финансово-хозяйственной деятельности Адыгейского республиканского фонда обязательного медицинского страхования, связанного с финансированием данным фондом в период с 01 января по 31 декабря 2009 года страховых медицинских организаций на оказание медицинскими учреждениями помощи гражданам (по списку согласно письму Управления Федеральной службы безопасности Российской Федерации по Республике Адыгея (исход. № 7685 от 18.11.2010 года), якобы застрахованным по обязательному медицинскому страхованию».

Предмет проверки: средства Адыгейского республиканского фонда обязательного медицинского страхования.

Объект проверки: Адыгейский республиканский фонд обязательного медицинского страхования (далее – АРФОМС), филиал Закрытого акционерного общества Медицинская страховая компания «Солидарность для жизни» в Республике Адыгея (далее – ЗАО МСК «Солидарность для жизни»).

Сроки проведения проверки: с 06.12.2010 года по 11.02.2011 года.

Результаты проверки

Краткая информация об Адыгейском республиканском фонде обязательного медицинского страхования

В соответствии с Положением, утвержденным постановлением Государственного Совета – Хасэ Республики Адыгея от 20.02.2008 года № 725-ГС «Об утверждении Положения об Адыгейском республиканском фонде обязательного медицинского страхования» АРФОМС является самостоятельным государственным некоммерческим финансово-кредитным учреждением, созданным для реализации государственной политики в области обязательного медицинского страхования как составной части государственного социального страхования.

АРФОМС является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность в соответствии с федеральным законодательством, законодательством Республики Адыгея и Положением об Адыгейском республиканском фонде обязательного медицинского страхования.

Основными задачами АРФОМС являются обеспечение реализации Закона Российской Федерации от 28.06.1991 года № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» (нормативный правовой акт, действовавший в проверяемый период), обеспечение прав граждан в системе обязательного медицинского страхования, обеспечение финансовой устойчивости системы обязательного медицинского страхования.

В целях выполнения поставленных задач АРФОМС аккумулирует финансовые средства на обязательное медицинское страхование, осуществляет финансирование обязательного медицинского страхования, проводимого страховыми медицинскими организациями по дифференцированным подушевым нормативам, финансово-кредитную деятельность по обеспечению системы обязательного медицинского страхования, контроль за рациональным использованием финансовых средств, направляемых на обязательное медицинское страхование граждан, а также осуществляет ряд других функций по организации обязательного медицинского страхования на территории Республики Адыгея.

Доходы бюджета АРФОМС формируются в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, законодательством о налогах и сборах и законодательством об иных обязательных платежах.

Финансовые средства АРФОМС расходуются в соответствии с законом о бюджете АРФОМС на соответствующий период.

Руководство деятельностью фонда осуществляется правлением АРФОМС и постоянно действующим исполнительным органом: исполнительной дирекцией, возглавляемой исполнительным директором.

Имущество, необходимое АРФОМС для осуществления функциональной деятельности, является федеральной собственностью и находится в оперативном управлении АРФОМС.

Проверка расчетов объемов финансирования, выделяемых АРФОМС страховым медицинским организациям на оказание медицинскими учреждениями помощи

Обязательное медицинское страхование является составной частью государственного социального страхования и обеспечивает гражданам Российской Федерации равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи, представляемой за счет средств обязательного медицинского страхования.

Правовые, экономические и организационные основы обязательного медицинского страхования определены Законом Российской Федерации от 28.06.1991 года № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации», соответствующими постановлениями Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами Федерального фонда обязательного медицинского страхования Российской Федерации, органов государственной власти Республики Адыгея и других органов, на которые возложено исполнение вопросов обязательного медицинского страхования.

В соответствии с постановлением Кабинета Министров Республики Адыгея от 17.01.2005 года № 2 «Об утверждении Территориальных правил обязательного медицинского страхования граждан Российской Федерации, проживающих на территории Республики Адыгея» (далее – Правила) гражданам Российской Федерации, проживающим на территории Республики Адыгея, гарантируется предоставление медицинской и лекарственной помощи и ее оплата через систему обязательного медицинского страхования в объеме и на условиях действующей на территории Республики Адыгея территориальной программы обязательного медицинского страхования. Указанным постановлением установлены взаимоотношения между субъектами обязательного медицинского страхования: гражданином, страхователем, страховой медицинской организацией, медицинским учреждением.

Оказание медицинской помощи финансировалось за счет средств обязательного медицинского страхования в соответствии с Программой государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи в Республике Адыгея на 2009 год, утвержденной постановлением Кабинета Министров Республики Адыгея от 16.02.2009 года № 19 «О Программе государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи в Республике Адыгея на 2009 год» (в редакции постановления Кабинета Министров Республики Адыгея от 11.11.2009 года № 216), составной частью которой является Территориальная программа обязательного медицинского страхования.

Территориальная программа обязательного медицинского страхования финансируется за счет средств обязательного медицинского страхования.

Взаимоотношения территориального фонда обязательного медицинского страхования и страховых медицинских организаций регламентируются договором и другими нормативными правовыми актами, регулирующими обязательное медицинское страхование.

АРФОМС финансирует страховую медицинскую организацию на основании договоров, заключённых АРФОМС со страховой медицинской организацией (далее – СМО).

На 2009 году АРФОМС заключил договоры по финансированию деятельности страховщика с двумя медицинскими страховыми компаниями:

- ЗАО Медицинская страховая компания «Солидарность для жизни» (договор от 28.02.2008 года № 4, дополнительные соглашения от 05.03.2008 года № 1, от 31.12.2008 года № 2, от 20.02.2009 года № 3, от 01.07.2009 года № 4, от 30.11.2009 № 5);

- ООО «Росгосстрах – Медицина» (договор от 31.12.2008 года № 2, дополнительное соглашение к договору № 2 от 31.12.2008 года, от 09.10.2009 года, договор от 25.11.2009 года № 3).

Согласно выданным доверенностям указанные договоры заключены с филиалами названных компаний: филиал ЗАО МСК «Солидарность для жизни» в Республике Адыгея; филиал ООО «РГС- Медицина» - «Росгосстрах – Адыгея - Медицина» (далее – ООО «РГС - Медицина).

Заключенные договоры соответствуют Типовому договору ФОМС со страховой медицинской организацией, установленному Правилами и регулируют взаимоотношения между АРФОМС и страховыми медицинскими организациями.

Финансирование обязательного медицинского страхования осуществляется по дифференцированным подушевым нормативам, определяемым в соответствии с Порядком определения подушевых нормативов финансирования Территориальной программы обязательного медицинского страхования, утвержденного решением Правления АРФОМС от 07.04.2008 года №1/6 (в редакции решения от 13.03.2009 года № 1/4) (далее – Порядок). Порядок разработан в соответствии с приложением № 1 к Временному порядку финансового взаимодействия и расходования средств в системе обязательного медицинского страхования граждан, утвержденному Федеральным фондом обязательного медицинского страхования 05.04. 2001 года № 1518/21-1 по согласованию с Министерством здравоохранения Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации.

На основании производимых ежемесячных расчетов по финансированию Территориальной программы обязательного медицинского страхования размер финансовых средств за 2009 год на предоставление медицинской помощи составил 986313,8 тыс. руб.

За 2009 год АРФОМС профинансировал СМО на основании произведенных ежемесячных расчетов по дифференцированным подушевым нормативам в размерах, соответствующих расчетным:

- ЗАО МСК «Солидарность для жизни» – 981596,2 тыс. руб. (99,5 процента общего объема финансирования);

- ООО «РГС-Медицина» - 4717,6 тыс. руб. (0,5 процента общего объема финансирования).

В 2009 году договор от 31.12.2008 года № 2, заключенный с ООО «РГС-Медицина» по финансированию деятельности страховщика, расторгнут (дополнительное соглашение от 09.10.2009 года) и заключен договор от 25.11.2009 года № 3 на страхование одного гражданина. Страховая компания обеспечила возврат денежных средств в 2009 году в АРФОМС с учетом остатка финансовых средств на 01.01.2009 года в размере 22226,5 тыс. руб.

Проверка показала, что финансирование медицинских страховых компаний на обязательное медицинское страхование в 2009 году АРФОМС производил в соответствии с действующими нормативными актами.

Проверка соблюдения Регламента обмена электронными базами данных регистра застрахованного населения между страховыми медицинскими организациями и АРФОМС, утвержденного приказом АРФОМС от 29.02.2009 года № 21-ОД

Статьей 12 Закона Российской Федерации от 28.06.1991 года № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» (в редакции Федерального закона от 24.07.2009 года № 213-ФЗ) установлено, что фонды обязательного медицинского страхования (далее – ОМС) ведут базы данных и иные информационные ресурсы в сфере обязательного медицинского страхования граждан. Федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере здравоохранения, определяет порядок формирования системы учета и отчетности, а также порядок и условия ведения баз данных и иных информационных ресурсов в системе обязательного медицинского страхования. В проверяемом периоде порядок и условия ведения баз данных и иных информационных ресурсов в установленном порядке на федеральном уровне не были приняты.

Единая система формирования номера страхового медицинского полиса ОМС, введенная приказом Федерального ФОМС от 15.08.2000 г № 67 «О введении единой системы формирования номера страхового медицинского полиса ОМС» и разъяснениями к нему, изложенные в письме Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 17.10.2000 года №4827/91-и, предполагает организацию ведения в территориальных фондах ОМС сводных регистров застрахованных граждан, постоянно проживающих и/или получивших полисы на территории данного субъекта Российской Федерации.

Основными направлениями совершенствования системы учета застрахованных граждан являются: организация учета застрахованных по адресно-территориальному принципу (по месту жительства), при сохранении системы страхования по территориально-производственному принципу; использование единой системы нумерации полисов ОМС; создание сводных регистров застрахованных в территориальных фондах ОМС.

Регистр застрахованных по ОМС (далее - Регистр) - это имеющий правовое значение полный официальный перечень физических лиц, прошедших установленную процедуру страхования, внесения в Регистр (регистрации) и получивших полисы ОМС. Согласно пункту 9 Временного порядка финансового взаимодействия и расходования средств в системе ОМС, утвержденного приказом Федерального ФОМС от 05.04.2001 года № 1518/21-1, страховая медицинская компания обязана вести в установленном порядке индивидуальный учет застрахованных граждан по ОМС и страхователей, представляя информацию в территориальный фонд ОМС. Регистр ведется в виде базы данных с соблюдением требований, гарантирующих конфиденциальность персонифицированных учетных данных о застрахованных гражданах.

Сводный регистр территориального фонда ОМС (далее – Сводный регистр) включает сведения о застрахованных гражданах, как постоянно проживающих на территории данного субъекта Российской Федерации, так и о гражданах, постоянно проживающих на территории других субъектов Российской Федерации, получивших полис ОМС на территории данного субъекта Российской Федерации.

Данные Сводного регистра по застрахованным гражданам на территории Республики Адыгея, а также учет их по половозрастным группам, являются исходными данными при расчете финансирования СМО по подушевым нормативам.

Нормативными документами, регулирующими требования к автоматизированной системе, обеспечивающей регистрацию застрахованного населения в системе ОМС и ведение регистров, а также перечень баз данных информационного обмена, правила их организации и информационной поддержки, структура и формат отчетных документов по Республике Адыгея, и действующими в проверяемом периоде были:

- приказ АРФОМС от 05.02.2008 года № 14-ОД «Об утверждении «Регламента обмена электронными базами данных регистра застрахованного населения между СМО и Адыгейским республиканским фондом обязательного медицинского страхования» и «Регламента обмена электронными базами данных регистра оплаченных медицинским услуг за медицинскую помощь, оказанную медицинскими учреждениями гражданам, застрахованным по ОМС страховщиком»;

- приказ АРФОМС от 26.02.2009 года № 21-ОД «Об утверждении Регламентов» с изменениями, внесенными приказом от 19.09.2009 года № 29-ОД «О внесении изменений в Регламенты, утвержденные приказом АРФОМС от 26.02.2009 года № 21-ОД» (далее – Регламент).

Регламентом предусмотрено, что СМО ежемесячно представляют в АРФОМС Паспорт регистра застрахованных СМО, содержащий файлы: Регистр договоров СМО, Регистр застрахованных СМО, Полный регистр договоров СМО, Полный регистр застрахованных СМО.

Паспорт Регистра застрахованных СМО отражает состояние регистров на начало отчетного периода, изменения, внесенные в регистры СМО за отчетный период, состояние регистров на конец отчетного периода, а также состав застрахованного населения по половозрастным группам, по категориям граждан.

Согласно Регламенту СМО, в срок не позднее 6 числа месяца, следующего за отчетным, предоставляют в АРФОМС электронные файлы регистра застрахованного населения за отчетный период. В качестве сопроводительного документа на бумажном носителе в АРФОМС передаются «Паспорт регистра застрахованных» и «Акт приема - передачи информации».

До 15 числа месяца, следующего за отчетным, АРФОМС должен провести проверку регистров застрахованных граждан по каждой СМО. После первичного приема регистров от всех СМО АРФОМС формирует Сводный регистр застрахованных граждан на территории Республики Адыгея и актуализирует его на полноту информации и ее однократность. После окончательной проверки сформированный Сводный регистр застрахованных граждан передается в каждую СМО в виде файла утвержденного регистра застрахованных граждан.

В качестве сопроводительного документа в СМО передается Акт приема - передачи регистра застрахованного населения. Акт приема - передачи регистра застрахованного населения составляется для каждой СМО и содержит информацию в форме трех частей. Первая часть отражает количество принятых для проверки от страховых медицинских организаций файлов и записей в «Регистре договоров СМО» и «Регистре застрахованных от СМО». Вторая часть отражает результаты контроля представленных СМО регистров по видам найденных ошибок и объем принятого Регистра застрахованных СМО для включения их в Сводный регистр застрахованных. Третья часть отражает передачу от АРФОМС файлов ошибок регистров, представленных каждой СМО, и файл Сводного регистра застрахованных. Количество записей файла Сводного регистра застрахованных едино для всех СМО и отражает число застрахованных граждан по ОМС на территории Республики Адыгея за прошедший месяц. В актах приема-передачи Регистра застрахованных СМО (бумажный носитель) отсутствуют данные Регистра застрахованных по половозрастным категориям СМО, которые включаются в Сводный регистр застрахованных и являются основанием для расчета подушевого норматива для финансирования СМО. Акты приема - передачи регистра застрахованного населения подлежат подписанию принимающей стороной (СМО) и передающей (АРФОМС). Проверкой установлено, что Акты приема - передачи регистра застрахованного населения за декабрь 2008 года, февраль и апрель 2009 года со стороны филиала ООО «РГС - Медицина» не подписаны из-за возникших разногласий по исключению количества застрахованных и договоров со страхователями из Регистров.

В ходе проверки установлено, что сроки представления в АРФОМС указанных документов и файлов страховыми организациями не соблюдались. Так в 2009 году файлы и сопроводительные документы представлялись в АРФОМС с превышением установленного срока представления: ЗАО МСК «Солидарность для жизни» от одного до трех дней (с января по июнь, за август, ноябрь); ООО «РГС - Медицина» - один, два дня (за март, апрель).

Проверка финансирования АРФОМС страховых медицинских организаций на оказание медицинскими учреждениями помощи гражданам, указанным в списке УФСБ РФ по Республике Адыгея

АРФОМС осуществляет финансирование СМО на оказание медицинскими учреждениями помощи гражданам в соответствии с заключенными договорами и на основании производимых ежемесячных расчетов подушевого норматива финансирования Территориальной программы ОМС Республики Адыгея.

Одним из показателей, определяющих величину подушевого норматива финансирования Территориальной программы ОМС, является численность застрахованных граждан, отраженных в Сводном регистре.

На основании численности застрахованных граждан Сводного регистра АРФОМС производит расчет по определению численности застрахованного населения в соответствующих половозрастных группах по всем СМО на расчетный месяц.

По состоянию на 01.01.2009 года в Сводном регистре застрахованных граждан в системе ОМС по Республике Адыгея состояло 443461 человек. По состоянию на 01.01.2010 года численность застрахованных граждан в системе ОМС по данным Сводного регистра составила 432836 человек. Снижение численности застрахованных граждан за отчетный период составило 10625 человек.

К письму УФСБ РФ по Республике Адыгея от 18.11.2010 года № 7685 приложен список 2520 якобы умерших граждан (далее – Список), застрахованных ЗАО МСК «Солидарность для жизни», по которым производилось финансирование в системе ОМС. Данные о смерти застрахованных граждан Списка перепроверены по инициативе Палаты с помощью УФСБ Российской Федерации по Республике Адыгея.

В ходе сверки данных гражданского состояния граждан из приложенного Списка с Управлением ЗАГС Республики Адыгея установлено, что из них 36 граждан не числятся умершими, а по 39 гражданам дата смерти не совпадает.

Сведения о фактической дате смерти лиц, указанных в Списке, скорректированы и отражены в Акте и приложениях к нему: по данным Управления ЗАГС Республики Адыгея (письмо УФСБ РФ по Республике Адыгея от 25.01.2011 года № 519) на 2484 гражданина; по данным Федеральной миграционной службы Российской Федерации по Республике Адыгея (письмо УФСБ РФ по Республике Адыгея от 31.01.2011 года № 696) на 36 граждан. Таким образом, факт смерти 2520 граждан, перечисленных в Списке, и даты их смерти подтверждены указанными органами.

В ходе проверки изложенного факта установлено следующее.

Из 2520 застрахованных граждан Списка в Сводных регистрах застрахованных по ОМС по Республике Адыгея в 2009 году по ЗАО МСК «Солидарность для жизни» после даты их смерти числилось 2443 гражданина, в том числе:

за январь 2009 года – 2 человека; за февраль – 174 человека; за март – 319; за апрель – 491; за май – 641; за июнь – 831; за июль – 1112; за август – 1361; за сентябрь – 1638; за октябрь – 1905; за ноябрь – 2190; за декабрь – 2419, за январь 2010 года 1184 человека.

Из Списка в Сводных регистрах застрахованных по ОМС отсутствуют 77 граждан. Проверка наличия указанных граждан в Полном регистре застрахованных показала, что расхождение данных произошло по причинам: 66 застрахованных граждан исключены из Сводных регистров застрахованных граждан в связи со смертью; 8 застрахованных граждан не идентифицируются в связи с несоответствием фамилии, имени, отчества; 3 застрахованных гражданина, умершие в декабре 2009 года, отсутствуют в связи с допущением ошибок при формировании списка в электронной базе данных (полисы 2 застрахованных неработающих граждан погашены по увольнению, 1 полис перерегистрирован).

В расчете на 2443 гражданина, числившихся застрахованными и находящихся в Сводных регистрах застрахованных по ОМС после их смерти, в 2009 году приходится финансирование на сумму 2703,6 тыс. руб., из них: за январь – 0,3 тыс. руб., за февраль - 25,9 тыс. руб., за март – 56,9 тыс. руб., за апрель 88,9 тыс. руб., за май – 102,9 тыс. руб., за июнь – 166,9 тыс. руб., за июль 190,4 тыс. руб., за август – 221,0 тыс. руб., за сентябрь – 274,6 тыс. руб., за октябрь – 394,0 тыс. руб., за ноябрь – 358,2 тыс. руб., за декабрь – 823,6 тыс. руб.; в том числе за период финансирования двух страховых компаний (с января по август 2009 года) - в сумме 853,2 тыс. руб.

Учитывая то, что подушевые нормативы финансирования рассчитывались ежемесячно, при правильном ведении Сводного регистра численность застрахованных ежемесячно уменьшалась бы на количество умерших граждан, которые по факту не были исключены из Сводного регистра, и, соответственно, подушевой норматив финансирования становился бы пропорционально выше.

Исходя из изложенного и, учитывая то, что в 2009 году из общего объема финансирования страховых компаний 99,5 процента приходилось на ЗАО МСК «Солидарность для жизни», более или менее значимого перекоса (7,8 тыс. руб.) в финансировании страховой компании ЗАО МСК «Солидарность для жизни» не имеется.

Наличие умерших граждан в Сводных регистрах застрахованных по ОМС на протяжении 2009 года повлекло искажение статистической отчетности по форме № 8 «Сведения о численности граждан, застрахованных по обязательному медицинскому страхованию» за 2009 год на 2419 граждан.

Следует отметить, что в целях достижения достоверности данных Сводного регистра застрахованных администрация АРФОМС проводила определенную работу по получению необходимой информации об умерших гражданах, застрахованных по обязательному медицинскому страхованию на территории Республики Адыгея. В Управление ЗАГС Республики Адыгея АРФОМС направил предложение о возможности заключения соглашения между Управлением ЗАГС Республики Адыгея и АРФОМС о передаче сведений о государственной регистрации смерти органами ЗАГС в территориальные органы АРФОМС. Администрация АРФОМС получила отказ в получении указанных сведений, в связи с тем, что пунктом 2 статьи 12 Федерального закона от 15.11.1997 года № 143-ФЗ «Об актах гражданского состояния» определен закрытый перечень организаций, которым представляются сведения о государственной регистрации смерти (территориальные фонды ОМС в проверяемом периоде в указанный перечень не были включены). Кроме того, по инициативе АРФОМС принято распоряжение Кабинета Министров Республики Адыгея от 27.07.2009 года № 260-р «О некоторых мерах по организации обязательного медицинского страхования неработающего населения Республики Адыгея», в котором АРФОМС рекомендовано заключить с органами местного самоуправления муниципальных районов и городских округов соглашения об учете и предоставлении данных о неработающем населении, проживающем на территории муниципальных образований. Однако, руководители муниципальных образований, за исключением администрации Шовгеновского района, отказались заключать соглашение в связи с отсутствием финансовых средств на проведение указанной работы.

Результаты встречной проверки ЗАО МСК «Солидарность для жизни»

Организационные вопросы

Закрытое акционерное общество «Медицинская страховая компания Солидарность для жизни» (далее – Общество) зарегистрировано Московской регистрационной палатой 06.08.1992 г. в реестре за № 14386, место нахождения и почтовый адрес: 119270, г. Москва, 3-я Фрунзенская, дом 9, ИНН 7704103750.

Целью деятельности Общества является получение прибыли от осуществления страхования и перестрахования в Российской Федерации и за границей, а также инвестиционной деятельности. Общество осуществляет деятельность по обязательному медицинскому страхованию на некоммерческой основе. Правовое положение Общества определено действующим законодательством, нормами международного права, Уставом, утвержденным Общим собранием акционеров от 23.06.2009 года (протокол № 46 – редакция № 8). Уставный капитал Общества заявлен в размере 205810,4 тыс. руб. Устав в новой редакции утвержден Собранием акционеров 08.06.2010 г. (протокол № 48-редакция № 9). Размер уставного капитала не изменен.

В соответствии со статьей 4 Устава Общество может создавать на территории Российской Федерации и за границей дочерние, совместные и иные организации с участием капитала Общества, а также филиалы и представительства.

В Республике Адыгея ЗАО МСК «Солидарность для жизни» создан по решению Совета директоров (протокол № 12/6 от 29.12.2003 года), осуществляет свою деятельность в соответствии с Положением о Филиале, утвержденным Генеральным директором Общества (приказ от 22.11.2007 года № 130).

ЗАО МСК «Солидарность для жизни» является территориально обособленным подразделением Общества, расположенным вне места ее нахождения и осуществляющим все функции Общества, в том числе функции представительства. ЗАО МСК «Солидарность для жизни» не является юридическим лицом, действует на основании утвержденного Обществом Положения и доверенностей, выданных Директору и иным сотрудникам.

ЗАО МСК «Солидарность для жизни» осуществляет деятельность от имени Общества, руководствуясь действующим законодательством, Уставом Общества, Положением о Филиале, решениями Правления Компании, Совета Директоров, приказами и распоряжениями Генерального директора Компании и первого заместителя Генерального директора. Филиал имеет печать обособленного подразделения Компании.

Имущество ЗАО МСК «Солидарность для жизни» образуется из средств, закрепленных за ним Обществом, а также денежных и материальных средств, приобретенных в ходе его хозяйственной деятельности, входящих в общий баланс Общества. Имущество является собственностью Общества.

Страховую и финансово-хозяйственную деятельность ЗАО МСК «Солидарность для жизни» осуществляет на основании лицензии от 14.12.2005 года С № 025777, выданной Федеральной службой страхового надзора, Уставом Общества, в пределах и на условиях, определенных Обществом. Лицензия выдана на следующие виды страхования: добровольное медицинское страхование здоровья трудовых коллективов и отдельных граждан, добровольное медицинское страхование расходов на лекарственное обеспечение, страхование обеспечения лекарственными средствами при оказании амбулаторно-поликлинической помощи (страхование лекарственного обеспечения) на территории Республики Адыгея, обязательное медицинское страхование на территории Республики Адыгея.

В соответствии с пунктом 3 Положения о страховых медицинских организациях, осуществляющих обязательное медицинское страхование, утвержденного Постановлением Совета Министров - Правительства Российской Федерации от 11 октября 1993 г. № 1018 «О мерах по выполнению Закона Российской Федерации «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О медицинском страховании граждан в РСФСР» (в ред. Постановлений Правительства РФ от 19.06.1998 № 619, от 14.10.2005 № 615, от 01.04.2009 № 293) основной задачей страховой медицинской организации, осуществляющей обязательное медицинское страхование, является проведение обязательного медицинского страхования путем оплаты медицинской помощи, предоставляемой в соответствии с территориальной программой обязательного медицинского страхования и договорами обязательного медицинского страхования, осуществление контроля за объемом и качеством медицинских услуг.

Для осуществления обязательного медицинского страхования путем оплаты медицинской помощи, предоставляемой гражданам Республики Адыгея в соответствии с Территориальной программой обязательного медицинского страхования, являющейся частью Программы государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи в Республике Адыгея на 2009 г., ЗАО МСК «Солидарность для жизни» на организацию и финансирование предоставляемой гражданам медицинской помощи неработающим гражданам в Республике Адыгея заключен государственный контракт от 30.12.2008 года № 1 с Министерством здравоохранения Республики Адыгея c последующими дополнительными соглашениями от 16.04.2009 года, 21.04.2009 года, 02.06.2009 года, 10.07.2009 года, 21.07.2009 года, 19.10.2009 года, с общей численностью застрахованных на момент заключения контракта согласно спискам по договорам ОМС в количестве 336062 человека; согласно выданным полисам ОМС в количестве 336112 человек. Представлен акт приема-передачи базы застрахованных неработающих граждан в Республики Адыгея по состоянию на 1 января 2009 года численностью 336988 человек.

Проверка соблюдения порядка выдачи полисов обязательного медицинского страхования гражданам, указанным в Списке в соответствии с требованиями действующего законодательства

В соответствии со статьей 5 Закона Российской Федерации «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации», Инструкцией по ведению страхового медицинского полиса, утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации от 23 января 1992 года № 41 «О мерах по выполнению Закона РСФСР «О медицинском страховании граждан в РСФСР», пунктом 67 постановления Кабинета Министров Республики Адыгея от 17.01.2005 года № 2 «Об утверждении Территориальных правил обязательного медицинского страхования граждан Российской Федерации, проживающих на территории Республики Адыгея», страховой медицинский полис обязательного медицинского страхования является документом, удостоверяющим заключение договора по обязательному медицинскому страхованию граждан, имеющим силу на всей территории Российской Федерации, а также на территориях других государств, с которыми Российская Федерация имеет соглашения об обязательном медицинском страховании граждан.

Для получения необходимой медицинской помощи застрахованные граждане обеспечиваются страховыми медицинскими полисами обязательного медицинского страхования (далее - полис). Бланки полисов являются бланками строгой отчетности в соответствии с пунктом 4.6 приказа Филиала от 30.12.2008 года № 133 «Об учетной политике ЗАО МСК «Солидарность для жизни» на 2009 год». Материальная ответственность за хранение, обработку, пересчет, проведение экспертизы, прием, выдачу и перемещение бланков полисов обязательного медицинского страхования возложена на начальника отдела организации медицинского страхования ЗАО МСК «Солидарность для жизни» в соответствии с договором о полной индивидуальной материальной ответственности. Полученные в подотчет бланки полисов приходовались в подотчет начальнику отдела организации медицинского страхования. Ведение журнала учета выданных в пункты выдачи полисов в муниципальных образованиях Республики Адыгея подотчетным лицом, ответственным за выдачу полисов, за проверяемый период не производилось. Списание бланков страховых медицинских полисов производилось ежемесячно комиссией по актам с указанием количества и стоимости списанных бланков, с учетом бланков, использованных территориальными отделами.

Хранение бланков страховых медицинских полисов организовано в железных шкафах.

В нарушение требований инструкции по применению плана счетов, утвержденной приказом Минфина Российской Федерации от 31.10.2000 года № 94н «Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению» ведение аналитического учета полисов подотчетным лицом по местам хранения не производилось.

Учет выданных полисов неработающим гражданам производился на отдельных листах, оформленных списком с указанием фамилии, имени, отчества застрахованных, даты рождения, места проживания, паспортных данных. Списки не прошиты, не пронумерованы, не скреплены печатью. Для проверки представлены списки, в которых зачастую отсутствует подпись в получении полиса. Допускаются исправления методом забеливания записи «Штрихом» (список за 31 января 2009 года), в некоторых списках в колонке «дата выдачи полиса» проставлены даты прошлых лет (2007-2008 годов). На многих ведомостях отсутствует дата выдачи полиса.

Произвести проверку достоверности отчетных данных формы № 33 «Отчет о выдаче полисов ОМС и состоянии регистра застрахованных» по количеству застрахованных на каждое первое число месяца 2009 года не представилось возможным ввиду отсутствия учета лиц, которым продлен срок действия страхового медицинского полиса.

По данным формы № 33 «Отчет о выдаче полисов ОМС и состоянии регистра застрахованных», количество застрахованных составляло: чел.