«Политика и общество».–2010.–№6(72).–С.17-26.

ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ ИНВЕСТИРОВАНИЯ

В ТОПЛИВНО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС
АЗЕРБАЙДЖАНСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

Р.А. Курбанов, А.И. Экимов

Аннотация: Данная статья посвящена правовому регулированию инвестиционной деятельности в топливно-энергетическом комплексе Азербайджанской Республики. В статье проводится анализ основных законодательных актов, регламентирующих данную сферу.

Ключевые слова: Юриспруденция, иностранные инвестиции, законодательство, топливно-энергетический комплекс, Азербайджан, нефть, газ, инвестиционный климат, недпропользование, энергетические договоры.

Каспийский регион в связи с реализацией крупномасштабных энергетических проектов, связанных как с разработкой месторождений нефти и газа, так и с экспортом продукции на мировые рынки, стал в конце XX — начале XXI веков одним из самых значимых энергетических регионов мира. Прогнозные нефтегазовые запасы прикаспийских стран составляют порядка 15% мировых энергоресурсных запасов, так запасы нефти оцениваются приблизительно в 200 млрд. баррелей, запасы газа — 650 трлн. куб. футов^[1]. Несомненно, что Азербайджан играет одну из ключевых ролей в этом регионе, не в последнюю очередь благодаря своему стратегически благоприятному территориальному расположению.

О наличии нефти на территории Азербайджана было известно еще с древних времен. Так, известный венецианский купец и путешественник Марко Поло, совершивший путешествие по Средней Азии от восточных берегов Черного моря до Китая, писал, что нефть еще в те времена вывозилась из Баку на верблюдах в соседние земли в качестве осветительного и лечебного материала^[2], а арабский историк Абу Исхак Истархи, живший в VIII веке, свидетельствовал, что бакинцы за неимением дров готовили себе пищу, употребляя для этого землю, пропитанную нефтью^[3]. Первые нефтепромыслы в районе г. Баку существовали еще в начале XIX века, а уже в 1900 году добыча нефти в Азербайджане достигла 9,9 млн. тонн и составила 48% мировой^[4]. Топливно-энергетический комплекс играет и в настоящее время главную роль в экономике современного Азербайджана. Доказанные запасы нефти и конденсата не территории Азербайджанской Республики оцениваются в 1 000 млн. тонн, а запасы газа — в 1 трлн. куб. м. При этом морские месторождения играют на сегодняшний день доминирующее положение в азербайджанской нефтегазовой промышленности (более 80% всей добычи)^[5], а оншорные месторождения, хотя и уступают по своей эффективности месторождениям, разрабатываемым на шельфе Каспия, все же представляют большой интерес для иностранных нефтегазовых компаний, так как риск потерь по ним сведен к минимуму^[6].

Благодаря своей взвешенной экономической поли­тике, Азербайджанская Республика смогла привлечь большой объем иностранных инвестиций в энергети­ческий сектор, чему, безусловно, способствовали как большие запасы углеводородного сырья, так и полити­ка государства в инвестиционной сфере^[7]. Несомненно, большой интерес представляет система законодатель­ства об иностранных инвестициях в нефтегазовом ком­плексе, сложившаяся в Азербайджане. Система законо­дательного регулирования иностранных инвестиций в ТЭК Азербайджанской Республики представляет собой совокупность большого количества как кодифициро­ванных актов (Гражданский кодекс, Налоговый кодекс, Водный кодекс и т.д.), так и не кодифицированных ак­тов (федеральных законов), которые регулируют как общие вопросы предпринимательской деятельности, вопросы инвестиционной деятельности, так и отно­шения в топливно-энергетическом секторе и в сфере недропользования. Не ставя перед собой цель рассмо­треть в данной статье все вышеуказанные акты, остано­вимся на некоторых из них.

Правовые и экономические принципы осуществле­ния иностранных инвестиций на территории Азербайд­жанской Республики определяются Законом от 15 янва­ря 1992 г. №57 «О защите иностранных инвестиций»^[8]. Этот акт был принят достаточно давно и в целом соот­ветствует основным тенденциям законодательного обе­спечения инвестиционной деятельности, которая сло­жилась на постсоветском пространстве в тот период.

Так, определяя круг возможных иностранных инвесто­ров, данный Закон, помимо иностранных юридических лиц, иностранных граждан, лиц без гражданства, ино­странных государств и международных организаций, включил в него граждан Азербайджанской Республики, имеющих постоянное место жительства за границей (при условии, что они зарегистрированы для ведения хозяйственной деятельности в стране их гражданства или постоянного местожительства).

Определение иностранных инвестиций в Законе «О защите иностранных инвестиций» дано очень широко. Туда включены любые виды имущества и имуществен­ных прав, вкладываемых иностранными инвесторами в объекты предпринимательской и других видов деятель­ности в целях получения прибыли.

Иностранные инвесторы вправе осуществлять ино­странные инвестиции на территории Азербайджанской Республики в различных формах, а именно путем:

• долевого участия в предприятиях, организа­циях, создаваемых совместно с юридическими лицами и гражданами Азербайджанской Респу­блики;
• создания предприятий, полностью принадлежа­щих иностранным инвесторам;
• приобретения предприятий, имущественных комплексов, зданий, сооружений, долей уча­стия в предприятиях, акций, облигаций и дру­гих ценных бумаг, а также иного имущества, которое в соответствии с законодательством может принадлежать иностранным инвесторам;
• приобретения прав пользования землей и дру­гими природными ресурсами, а также иных имущественных прав;
• заключения договоров с юридическими лицами и гражданами Азербайджанской Республики, предусматривающих иные формы осуществле­ния инвестиций. Правовой режим деятельности иностранных инве­сторов в Законе «О защите иностранных инвестиций» определен как национальный. Могут быть установлены изъятия из данного режима, предусмотренные Законом. Так, в силу ст. 7 законодательными актами Азербайд­жанской Республики могут определяться территории, на которых деятельность предприятий с иностранными инвестициями ограничивается или запрещается, исходя из соображений обеспечения обороны и национальной безопасности.

В Законе «О защите иностранных инвестиций» определен круг гарантий для иностранных инвесторов.

Среди них есть гарантии, которые традиционно предо­ставляются такого рода субъектам национальным и международным законодательством. В частности, это гарантия правовой защиты иностранных инвестиций; гарантия от национализации и реквизиции; гарантия перевода доходов в иных сумм в иностранной валюте; гарантия использования прибыли.

Обращает на себя внимание гарантия при прекра­щении инвестиционной деятельности. Так, в силу ст. 13 указанного Закона иностранный инвестор в случае прекращения инвестиционной деятельности имеет право на возмещение причитающихся ему инвестиций и полученных в связи с этим доходов в денежной или товарной форме по реальной стоимости на момент пре­кращения инвестиционной деятельности. Данная норма вызывает много вопросов. Как известно, прекращение такой деятельности может происходить и по воле са­мого иностранного инвестора. В этом случае не совсем ясно, кто и в каком порядке должен возместить ему ука­занные в анализируемой статье инвестиции и доходы. Если же речь идет о принудительном прекращении по решению государства (государственных органов), об этом стоило прямо указать в Законе.

Любопытна также законодательная формулировка гарантии от изменения законодательства (ст. 10). Она распространяется на все иностранные инвестиции в течение десяти лет. Но данная гарантия не распростра­няется на изменения законодательства Азербайджан­ской Республики, касающиеся обеспечения обороны, национальной безопасности и общественного порядка, налогообложения, кредитов и финансов, охраны окру­жающей среды, нравственности и здоровья населения. Вызывает недоумение, естественно, исключение ухуд­шающих положение иностранного инвестора норм на­логового законодательства из-под данной гарантии. Как известно, традиционно «дедушкина оговорка» рас­пространяется именно на уплату налогов и иных обяза­тельных платежей и именно в этой связи представляет собой особую ценность для иностранных инвесторов.

На территории Азербайджанской Республики мо­гут создаваться и действовать предприятия с доле­вым участием иностранных инвесторов; предприятия, полностью принадлежащие иностранным инвесторам (иностранные предприятия); представительства (бюро, конторы, агентства) иностранных юридических лиц. Совместные и иностранные предприятия являются юридическими лицами Азербайджанской Республики.

Помимо Закона Азербайджанской Республики от 15 января 1992 г. №57 «О защите иностранных инве­стиций», в стране действует Закон Азербайджанской Республики от 13 января 1995 г. №952 «Об инвестици­онной деятельности»^[9] (с изменениями и дополнениями на 09.10.2007), который в числе видов инвестиционной деятельности называет:

• иностранную инвестиционную деятельность, осуществляемую иностранными гражданами, юридическими лицами, государствами, между­народными финансовыми организациями, а также лицами без гражданства;
• совместную инвестиционную деятельность, осуществляемую гражданами и юридическими лицами Азербайджанской Республики и ино­странных государств и государствами.

Соответственно и субъектами инвестиционной дея­тельности признаются граждане и юридические лица зарубежных стран, лица без гражданства, а также го­сударства.

Круг объектов, куда могут вкладываться инвести­ции (в том числе иностранные), определен весьма ши­роко. Это может быть любое имущество, в том числе основные фонды и оборотные средства во всех отраслях экономики, ценные бумаги, целевые денежные вклады, научно-техническая продукция, интеллектуальные цен­ности, другие объекты собственности, а также имуще­ственные права.

Исходя из приведенной законодательной формули­ровки, объектом вложений иностранных инвесторов могут быть полезные ископаемые. Данное направление инвестиционной деятельности, помимо освещенных ра­нее актов, регулируется Законом Азербайджанской Ре­спублики от 13 февраля 1998 г. №439 — IГ«О недрах»^[10] (с изменениями и дополнениями на 25.12.2007). Так, среди установленных принципов пользования недра­ми данный Закон закрепляет создание благоприятных условий для привлечения инвестиций в целях недро­пользования.

В силу ст. 8 Закона пользователями недр в Азер­байджанской Республике могут быть юридические и физические лица Азербайджанской Республики и дру­гих государств. Недра предоставляются в пользование, в частности, для:

• геологического и геоэкологического изучения;
• добычи полезных ископаемых;
• использования отходов горнодобывающего и связанных с ним производств и т.п.

Недра в соответствии с Законом предоставляются в пользование на срок:

1. для геологического изучения — до 5 лет;
2. для добычи полезных ископаемых — до 25 лет;
3. для совмещения указанных видов деятельности — до 30 лет.

Сроки пользования недрами при добыче полез­ных ископаемых определяются исходя из технико-экономического обоснования разработки, обе­спечивающего их рациональное использование и охрану. Предоставление недр в пользование оформля­ется специальным разрешением соответствующего ор­гана исполнительной власти в виде лицензии. В случае многоцелевого (многопрофильного) пользования юри­дические или физические лица могут иметь лицензии на несколько видов пользования недрами.

Недра в Азербайджане предоставляются в пользова­ние на основании конкурсов, аукционов и прямых пере­говоров. Среди принципов пользования недрами Закон называет платность недропользования. При пользова­нии недрами производятся следующие виды платежей:

1. государственный сбор (плата) за выдачу лицен­зий;
2. платежи за пользование недрами;
3. горный налог;
4. отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы;
5. платежи за пользование акваторией и участками морского дна.

Кроме того, пользователи недр уплачивают налоги и производят другие платежи, предусмотренные зако­нодательством.

Стоит обратить внимание на то, что Закон Азер­байджанской Республики от 27 апреля 1998 г. «О не­драх» (ст. 45) предусматривает возможность введения скидок за эксплуатацию месторождений. Скидки за эксплуатацию месторождений полезных ископаемых пониженного качества и с низкой экономической эф­фективностью могут предоставляться:

• пользователю недр, осуществляющему добычу дефицитного полезного ископаемого при низ­кой экономической эффективности разработки месторождения, не связанной с нарушениями условий рационального использования разве­данных запасов;
• пользователю недр, осуществляющему добычу полезного ископаемого из остаточных запасов пониженного качества, за исключением случа­ев ухудшения качества запасов полезного ис­копаемого в результате выборочной отработки месторождения.

Решение о предоставлении этих скидок принимает­ся соответствующим органом исполнительной власти, выдавшим лицензию.

Как представляется, предусмотренную Законом возможность снижения платы за пользование недра­ми нужно оценить положительно и данное концепту­альное положение может и должно быть воспринято российским законодательством о недрах. Вместе с тем представляется сомнительным установление права на принятие решения об установлении скидок за органом исполнительной власти, выдающим лицензии.

В условиях коррупции в стране такая законодатель­ная модель не может рассматриваться в качестве при­емлемой. Думается, что дифференцированные ставки платежей за пользование недрами должны быть уста­новлены непосредственно в нормативных правовых актах.

Важную роль в регулировании иностранных инве­стиций нефтегазового комплекса Азербайджана играет Закон Азербайджанской Республики от 24 ноября 1998 г. «Об энергетике»^[11] (с изменениями и дополнениями на 30.05.2006). Данный закон сосредотачивает в себе наи­более общие правовые основы государственного регу­лирования нефтяной, газовой и электроэнергетической отраслей. При этом под деятельностью в области энер­гетики Закон подразумевает разведку, разработку, до­бычу, производство, обработку, хранение, транспорти­ровку, распределение и использование энергетических материалов и продукции (энергетических ресурсов).

В названном Законе определяется государственная энергетическая политика; исключительные права и контроль в области энергетики; обязанности по рацио­нальному использованию энергии, охране окружающей среды; вводится система энергетических договоров; определяются права на недвижимое имущество. Обра­тим внимание на принципиальные положения Закона.

В соответствии с Конституцией Азербайджанской Республики^[12] государство без ущерба исключитель­ным правам любого физического и юридического лица владеет исключительным правом собственности на все залежи первичных энергетических материалов по разведке, разработке залежей, добыче энергетических материалов и продукции и т.п. Исключительные права физических лиц и негосударственных юридических лиц могут возникнуть только из энергетического дого­вора, заключаемого в соответствии с нормами анализи­руемого Закона, или из прав, предоставляемых законо­дательством предприятиям энергетической отрасли.

Энергетические договоры заключаются между со­ответствующим органом исполнительной власти и подрядчиком. Подрядчики имеют право осуществлять деятельность в соответствии со сроками и условиями, определяемыми Законом и договором. Энергетические договоры могут быть заключены при наличии у под­рядчиков специального разрешения на основании их заявления путем тендера или — в особых случаях — в результате проводимых переговоров на основании спе­циальных правил.

Предусмотрены следующие виды энергетических договоров:

• договоры по разведке; договоры по разработке и добыче;
• договоры по главным энерготранспортным си­стемам;
• договоры по распределению энергии;
• договоры по подземным хранилищам.

Права по энергетическим договорам подлежат госу­дарственной регистрации. В регистрации отражаются виды соответствующих энергетических материалов и продукции, виды и сроки деятельности, исключитель­ные права (если предоставлены), а также полное наи­менование и юридический адрес правоносителей и их официальных представителей.

Подрядчик осуществляет договорную деятель­ность по рабочей программе, согласованной с соответ­ствующим органом исполнительной власти. В каждый энергетический договор должен быть включен план восстановления территории, пришедшей в негодное состояние в результате деятельности подрядчика. Он должен провести восстановительные работы до завер­шения действия энергетического договора.

Таким образом, Закон Азербайджанской Республики от 24 ноября 1998 г. «Об энергетике» предусматривает договорные отношения между государством и инвесто­ром в случае осуществления последним деятельности в области энергетики. Думается, что такой подход наи­более приемлем в рыночных условиях хозяйствования и может быть взят на вооружение при совершенство­вании российского энергетического законодательства.

Помимо проанализированных законов, в Азербайд­жане приняты и действуют другие нормативные право­вые акты, влияющие на деятельность иностранных ин­весторов в нефтяной и газовой промышленности.

Так, Закон Азербайджанской Республики №94-IГ «Об использовании энергетических ресурсов»^[13] от 30 мая 1996 г. регулирует отношения, связан­ные с производством и использованием энергетиче­ских ресурсов (энергия нефти, нефтепродукты, газ и т.п.), осуществлением научно-исследовательских и проектно-конструкторских разработок и др. Субъек­тами правового регулирования указанных отношений являются юридические и физические лица, в том числе иностранные, а также лица без гражданства, действу­ющие в Азербайджанской Республике. Закон вводит основы государственного регулирования в области энергетических ресурсов, предусматривает экономи­ческие и финансовые механизмы их использования. Так установлено, что предприятиям-разработчикам энергосберегающих технологий и техники могут быть предоставлены дотации из фонда рационального энер­гопотребления. Иностранные инвестиции, привлечен­ные на осуществление крупных энергоемких проектов государственного значения (нефтеперерабатывающие заводы и т.д.), подлежат оплате за счет сбереженных за счет осуществления этих проектов энергетических ресурсов.

Закон Азербайджанской Республики от 15 декабря 1998 г. №590-IГ «О естественных монополиях»^[14] (с из­менениями и дополнениями на 02.06.2008), регулиру­ющий отношения на рынках продукции, работ, услуг, в которых участвуют субъекты естественной монопо­лии, потребители, соответствующие органы исполни­тельной власти и местного самоуправления. К сферам деятельности субъектов естественных монополий отно­сятся, в частности, транспортировка нефти и нефтепро­дуктов по магистральным трубопроводам; услуги по транспортировке природного газа по трубопроводам, его хранению и распределению; эксплуатация главных сооружений по очистке магистральных трубопроводов; эксплуатация трубопроводов и др. В соответствии с Законом регулирование деятельности субъектов есте­ственных монополий может осуществляться методами: регулирования цен (тарифов);

• определения потребителей, которым в обяза­тельном порядке должны быть оказаны услуги, либо минимального уровня их обеспечения;
• обеспечения приведения объема производства (реализации) в соответствие с показателями, установленными законом.

Закон Азербайджанской Республики «О газоснабжении»^[15] регулирует деятельность по произ­водству, переработке, транспортировке, хранению, распределению, продаже и использованию всех ви­дов, включая и природные, газов, потребляемых в ка­честве энергоносителей. Нормы закона основаны на базовых принципах энергетического законодательства Азербайджана с учетом особенностей деятельности в рассматриваемой сфере. При этом п.З ст. 2 Закона определяет, что деятельность, связанная с разработкой, открытием, развитием газовых месторождений, добы­чей, переработкой и подготовкой к транспортировке природного газа регулируется иными законодательны­ми актами. Ст. 11 «Договоры в области деятельности по газу» Закона «О газоснабжении» определяет, что организация транспортировки газа, строительство га­зораспределительных сетей, создание подземных га­зовых хранилищ, их эксплуатация и реконструкция, может быть осуществлена только на базе договоров по энергетике, которые заключаются между подрядчиком и соответствующим органом исполнительной власти. При этом срок действия рассматриваемых договоров не может превышать 20 лет со дня вступления их в силу, а в соответствии с ч. 1 ст. 11 может быть продлен еще на 10 лет. С учетом большого количества международных договоров, заключенных Азербайджанской Республи­кой с зарубежными государствами, ст. 24 Закона четко определяет, что действие настоящего закона не огра­ничивает сферу влияния международных договоров, признанных и заключенных Азербайджанской Респу­бликой, в том числе связанных с подводными трубо­проводами и т.д.

Основным законодательным актом, регулирующим налогообложение в Азербайджане, является Налого­вый кодекс Азербайджанской Республики, введенный в действие 1 января 2001 г. Основными налогами, уста­новленными для общего налогового режима, являются налоги на прибыль предприятий, налог на добавленную стоимости, акциз, налог на имущество, дорожный нало­ги и т.д. Законодательством предусмотрено три основ­ных налоговых режима: общий режим, режим СРП и режим, в рамках которого осуществляются операции по основному экспортному нефтепроводу. Так, согласно режиму СРП, в рамках которого в основном действуют нефтегазовые иностранные компании, добывающие нефть и газ на шельфе Каспийского моря, подрядчики платят налог на прибыль, социальные взносы за мест­ных сотрудников. Этим режимом предусмотрены до­полнительные выплаты — бонусы и местные взносы, которые предусматриваются условиями конкретного СРП. Компании, работающие в данном режиме, осво­бождаются от всех остальных налогов, ставка налога на прибыль для них варьируется от 25 до 32%, при этом подрядчики имеют право импортировать или экспор­тировать необходимое оборудование беспошлинно, с оплатой только сбора за таможенное оформление.

В рамках общего налогового режима компании, ра­ботающие в нефтегазовой отрасли, платят НДС в разме­ре 18%, налоги на прибыль — 27%, налог на природные ресурсы, подоходный налог с физических лиц, налог имущество, акцизы и другие местные налоги и сборы. Также законодательством предусмотрена выплата ли­цензионных платежей или роялти (от 3 от 26%).

Для энергетических компаний, работающих в режи­ме «основной экспортный нефтепровод», предусмотре­на уплата налога на прибыль (27%), а также социальные взносы за местный персонал. При этом участники дан­ного режима освобождены от других выплат на терри­тории Азербайджанской Республики.

Другим законодательным актом, регулирующим налогообложение в сфере нефтегазодобыче является Закон Азербайджанской Республики «О недрах». Так, глава 6 «Экономический механизм недропользования» Закона «О недрах» предусматривает механизм опреде­ления самой системы платежей при пользовании не­драми, порядок уплаты, форма внесения платы за поль­зование недрами. Система платежей при пользовании недрами включает в себя такие виды платежей как го­сударственный сбор (плата) за выдачу лицензии, плате­жи за пользование недрами, горный налог, отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы, а так­же платежи за пользование участками морского дна и акваторией.

Помимо национального законодательства, ино­странные инвестиции в Азербайджане регулируются многосторонними и двусторонними международными договорами. В качестве примера можно привести Со­глашение между Правительством Азербайджанской Республики и Правительством Соединенного Королев­ства Великобритании и Северной Ирландии о поддерж­ке и защите инвестиций, подписанное 4 января 1996 г. и ратифицированное Законом Азербайджанской Респу­блики от 15 марта 1996 г.; Соглашение между Прави­тельством Азербайджанской Республики и Правитель­ством Французской Республики о взаимном поощрении и защите инвестиций, подписанное 1 сентября 1998 г. и ратифицированное Законом Азербайджанской Респу­блики от 27 ноября 1998 г., и др.

Завершая рассмотрение системы законодательства Азербайджанской Республики, следует обратить вни­мание еще на одну правовую модель, которая активно применяется в сфере регулирования отношений с ино­странными инвесторами в нефтегазовом секторе. В период становления законодательства с целью форми­рования приемлемой для иностранных инвесторов (и в первую очередь для стратегических инвесторов) зако­нодательной среды было принято решение идти по пути законов-контрактов. Суть такого подхода заключалась в том, что отдельные крупные нефтяные контракты (инвестиции по которым исчисляются миллиардами долларов) принимались по процедуре и в виде Закона Азербайджанской Республики, стабильного и неизмен­ного на весь срок действия контракта. Таким образом, Азербайджан выигрывал время, а иностранный инве­стор получал законодательный акт в согласованной сторонами форме и формулировках, регулирующий все аспекты взаимоотношений инвестора, с одной стороны, и государства в лице соответствующих органов власти — с другой^[16].

Нужно отметить, что с каждым новым контрактом происходит стандартизация основных условий. Специ­алисты предполагают, что в будущем модельный кон­тракт станет приложением к какому-либо закону из па­кета, регулирующего инвестиционную деятельность в нефтедобыче. Такое решение, по мнению азербайджан­ских юристов, является предпочтительным для стран, характеризующихся наличием богатых сырьевых ре­сурсов, политическим консенсусом между различными ветвями государственной власти и ограниченностью времени для принятия тех или иных крупномасштаб­ных инвестиционных решений.

По таким нефтяным контрактам-законам сторонами выступают Государственная нефтяная компания Азер­байджанской Республики (ГНКАР)^[17], которая являет­ся одной из крупнейших нефтяных компаний мира, и подрядчик. В контрактах ГНКАР выступает в качестве уполномоченного правительственного органа.

По азербайджанским нефтяным контрактам-законам подрядчики получают исключительные права на ве­дение операций в пределах контрактной территории, а за ее пределами — в той степени, в которой это не­обходимо для осуществления нефтегазовых операций. Подрядчик получает право первоочередного доступа ко всем существующим объектам, инфраструктуре, мощ­ностям, объектам на территории Азербайджана в той степени, в какой это не ограничивает или не создает по­мех для операций их владельцев. Подрядчик облагается только налогом на прибыль по твердой фиксированной ставке и освобождается от всех других существующих или будущих налогов, пошлин и т.п. включая налоги или пошлины на экспорт и импорт.

Контракт регулируется и толкуется в соответствии с принципами права Азербайджанской Республики, он имеет силу Закона Азербайджанской Республики и превалирует над любым другим действующим или бу­дущим законом, положения которого не соответству­ют или противоречат контракту. В контрактах-законах детально отработан принцип экономической стабили­зации, означающий, что права и интересы, принадле­жащие по контракту подрядчику или его правопреемни­кам, а также субподрядчикам, не подлежат изменению, модификации или сокращению без предварительного их согласия. Если же в силу каких-то причин прави­тельство или иной уполномоченный орган власти будет требовать применения закона, межправительственного договора и т.п., противоречащих положениям контрак­та и воздействующих на права и интересы подрядчика, то они могут быть применены только после занесения в контракт удовлетворяющих подрядчика корректи­ровок, восстанавливающих сбалансированность инте­ресов сторон. Если все же будет иметь место отрица­тельное воздействие на права и интересы подрядчика, то азербайджанская сторона компенсирует ему любые потери, ухудшающие экономические обстоятельства, убытки или ущерб в связи с такими изменениями.

В контрактах детально отражаются признанные ми­ровой практикой арбитражные процедуры разрешения споров.

Не стоит думать, что положения контрактов каким-то образом ущемляют государственные интересы. В контракты включены сбалансированные обоюдовыгод­ные условия для обеих сторон. Так, в частности, усло­виями контрактов предусматриваются:

• разведочный период и дополнительный разве­дочный период, в течение которого подрядчик обязан выполнить определенные в контракте работы. Невыполнение подрядчиком всех или каких-либо работ признается существенным нарушением им своих обязательств. В этом слу­чае ГНКАР имеет право по своему усмотрению прервать действие контракта, а понесенные подрядчиком затраты не подлежат возмеще­нию. Подрядчик не вправе оставить подрядную площадку и расторгнуть контракт до заверше­ния разведочного периода. Единственной при­чиной невыполнения работ может быть насту­пление форс-мажорных обстоятельств;

• период разработки и добычи, который начина­ется с даты утверждения ГНКАР программы разработки, предоставленной подрядчиком, и продолжается в течение согласованного срока (обычно 20-30 лет);
• возмещение затрат, которое является замкну­тым, поскольку все затраты по проекту возме­щаются только из добычи по нему. Подрядчик вправе возмещать затраты от общего объема до­бытой сырой нефти или свободного природного газа (попутный газ предоставляется азербайд­жанской стороне бесплатно) в следующем по­рядке: 1) все 100% годовых эксплуатационных затрат; 2) все капитальные затраты из объема, не превышающего 50% остающихся добытых углеводородов;
• налогообложение. Кредитуемый налог упла­чивается ГНКАР от имени подрядчика. Ставка налога на прибыль подрядчика составляет по нескольким контрактам 25%, по другим (под­писанным позже) — 32%. Подрядчик освобож­дается от уплаты всех прочих налогов, пошлин и т.п., за исключением таможенных сборов, на­логов с доходов физических лиц, взносов в фон­ды государственного социального страхования Азербайджанской Республики и подобных платежей (включая, но не ограничиваясь взносами в пенсионный фонд, фонд трудоустройства, фонд социального страхования и фонд медицинского страхования) только в отношении сотрудников- граждан Азербайджанской Республики.
• выплаты бонуса и поакровые оплаты подрядчи­ком. Подрядчик обязуется выплачивать бонус в качестве платы за право доступа на контракт­ную площадь, который может выплачиваться по согласованию сторон поэтапно в согласо­ванных суммах. Платежи бонуса не подлежат возмещению. Кроме того, подрядчик произво­дит в течение разведочного и дополнительного разведочного периодов ежегодную поакровую оплату в согласованном размере.
• создание руководящего комитета. Руководя­щий комитет создается с началом периода раз­работки и добычи. ГНКАР и подрядчик имеют равное право голоса. Решения принимаются единогласно. Основными функциями руково­дящего комитета являются: контроль над ве­дением нефтегазовых операций, рассмотрение и утверждение годовых рабочих программ и соответствующего бюджета подрядчика, кон­троль над затратами, рассмотрение и утвержде­ние программ обучения кадров, программ раз­работки и т.п.
• создание операционной компании. Подрядчик создает операционную компанию, действую­щую в качестве оператора, которая проводит нефтегазовые операции от имени подрядчика и работает без прибыли и убытка, только в преде­лах утвержденных руководящим комитетом го­довых рабочих программ и бюджетов.

Первый из подобных контрактов был заключен между ГНКАР и консорциумом иностранных нефтяных компаний по месторождениям Азери, Чираг и глубоко­водной части месторождения Гюнешли в азербайджан­ском секторе Каспийского моря. Контракт был подпи­сан 20 сентября 1994 г., после чего был ратифицирован Парламентом и Указом Президента Республики введен в силу Закона Азербайджанской Республики с 12 дека­бря 1994 г. Именно этот проект первый из заключенных с иностранными нефтегазовыми компаниями остается одним из самых результативных на территории Азер­байджана как для экономики Азербайджана, так и для экономики всего Каспийского бассейна^[18].

Участниками данного «контракта века», наряду с ГНКАР, стали компании «Амоко», «Юнокал» (США); «БиПи» (Великобритания); «Статойл» (Норвегия); «ЛУКОЙЛ» (Россия), «ТПАО» (Турция), «Дельта» (Саудовская Аравия) и др. Была создана операционная компания — Азербайджанская Международная опера­ционная компания (AMOK). Проектом разработка ме­сторождения Азери была поделена на два больших эта­па — «Центральный Азери», так называемая фаза один со стоимостью 3,4 млрд. долл. США, и «Восточный и Западный Азенри» — фаза два со стоимостью 5,2 млрд. долл. США.

Этот контракт явился первым шагом, который от­крыл дорогу иностранным компаниям в Азербайджан, позволил им более уверенно вкладывать инвестиции в народное хозяйство республики. Подписание контракта имело решающее значение не только в вопросе освое­ния нефтегазовых ресурсов, но и вообще в привлечении зарубежных инвесторов в Азербайджан. Следует отме­тить, что после подписания контракта активизировали свою работу в Азербайджане такие крупные компании, как «Шеврон», «Эксон», «Мобил» и др., которые ранее занимали выжидательную позицию.

С 20 сентября 1994 г. было подписано большое количество законов-контрактов, в том числе «Азери — Чираг — Гюнешли»^[19], «Шах-дениз^[20] », «Карабах^[21] », «Ашрафи — Дан Улдузу^[22] », «Ленкорань — Дениз — Талыш^[23] », «Ялама^[24] », «Огуз^[25] », «Нахчывань^[26] », «Апшерон^[27] », «Курдаши, Арас и Кирган Дениз^[28] »^[29] и др.

Необходимо отметить, что финансовые средства, получаемые Азербайджаном от продажи нефти и газа по соглашениям о разделе продукции, а также бонусы, выплаты иностранных компаний и транзитные плате­жи, явились основными источниками доходов Госу­дарственного нефтяного фонда Азербайджанской Ре­спублики (SOFAZ). Азербайджан создал этот механизм аккумулирования нефтяных доходов в специальном фонде одним из первых среди стран СНГ, при этом SO­FAZ, в отличии от стабилизационного фонда России, не только исполняет функции накопления финансовых средств, но и стал донором бюджета Азербайджана, а также инвестором приоритетных инфраструктурных проектов^[30].

Интенсивный рост валютных ресурсов страны в ре­зультате взвешенной нефтегазовой стратегии открыл перед Азербайджанской Республикой новые возмож­ности для использования этих средств в развитии и других отраслей энергетики. Так, развитие электроэ­нергетической системы Азербайджана, проводимое в соответствии с Европейской энергетической хартией, реализуется на основе Государственной программы по развитию топливно-энергетического комплекса Азер­байджанской Республики (2005 — 2015 гг.)^[31]. Только реализация проектов, включенных в программу раз­вития электроэнергетической отрасли, оценивалась в 2004 году в 2, 695 млрд. долл. США, и при этом основ­ные средства были направлены на модернизацию гене­рирующих мощностей энергосектора Азербайджана. Развитие альтернативных источников электроэнергии также входит в число приоритетных проектов Азер­байджанской Республики^[32]. Так, в составе Министер­ства промышленности и энергетики Азербайджанской Республики было создано Государственное агентство по альтернативным и возобновляемым источникам энергии^[33], а Правительство продолжает уделять боль­шое внимание реализации мер по увеличению удель­ного веса электроэнергии, производимой за счет аль­тернативных и возобновляемых источников энергии в энергетическом балансе Азербайджана (это касается и использования «солнечных коллекторов» в проектах строительства зданий для их отопления и обеспечения горячей водой, внедрение технологий утилизации бы­товых отходов в городских пунктах, строительство сол­нечных электростанций и т.д.).

Развитие в последние годы социально- экономических реформ в Азербайджанской Республи­ке и меры, осуществляемые в области создания благо­приятных условий для развития предпринимательства и свободной экономической деятельности, открывают новые возможности для увеличения притока иностран­ных инвестиций во все отрасли экономики Азербайд­жанской Республики. И при этом, несомненно, очень важно наличие такого законодательного обеспечения деятельности иностранных инвесторов, которое, с одной стороны, будет позволять и в дальнейшем уве­личивать поток иностранных инвестиций, а с другой — обеспечивать сочетание частных и публичных интере­сов при инвестировании на территории страны.

Библиография:

1. И.И. Мазур. Энергия Будущего. — М.: Элима. — 2006.
2. Марко Поло. Путешествие в 1286 г. по Татарии и другим странам Востока. — СПб. — 1873. С.18.
3. A.M. Кудырлы. Из истории развития дореволюционной Бакинской нефтеперерабатывающей промышленности. — Баку. — 1970.
4. А.А. Байрамов. Энергетическое сотрудниче­ство Азербайджана с зарубежными странами. // Автореферат кандидатской диссертации. — М. — 2007.
5. А.И.Перчик. Налогообложение нефтегазодобы­чи. — М.: Экономика. Право. — 2004.
6. Нефть и газ. Мировая история. — М.: Земля и человек XXI век. — 2004.
7. Н. Алиев, X. Юсиф-заде. Нефтегазовая про­мышленность Азербайджана. — Баку: Изда­тельский дом «Азербайджан». — 2001.
8. К. Зейналов. Проект «Центральный Азери» — в широко развернутой перспективе. // Специаль­ный выпуск к Конференции «Каспийские нефть и газ — 2004». — Баку — 2004.
9. К. Зейналов. Устойчивое развитие. Обзор дея­тельности ГНКАР. // Специальный выпуск к Конференции «Каспийские нефть и газ — 2004». — Баку — 2004.
10. П. Васифоглу. Чем привлекателен оншор? Про­ект СРП, заключенного с китайской компанией «Shengli Oil» по разработке оншорного место­рождения «Пирсаат». — Специальный выпуск к Конференции «Каспийские нефть и газ — 2004». — Баку — 2004.

---

^[1] Оценки запасов ресурсов каспийского региона существенно разнятся. По некоторым данным ресурсы Каспия — 200 млрд. баррелей, по другим — 40 млрд. баррелей. Рабочей цифрой принято считать 90 млрд. баррелей, что приблизительно соответствует подтвержденным запасам Кувейта, но при этом надо учитывать, что значительные площади Каспия еще не разведаны. Среди стран бывшего СССР, лишь Россия, Азербайджан и Казахстан имеют большие запасы и добывают нефть более существующих внутренних потребностей. Именно с учетом этих позиций, а также с планируемым увеличением экспортных возможностей этих стран, связаны идеи и намерения, высказываемые рядом ученых и политиков о возможности и необходимости создания «ОПЕК-2» — второго крупнейшего объединения стран — экспортеров нефти, в противовес странам Персидского залива.

^[2] Марко Поло. Путешествие в 1286 г. по Татарии и другим странам Востока. — СПб. — 1873. — С. 18.

^[3] A.M. Кудырлы. Из истории развития дореволюционной Бакинской нефтеперерабатывающей промышленности. — Баку, — 1970.

^[4] И.И. Мазур. Энергия Будущего. — М.: Элима. — 2006.

^[5] К. Зейналов. Устойчивое развитие. Обзор деятельности ГНКАР // Специальный выпуск к Конференции «Каспийские нефть и газ — 2004». — Баку — 2004.

^[6] Так, принципиальные условия СРП, заключенных на разведку и разработку оншорных месторождений, предусматривают, что иностранный подрядчик по истечении 6 месяцев после утверждения соглашения должен представить в ГНКАР рабочую программу; по истечении 2 лет после утверждения программы в течение 90 дней обязан обеспечить повышение уровня среднесуточного производства сырой нефти в полтора раза, при этом национальная госу­дарственная компания (ГНКАР) при невыполнении вышеу­казанных обязательств имеет право приостановить дальней­шую реализацию соглашения без возмещения затрат. Срок действия соглашения составляет 25 лет с возможностью его пролонгации еще не 5 лет, а среди обязательств, являющих­ся нововведением в азербайджанских СРП является то, что операционная компания с момента начала добычи обязана ежегодно предоставлять ГНКАР 4 800 т нефти. В течение 30 дней после ратификации соглашения иностранный подряд­чик обязан предоставить бонус и т.д. // П. Васифоглу. Чем привлекателен оншор? Проект СРП, заключенного с китай­ской компанией «Shengli Oil» по разработке оншорного ме­сторождения «Пирсаат». — Специальный выпуск к Конфе­ренции «Каспийские нефть и газ — 2004». — Баку — 2004.

^[7] А.А. Байрамов. Энергетическое сотрудничество Азербайд­жана с зарубежными странами. // Автореферат кандидатской диссертации. — М. — 2007.

^[8] Ведомости Верховного Совета Азербайджанской Респу­блики №4, ст. 81, 1992 г. с изм. и доп. на 05.03.2010.

^[9] Интернет ресурс: http://www.base.spinfonn.ru

^[10] Интернет ресурс: http://www.base.spinfonn.ru

^[11] Интернет ресурс: http://www.base.spinfonn.ru/

^[12] Конституция Азербайджанской Республики принята все­общим голосованием 12.11.1995 с изм. и доп. на 24.12.2008.

^[13] Собрание законодательства Азербайджанской Республики от 31.08.1997, №2 ст. 120 с изм. и доп. на 09.03.2004.

^[14] Интернет ресурс: http://www.base.spinform.ru

^[15] Собрание законодательства Азербайджанской Республики от 30.09.1998 №9, ст. 563 с изм. и доп. на 30.09.2009.

^[16] Нефть и газ Азербайджана. 1998. С. 11-16.

^[17] Государственная нефтяная компания Азербайджанской Республики создана 13 сентября 1992 года в соответствии с Указом Президента Азербайджанской Республики на базе государственного концерна «Азеринефть» и Производствен­ного объединения «Азнефтехимия». ГНКАР является верти­кально интегрированным холдингом, в ведении которого находится добыча нефти и газа, транспортировка нефти, геофизика, инженерная геология и производство машино­строительных изделий для нефтегазовой промышленности. В состав ГНКАР входят также два нефтеперерабатывающих завода, нефтяной флот, строительные тресты и предприятия автотранспорта. ГНКАР добывает ок. 50% нефти страны, а общий объем капиталовложений по международным кон­трактам ГНКАР оценивается более чем в 50 млрд. долл. США. // Нефть и газ. Мировая история. — М.: Земля и чело­век ХХ1век. — 2004.

^[18] К. Зейналов. Проект «Центральный Азери» — в широко развернутой перспективе. // Специальный выпуск к Конфе­ренции «Каспийские нефть и газ — 2004». — Баку — 2004.

^[19] БиПи/Амоко — 34,14%, ГНКАР — 10%, Лукойл — 10%, Юнокал — 10,28%, Статойл — 8,56%, Эксон/Мобил — 8%, Девон Энергу — 0,81%, Амерадо Хес — 1,04%, Дельта — 1,68%, Иточу — 3,92%, Пензойл — 4,82%, ТПАО — 6,75%. Подписано 20 сентября 1994 года, вступило в силу 12 дека­бря 1994 года. Оператор — БиПи/Амоко.

^[20] БиПи/Амоко — 25,5%, Статойл — 25,5%, ГНКАР — 10%, ТПАО — 9%, Лукойл — 4,6%, ЛукАджип — 5,4%, Эльф — 10%, Ойэк — 10%. Подписано 4 июня 1996 года, вступило в силу 17 октября 1996 года. Оператор — БиПи/Амоко — AMOK.

^[21] ЛукАджип — 45%, Пензойл — 30%, Лукойл — 12,5%, ГНКАР — 4,5%, Аджип — 5%. Подписано 10 ноября 1995 года.

^[22] БиПи/Амоко — 30%, Юнокал — 25,5%, Иточу — 20%, ГНКАР — 20%, Дельта Хес — 4,5%. Подписано 14 декабря 1996 года.

^[23] Винтершуль — 30%, Тоталь/Фина/Эльф — 35%, ГНКАР — 25%, ОИЕС — 10%. Подписано 13 января 1997 года, всту­пило в силу 30 июня 1997 года. Оператор — Эльф.

^[24] ЛукАрко — 60%, ГНКАР — 40%. Подписано 29 июля 1997 года, вступило в силу 10 декабря 1997 года. Оператор — ЛукАрко.

^[25] ГНКАР — 50%, Эксон/Мобиль — 50%. Подписано 1 авгу­ста 1997 года, вступило в силу 5 декабря 1997 года. Опера­тор — Эксон/Мобиль.

^[26] ГНКАР — 50%, Эксон/Мобиль — 50%. Подписано 1 авгу­ста 1997 года, вступило в силу 5 декабря 1997 года. Опера­тор — Эксон/Мобиль.

^[27] ГНКАР — 50%, Шеврон — 30%, Тоталь/Фина/Эльф — 20%. Подписано 1 августа 1997 года, вступило в силу 5 дека­бря 1997 года. Оператор — Шеврон.

^[28] ГНКАР — 50%, Аджип — 25%, Репсол — 5%, ТПАО — 5%, Митсуи — 15%. Подписано 2 июня 1998 года, вступило в силу 30 июля 1998 года. Оператор — Аджип.

^[29] Н. Алиев, X. Юсиф-заде. Нефтегазовая промышленность Азербайджана. — Баку: Издательский дом «Азербайджан». — 2001.

^[30] Интернет — ресурс: www.commersant.ru (26.05.2007).

^[31] Утверждена Распоряжением Президента Азербайджан­ ской Республики от 14 февраля 2005 года №635.

^[32] Государственная программа по использованию альтерна­тивных и возобновляемых источников энергии в Азербайд­жанской Республике. Утверждена Распоряжением Прези­дента Азербайджанской Республики от 21 октября 2004 года №462.

^[33] Указ Президента Азербайджанской Республики от 10 ноя­бря 2009 года №182 «Об утверждении Положения о Госу­дарственном агентстве по альтернативным и возобновляе­мым источникам энергии Министерства промышленности и энергетики Азербайджанской Республики».