WWW.DISUS.RU

БЕСПЛАТНАЯ НАУЧНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

 

Pages:     || 2 |
-- [ Страница 1 ] --


РЕВИЗИОННАЯ КОМИССИЯ

МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ГОРОД КУРЧАТОВ»

________________________________________________________________

ул.Молодежная, д.9, г.Курчатов, Курская область, 307251


ЗАКЛЮЧЕНИЕ

на годовой отчет об исполнении бюджета

города Курчатова за 2010 год

Настоящее заключение подготовлено Ревизионной комиссией муниципального образования «Город Курчатов» на основании норм и положений Бюджетного кодекса Российской Федерации, решений Курчатовской городской Думы от 27.12.2007 № 80 «О бюджетном процессе в городе Курчатове», от 04.05.2008 №17 «О Ревизионной комиссии муниципального образования «Город Курчатов» (вместе с Положением о Ревизионной комиссии муниципального образования «Город Курчатов»), от 22.12.2010 № 105 «О плане работы Ревизионной комиссии муниципального образования «Город Курчатов» на 2011 год».

Отчет об исполнении бюджета города Курчатова представлен администрацией города Курчатова на рассмотрение Ревизионной комиссией муниципального образования «Город Курчатов» в соответствии со ст. 264.4 БК РФ в срок до 1 апреля 2011 года.

Отчет представлен по форме, установленной приказом Минфина РФ от 13.11.2008 №128н (с изм.) «Об утверждении инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации”.

Основы порядка составления бюджетной отчётности и проведения внешней проверки отчётов об исполнении бюджетов Российской Федерации установлены статьями 264.2 и 264.4 Бюджетного Кодекса Российской Федерации.
При этом согласно части 1 статьи 264.2 Бюджетного Кодекса РФ главными администраторами бюджетных средств признаются главные распорядители бюджетных средств, главные администраторы доходов бюджета, главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета.
Согласно части 1 статьи 264.4 Бюджетного Кодекса Российской Федерации годовой отчет об исполнении бюджета до его рассмотрения в законодательном (представительном) органе подлежит внешней проверке, которая включает внешнюю проверку бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств и подготовку заключения на годовой отчет об исполнении бюджета.
В городе Курчатове порядок предоставления, рассмотрения и внешней проверки годового отчёта об исполнении бюджета города установлен «Положением о бюджетном процессе в городе Курчатове».

При подготовке заключения использованы материалы экспертно-аналитических и контрольных мероприятий, проведенных Ревизионной комиссией в 2010 году.

Внешняя проверка отчета об исполнении бюджета

города Курчатова за 2010 год


Ревизионной комиссией муниципального образования «Город Курчатов» проведена внешняя проверка годовой бюджетной отчетности всех главных администраторов бюджетных средств города Курчатова за 2010 год.

Оформлено 6 актов внешней проверки годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств. Акты подписаны без разногласий.

Основные параметры бюджета города Курчатова за 2010 год


Исполнение бюджета города Курчатова за 2010 год характеризуется следующими данными.

тыс. рублей

Наименование показателей Утверждено на 2010 год Исполнено за отчетный период
Решением КГД от 23.12.2009 № 106 Решением КГД от 23.12.2009 № 106 (в ред. от 24.11.2010) Отчет управления финансов на 01.01.2011 сумма отклонение от утвержденных назначений с учетом изменений[1] % исполнения
к утверж-денным назначе-ниям к утверж-денным назначе-ниям с учетом измене-ний
1 2 3 4 5 6 7 8
Доходы бюджета 479883,3 581421,27 581421,27 587111,46 5690,19 122,3 101,0
в том числе:
- налоговые и неналоговые доходы 330859,0 340483,96 340483,96 345816,39 5332,43 104,5 101,6
- безвозмездные поступления 149024,3 240937,31 240937,31 241295,07 357,76 161,9 100,1
Расходы бюджета 481723,37 614011,35 626016,15 588016,85 - 37999,3 122,1 95,8
Дефицит (-), профицит (+) -1840,07 -32590,08 -44594,88 -905,39 - - -
Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета 1840,07 32590,08 44594,88 905,39 - - -
в том числе:
- кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации 0,0 0,0 0,0 0,0 - - -
- изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета 1840,07 32590,08 44594,88 905,39 - - -

В графе 4 указаны:

- доходы согласно уточненному решению КГД от 24.11.2010 №88

- расходы согласно сводной бюджетной росписи

в графах 6 и 7 таблицы отклонение от утвержденных назначений и процент исполнения по доходам -согласно решениям КГД, по расходам – согласно сводной бюджетной росписи с изменениями

Решением Курчатовской городской Думы от 23.12.2009 № 106 «О бюджете города Курчатова на 2010 год» утверждены основные характеристики бюджета города Курчатова на 2010 год:

прогнозируемый общий объем доходов бюджета города Курчатова в сумме 479883,3 тыс. рублей;

общий объем расходов бюджета города Курчатова в сумме 481723,367 тыс. рублей;

дефицит бюджета города Курчатова в сумме 1840,067 тыс. рублей.

За 2010 год в бюджет города Курчатова решениями Курчатовской городской Думы было внесено 5 изменений.

В соответствии с решением Курчатовской городской Думы от 24.11.2010 №88 «О внесении изменений в решение Курчатовской городской Думы от 23.12.2009 №106 «О бюджете города Курчатова на 2010 год» доходы утверждены в сумме 581421,27 тыс.рублей, расходы в сумме 614011,35 тыс.рублей, дефицит бюджета составляет 32590,08 тыс.рублей.

В результате с учетом изменений:

прогнозируемый общий объем доходов бюджета города Курчатова увеличен на 101537,97 тыс. рублей или на 21,2 процента от первоначально прогнозируемого общего объема доходов бюджета города Курчатова;

общий объем расходов увеличен на 132287,98 тыс. рублей или на 27,5 процентов от первоначально утвержденного объема расходов бюджета города Курчатова;

дефицит бюджета города Курчатова увеличен на 30750,01 тыс. рублей от первоначально утвержденного дефицита бюджета города Курчатова.

Согласно отчету об исполнении бюджета города Курчатова за 2010 год, бюджет города Курчатова исполнен по доходам в сумме 587111,46 тыс.рублей или 101,0 % к утвержденным бюджетным назначениям с учетом изменений, по расходам в сумме 588016,85 тыс.рублей или 95,8 % к утвержденным бюджетным назначениям с учетом изменений, с дефицитом 905,39 тыс.рублей.

Расхождение в сумме 12004,8 тыс. рублей между плановыми показателями расходов бюджета города Курчатова на 2010 год, утвержденными Решением Курчатовской городского Думы от 23.12.2009 № 106 «О бюджете города Курчатова на 2010 год» (с учетом изменений), и сводной бюджетной росписью бюджета города Курчатова по состоянию на 1 января 2011 года сложилось за счет поступлений в конце года межбюджетных трансфертов из областного бюджета в виде субвенций и остатков целевых средств, образовавшихся на счете городского бюджета.

Исполнение бюджета по доходам

Всего, с учетом средств, полученных из бюджетов других уровней, бюджет города Курчатова за 2010 год исполнен в сумме 587111,5 тыс.рублей. Бюджетные назначения выполнены на 101,0 % от уточненных плановых назначений и на 122,3 % от первоначально утвержденных плановых назначений.

По сравнению с 2009 годом доходы бюджета города Курчатова за 2010 год уменьшились на 123293,9 тыс.рублей за счет уменьшения безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ. В 2009 году в бюджет города Курчатова поступили субсидии на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов за счет средств, поступивших от государственной корпорации Фонд содействия реформированию ЖКХ в сумме 222937 тыс.рублей.

При этом по сравнению с 2009 годом собственные дохода бюджета без учета безвозмездных поступлений (финансовой помощи из бюджетов бюджетной системы РФ и прочих безвозмездных поступлений) увеличились на 14790,1 тыс.рублей.

Поступления в бюджет города Курчатова за 2010 год налоговых и неналоговых доходов составили 345816,4 тыс.рублей, или 101,6 % к уточненному годовому плану и 104,5 % к первоначально утвержденному плану. Удельный вес налоговых и неналоговых доходов составил 58,9 % от всех поступивших в бюджет города Курчатова доходов за 2010 год.

Безвозмездные поступления в 2010 году составили 241295,1 тыс.рублей, или 100,1 % к уточненному годовому плану и 161,9 % к первоначально утвержденному плану. Удельный вес безвозмездных поступлений составил 41,1 % от всех поступивших в бюджет города Курчатова доходов за 2010 год.

Данные об исполнении бюджета по доходам (без учета безвозмездных поступлений) в 2010 году

тыс. руб.

Наименование Код Утверж-дено реше-нием о бюджете на 2010 год (в ред. от 24.11.10) Утвержденные бюджет-ные назначе-ния согласно отчета управле- ния финансов Испол-нено в %
к утвержден-ному бюд-жету к утвержден-ным назначении ям согласно отчета
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ 1 00 00000 00 0000 000 340 484,0 340 484,0 345 816,4 101,6 101,6
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ 1 01 00000 00 0000 000 202 756,0 202 756,0 205 508,8 101,4 101,4
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД 1 05 00000 00 0000 000 23 113,0 23 113,0 23 286,3 100,7 100,7
НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО 1 06 00000 00 0000 000 66 713,0 66 713,0 66 634,9 99,9 99,9
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА 1 08 00000 00 0000 000 20 307,0 20 307,0 21 059,8 103,7 103,7
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПЕРЕРАСЧЕТЫ ПО ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ, СБОРАМ И ИНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ ПЛАТЕЖАМ 1 09 00000 00 0000 000 1 662,0 1 662,0 1 667,2 100,3 100,3
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ 1 11 00000 00 0000 000 16 759,0 16 759,0 17 322,0 103,4 103,4
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ 1 12 00000 00 0000 000 1 591,0 1 591,0 1 435,1 90,2 90,2
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ И КОМПЕНСАЦИЯ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА 1 13 00000 00 0000 000 41,0 41,0 40,7 99,3 99,3
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ 1 14 00000 00 0000 000 1 800,0 1 800,0 3 162,8 175,7 175,7
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА 1 16 00000 00 0000 000 5 742,0 5 742,0 5 718,0 99,6 99,6
ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ 1 17 00000 00 0000 000

- 17,0

ВОЗВРАТ ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ И СУБВЕНЦИЙ ПРОШЛЫХ ЛЕТ 1 19 00000 00 0000 000

- 2,2





Уточненный годовой план по налоговым и неналоговым доходам в целом исполнен на 101,6%. Необходимо отметить, что исполнение показателей по налоговым и неналоговым доходам близко к плановым показателям, предусмотренным бюджетом. Однако, достижение такого исполнения обу­словлено корректировкой плановых показателей (исходя из фактического поступления платежей в бюджет с учетом изменений, вносимых действующим законодательством), вносимыми в течение финансового года решениями Курчатовской городской Думы «О внесении изменений и дополнений в решение Курчатовской городской Думы от 23.12.2009 № 106 «О бюджете города Курчатова на 2010 год».

Удельный вес налоговых доходов в общей сумме доходов составил 54,2% (318157,0 тыс.рублей) всех доходов бюджета (587111,5 тыс.рублей), исполнение составляет 101,1% к уточненному годовому плану по налоговым доходам (314551,0 тыс.рублей).

В сравнении с 2009 годом поступления налоговых доходов увеличились на 12232,4 тыс.рублей

Структура налоговых доходов местного бюджета по основным видам и группам налогов традиционна. Основная доля налоговых дохо­дов 64,6% (205508,8 тыс.рублей) приходится на отчисления от налога на доходы физиче­ских лиц. На поступления от единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности - 7,2 % (22978,2 тыс.рублей), на налог на имущество физ.лиц - 1,3%, (4167,8 тыс.рублей), на земельный налог - 19,6% (62467,1 тыс.рублей), на государственные сборы и пошлины - 6,6% (21059,8 тыс.рублей), на единый сельхозналог - 0,1% (308,1 тыс.рублей),. Поступления от погашения задолженности по отмененным налогам составили 0,5 % (1667,2 тыс.рублей).

Поступления неналоговых доходов в бюджет муниципального образования «Город Курчатов» в 2010 году составили 27659,4 тыс. рублей или 4,7 % от общего объема доходов. Исполнение составляет 106,7% к уточненному годовому плану по неналоговым доходам (25933,0 тыс.рублей).

В сравнении с 2009 годом поступления неналоговых доходов увеличились на 2557,7 тыс.рублей

Основная часть неналоговых доходов 62,6 % (17322,0 тыс.рублей) приходится на доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности. Внутри данной подгруппы формирование поступлений происходит за счет доходов, получаемых в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества (за исключением имущества автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных предприятий, в т.ч. казенных).

Платежи при пользовании природными ресурсами, состоящие из пла­ты за негативное воздействие на окружающую среду, исполнены в сумме 1435,1 тыс. рублей или 5,2% в общем объеме неналоговых доходов бюджета города. При плане 1591,0 тыс.рублей исполнение по платежам при пользовании природными ресурсами составило 90,2%. Причиной низкого исполнения в 2010 году явилось уменьшение объемов сбросов и выбросов загрязняющих веществ.

Доходы от оказания платных услуг и компенсация затрат государства исполнены в сумме 40,7 тыс.рублей или 0,2% от объема неналоговых доходов.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов в отче­те указаны в сумме 3162,8 тыс.рублей, что составляет 11,4% от объема неналоговых доходов. При плане 1800 тыс.рублей данный доходный источник исполнен в размере 175,7% к уточненному годовому плану, в связи с тем, что в декабре 2010 года (после уточнения бюджета) произведена регистрация и выкуп земельного участка.

Доходы, полученные в виде штрафов, санкций, возмещения ущерба составили 5718,0 тыс.рублей или 20,7% в общем объе­ме неналоговых доходов.

Прочие неналоговые доходы составили всего (-) 17,0 тыс. рублей. Уточнены невыясненные поступления в результате неправильного заполнения реквизитов платежных документов и зачислены на соответствующие коды.

В 2010 году произведен возврат субвенций прошлых лет из-за отсутствия потребности в сумме 2,2 тыс.рублей..

Безвозмездные поступления за 2010 год

тыс.руб.

Наименование Код Утверждено реше-нием о бюджете на 2010 год (в ред. от 24.11.2010) Утвержден-ные бюджетные назначения (отчет управле- ния финансов) Испол- нено в %
к утвер-жден-ному бюджету к утверж-денным назначе- ниям
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ 2 00 00000 00 0000 000 240 937,3 240 937,3 241 295,1 100,1 100,1
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ 2 02 00000 00 0000 000 217 427,8 217 427,8 218 455,2 100,5 100,5
Субсидии бюджетам субъектам РФ и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) 2 02 02000 00 0000 151 52 735,6 52 735,6 50 923,4 96,6 96,6
Субвенции бюджетам субъектам РФ и муниципальных образований 2 02 03000 00 0000 151 164 692,2 164 692,2 167 531,8 101,7 101,7
ПРОЧИЕ БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ 2 07 00000 00 0000 180 23 509,5 23 509,5 22 839,9 97,2 97,2


На долю безвозмездных поступлений в 2010 году приходится 41,1 % (241295,1 тыс. рублей) общего объема доходов города Курчатова (587111,5 тыс.рублей).

На долю субсидий приходится 21,1% (50923,4 тыс.рублей), субвенций 69,4 % (167531,8 тыс.рублей), прочих безвозмездных поступлений 9,5% (22839,9 тыс.рублей) от общего объема безвозмездных поступлений

По сравнению с 2009 годом безвозмездные поступления уменьшились на 138084,0 тыс.рублей.


Анализ поступления доходов

в бюджет города Курчатова в динамике ряда лет

тыс.руб.

Показатели 2007 год 2008 год 2009 год 2010 год
ДОХОДЫ Утверждено 341 141,0 490 056,0 693 790,9 581 421,3
Исполнено 340 808,0 500 264,2 710 405,4 587 111,5
% исполнения 99,9 102,1 102,4 101,0
в том числе: безвозмездные поступления Утверждено 164 173,0 246 547,0 388 620,2 240 937,3
Исполнено 157 587,0 244 710,1 379 379,1 241 295,1
% исполнения 96,0 99,3 97,6 100,1
Доля безвозмездных поступлений в общей сумме доходов 46,2 48,9 53,4 41,1

Анализ поступления доходов в бюджет города Курчатова показывает, что доходы бюджета города в 2010 году уменьшились по сравнению с 2009 годом, основная причина - поступившие в 2009 году бюджетные средства из Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов. В 2010 году город Курчатов не участвовал в Адресной программе Курской области по проведению капитального ремонта многоквартирных домов на 2010 год.

Собственные доходы бюджета города Курчатова в 2010 году увеличились по сравнению с 2007-2009 годами.


Структура поступлений доходов бюджета города Курчатова

в 2010 году (в процентах)


Структура поступлений доходов бюджета города Курчатова

в 2009 году (в процентах)


Следует отметить, что бюджет города Курчатова имеет значительный резерв пополнения доходов в виде поступлений задолженности (текущей и просроченной).

Так, в соответствии с представленной администрацией города Курчатова справкой о дебиторской задолженности бюджета города Курчатова по состоянию на 01.01.2011 года, общая сумма задолженности на конец отчетного периода составила 14371 тыс.рублей (без пени) и в сравнении с началом года уменьшилась на 578 тыс.рублей.

Задолженность по платежам в бюджет по основным источникам формирования доходной части бюджета города Курчатова по состоянию на 01.01.2011 года составляет:

- арендная плата за земельные участки 2087 тыс.рублей, в т.ч. 1359 тыс.рублей – просроченная задолженность;

- арендная плата за аренду объектов муниципального нежилого фонда – 1412 тыс.рублей;

- налоговые платежи в бюджет – 10872 тыс.рублей,

в т.ч. НДФЛ – 5606 тыс.рублей, земельный налог – 1352 тыс.рублей, налог на имущество физических лиц – 2335 тыс.рублей, ЕНВД – 1579 тыс.рублей.

Продолжает оказывать влияние на доходную часть бюджета - снижение налоговых ставок по земельному налогу отдельным категориям налогоплательщиков, приводящие к выпадающим доходам городского бюджета. Так, городской бюджет недополучил налоговых доходов в городской бюджет в 2010 году, также как и в 2009 году, в сумме 15029,6 тыс.руб. Налоговые ставки ранее были снижены в отношении земельных участков, занятых гаражно-строительными кооперативами, с 0,15% до 0,06%, также в отношении земельных участков, занятых спортивно-техническими клубами, ведущими образовательную деятельность, в отношении земельных участков, занятых под городскими мусоросвалками и в отношении земельных участков, предоставленных под индивидуальные гаражи.

Выпадающие доходы городского бюджета по состоянию на 01.01.2011 года от передачи в безвозмездное пользование объектов муниципального имущества (нежилого фонда города Курчатова) общественным организациям, учреждениям, финансируемыми другими уровнями бюджетов, согласно справки Комитета по управлению имуществом города, составили 1190 тыс.рублей.

Недоперечисленные налогоплательщиками суммы в результате снижения налоговых ставок по земельному налогу либо передачи в безвозмездное пользование объектов муниципального имущества являются по своей экономической сути муниципальными средствами (скрытой формой бюджетного финансирования), оставленными в распоряжении налогоплательщика для достижения поставленных целей социально-экономического развития города и общества.

При этом оценить социальную эффективность снижения налоговых ставок, как и практическую помощь от передачи в безвозмездное пользование объектов муниципального имущества Ревизионная комиссия не имеет возможности.

В ходе контрольных мероприятий, проведенных Ревизионной комиссией в 2010 году в учреждениях города, установлены факты финансовых нарушений, приведшие к недополученному доходу от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на сумму 682,4 тыс.рублей.


Расходная часть бюджета города Курчатова


Решением Курчатовской городской Думы от 23.12.2009 № 106 «О бюджете города Курчатова на 2010 год» (в ред.от 24.11.2010) расходы предусматривались в сумме 614011,3 тыс.рублей.

Сводной бюджетной росписью бюджета города Курчатова по состоянию на 01 января 2011 года бюджетные ассигнования по расходам на 2010 год утверждены в объеме 626016,1 тыс.рублей.

Расхождение в сумме 12004,8 тыс.рублей между плановыми показателями расходов бюджета города Курчатова на 2010 год, утвержденными Решением Курчатовской городской Думы от 23.12.2009 № 106 «О бюджете города Курчатова на 2010 год» (в ред.от 24.11.2010), и сводной бюджетной росписью города Курчатова на 01 января 2011 года сложилось за счет безвозмездных поступлений из областного бюджета (межбюджетные трансферты) и остатков целевых средств, образовавшихся на счете городского бюджета.

Исполнение расходов бюджета города Курчатова осуществлялось на основе сводной бюджетной росписи, сформированного кассового плана и заявок на финансирование, представляемых главными распорядителями средств бюджета города Курчатова.

Согласно годовому отчету администрации города Курчатова расходы бюджета города за 2010 год исполнены в объеме 588016,9 тыс.рублей или 93,9 % от расходов уточненной бюджетной росписи.

Объем неисполненных бюджетных ассигнований составил 37999,3 тыс.рублей или 6,1% процента к уточненной бюджетной росписи.

Расходы бюджета муниципального образования «Город Курчатов»

в 2010 году

Тыс.руб.

Наименование Код Утверждено решением о бюджете на 2010 г. (в ред. от 24.11.2010 № 88) Бюджетная роспись, отчет управления финансов на 01.01.2011г. Исполнено на 01.01.2011 в %
к утвержден-ному бюджету, % к бюджет-ной росписи, %
Общегосударственные вопросы 0100 75 475,6 75 543,5 71 720,5 92,0 94,9
Национальная оборона 0200 108,0 106,2 106,2 98,3 100,0
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность 0300 14177,0 14 260,5 14 171,7 100,0 99,4
Национальная экономика 0400 7 968,7 7 966,1 4 061,3 51,0 51,0
Жилищно-коммунальное хозяйство 0500 58 048,5 58 857,3 46 839,8 80,7 79,6
Охрана окружающей среды 0600 864,5 864,5 863,9 99,9 99,9
Образование 0700 321 186,9 324 955,2 317 004,0 98,7 97,6
Культура, кинематография и средства массовой информации 0800 24 279,9 24 533,9 23 839,5 98,2 97,2
Здравоохранение, физическая культура и спорт 0900 6 433,8 6 438,0 5 833,7 90,7 90,6
Социальная политика 1000 105 468,4 112 490,9 103 576,3 98,2 92,1
ВСЕГО РАСХОДОВ   614 011,3 626 016,1 588 016,9 95,8 93,9

Основной объем расходов бюджета города Курчатова в 2010 году приходится на раздел «Образование» 317004,0 тыс.рублей, что составляет 53,9 % от общего объема расходов 2010 года.

на раздел «Социальная политика» – 103576,3 тыс.рублей или 17,6% общего объема расходов;

на раздел «Общегосударственные вопросы» – 71720,5 тыс.рублей или 12,2%;

на раздел «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 46839,8 тыс.рублей или 8,0%;

на раздел «Культура, кинематография и средства массовой информации» – 23839,5 тыс.рублей – 4,1 %;

на раздел «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 14171,7 тыс.рублей – 2,4 %;

на раздел «Здравоохранение, физическая культура и спорт» – 5833,7 тыс.рублей – 1,0 %;

на раздел «Национальная экономика» – 4061,3 тыс.рублей – 0,7%;

на раздел «Охрана окружающей среды» - 863,9 тыс.рублей - 0,1%.

По подразделу «Национальная оборона» произведены расходы в сумме 106,2 тыс.рублей, что не имеет существенного удельного веса в общей сумме расходов в 2010 года.

Увеличение удельного веса в общем объеме расходов произошло в 2010 году по сравнению с 2009 годом по следующим разделам классификации расходов бюджета города Курчатова:

«Образование» (2010 год – 53,9%, 2009 год - 37,1%);

«Социальная политика» (2010 год – 17,6%, 2009 год - 7,0%);

«Общегосударственные расходы» (2010 год – 12,2%, 2009 год - 10,1%);

«Культура, кинематография и средства массовой информации» (2010 год – 4,1%, 2009 год - 2,9%);

«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» (2010 год – 2,4%, 2009 год - 1,6%);

«Здравоохранение, физическая культура и спорт» (2010 год – 1,0%, 2009 год - 0,8%);

«Национальная экономика» (2010 год – 0,7%, 2009 год - 0,1%);

«Охрана окружающей среды» без изменений (2010 год – 0,1%, 2009 год - 0,1%).

Снижение удельного веса произошло в 2010 году только по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» (2010 год – 8,0%, 2009 год - 40,3%).

В 2010 году в соответствии с классификацией расходов на оплату труда с начислениями направлено 244568,9 тыс.рублей средств бюджета города Курчатова или 41,6 % от общих расходов бюджета города Курчатова за отчетный период. В 2009 году на эти цели было направлено 240134,5 тыс.рублей средств бюджета города Курчатова или 33,6 % от общих расходов бюджета города Курчатова за 2009 год.

На коммунальные услуги в 2010 году направлено 23979,0 тыс.рублей или 4,1 % от всех расходов, произведенных в отчетном периоде. В 2009 году на коммунальные услуги было направлено 18222,1 тыс.рублей или 2,6 % от всех расходов, произведенных из бюджета 2009 года.

Контрольными мероприятиями, проведенными Ревизионной комиссией в 2010 году, установлены финансовые нарушения, допущенные в ходе исполнения бюджета города Курчатова, на общую сумму 5756,1 тыс.рулей, в том числе:

- нецелевое использование бюджетных средств - 346,5 тыс.рублей;

- неэффективное использование бюджетных средств - 279,0 тыс.рулей.;

- потери бюджетных средств – 3594,7 тыс.рублей;

- необоснованное завышение цены договора муниципального контракта – 387,1 тыс.рублей;

- необоснованно и излишне выплаченная надбавка – 392,5 тыс.рублей;

- др. нарушения законодательства и нормативных правовых актов на сумму 756,3 тыс.рублей.

По итогам проверок возращено бюджетных средств в сумме 260,3 тыс.рублей.

Структура расходов бюджета города Курчатова за 2010 год

(в процентах)


Структура расходов бюджета города Курчатова за 2009 год

(в процентах)

Приоритетным направлением расходования средств бюджета в 2010 году являлось финансирование отраслей социального блока.

Распределение расходов бюджета города Курчатова за ряд лет

Тыс.руб.

Наименование отрасли 2007 год 2008 год 2009 год 2010 год
Образование 187669 239037 265265,7 317004,0
Культура, кинематография и средства массовой информации 13018 18266 20516,9 23839,5
Здравоохранение, физическая культура и спорт 4553 4714 5945,5 5833,7
Социальная политика 31927 38842 49641,8 103576,3
Расходы бюджета, всего 356515 479555 714478,9 588016,9
Доля социально-значимых отраслей в общих расходах, % 66,5% 62,7% 47,8% 76,6%

Анализируя распределение расходов бюджета города Курчатова за ряд лет можно отметить, что доля расходов, направленных на социально-значимые отрасли, из года в год имеет значительный вес в общей сумме всех расходов бюджета города Курчатова.

В 2009 году данные расходы составляли только 47,8%, поскольку наибольший удельный вес (40,3 %) приходился на расходы жилищно-коммунального хозяйства, в том числе на расходы связанные с обеспечением мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов в городе Курчатове.

В 2010 году доля расходов, направленных на отрасли социального блока, самая высокая в общей сумме всех расходов бюджета города Курчатова по сравнению с 2007-2009 годами.

В сравнении с 2009 годом расходы на финансирование отраслей социального блока увеличились на 108883,6 тыс.рублей.

Настоящее Заключение подготовлено на основании проведенной внешней проверки годовой бюджетной отчетности за 2010 год 6 главных администраторов бюджетных средств.

В ходе внешней проверки годовой бюджетной отчетности, главных администраторов бюджетных средств за 2010 год было установлено:

Администрация города Курчатова


Расходы Главного распорядителя бюджетных средств – Администрации города Курчатова в 2010 году составили 178449,378 тыс. рублей или 87,1 % от плановых назначений (204929,985 тыс. рублей).


Расходы Администрации города Курчатова

тыс. руб.

Наименование Рз ПР Утверждено решением Курчатовской городской Думы 23.12.2009 г. №106 Бюджетная роспись Исполнено за 2010 год. Отклонения % исполн. к бюджет..росписи
Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и местного самоуправления 0102

744,0


744,0


723,996


-20,004


97,3
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций 0104 24298,264 24894,449 24763,626 -130,823 99,5
Обслуживание государственного и муниципального долга 0111 4180,0 3517,358 1014,52 2502,838 28,8
Резервные фонды 0112 560,0 414,405 0 -414,405 0
Другиеобщего-сударственные вопросы 0114 9789,6
19575,914
19269,727 -306,187 98,4
в том числе городская целевая программа «Социальная поддержка отдельных категорий граждан г.
Курчатова Курской обл.» на 2010-2012гг
0114 30,0 30,0 29,994 0,006 100,0
Мобилизационная подготовка экономики (Выполнение функций государственными органами) 0204 108,0 106,238 106,238 0 100,0
Органы внутренних дел 0302 958, 0 995,432 907,0 -88,432 91,1
в том числе «Комплексная целевая программа по профилактике правонарушений и укреплению общественной безопасности м/о «Город Курчатов на 2010-2012г.» 0302 958,0 995,432 907,0 -88432 91,1
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона 0309 11566,00 13265,05 13264,735 0,315 99,9
В том числе: городская целевая программа «Обеспечение средствами индивидуальной защиты работников администрации города Курчатова и муниципальных предприятий и учреждений на 2010-2014 годы» 0309 0 650,46 650,145 -0,315 99,9
Общеэкономические вопросы 0401 0 138,0 138,0 0 100,0
Другие вопросы в области национальной экономики 0412 5741,5
7828,068
3923,257 -3904,811 50,1
В том числе Муниципальная целевая программа «Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства в городе Курчатове на 2009 – 2011 годы» 0412 241,5


1011,5
5,95 -1005,55 0,6
Жилищное хозяйство 0501 5893,8 4498,852 791,682 3707,17 17,6
В том числе городская целевая программа «Социальная поддержка отдельных категорий граждан г.Курчатова Курской обл.» на 2010-2012гг 0501 0 460,0 249,613 -210,387 54,3
Коммунальное хозяйство 0502 650,0 12065,0 5943,0 -6122,0 49,3
Благоустройство 0503 35785,0 41834,442 39682,358 -2152,084 94,9
в том числе Целевая программа «Повышение безопасности дорожного движения в городе Курчатове Курской области в 2010-2012 г.» 0503 530,0 1180,0 1172,292 -7,708 99,3
Долгосрочная целевая программа «Реконструкция и развитие системы ливневой канализации в городе Курчатове на 2010-2013 г.г.» 0503 - 396,0 348,8 -47,2 88,1
Охрана окружающей среды том числе Муниципальная целевая программа «Оздоровление окружающей природной среды города Курчатова в 2008-2010 годах» 0605 768,0 864,5 863,872 -0,628 99,9
Общее образование 0702 10009,0 10504,65 10213,435 -291,215 97,2
Молодежная политика и оздоровление детей 0707 1579,0 2926,919 2898,064 -28,855 99,0
в том числе Городская целевая программа «Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних» города Курчатова на 2007 – 2010 годы 0707 1028,0 666,0 663,921 -2,079 99,7
Комплексная целевая программа по профилактике правонарушений и укреплению общественной безопасности муниципального образования «Город Курчатов на 2010-2012 годы» 0707 36,0 136,0 109,662 -26,338 80,6
Другие вопросы в области образования в том числе: Городская целевая программа «Пожарная безопасность города Курчатова на 2008-2010 г 0709 52,9


52,9
52,9 0 100,0
Дворцы и дома культуры, другие учреждения культуры и средства массовой информации (Выполнение функций бюджетными учреждениями) 0801 21533,0 22994,918 22304,813 -690,105 97,0
Периодические издания, учрежденные органами законодательной и исполнительной власти 0804 1200,0 1202,5 1202,5 0 100,0
Другие вопросы в области культуры, кинематографии и средств массовой информации в том числе Городская целевая программа «Пожарная безопасность города Курчатова на 2008-2010 гг» 0806 337,0 337,0 332,223 -4,777 98,6
Физическая культура и спорт 0908 3640,0 3906,0 3549,289 -356,711 90,7
Другие вопросы в области здравоохранения в том числе Городская целевая программа «Улучшение демографической ситуации в г.Курчатове на 2008-2010» 0910 2000,0 2532,0 2284,422 -247,578 90,2
Пенсионное обеспечение (Доплаты к пенсиям государственных и муниципальных служащих) 1001 580,0 553,0 377,676 -175,324 68,3
Социальное обеспечение населения 1003 10724,00 23926,39 18604,501 -5321,889 77,8
в том числе Городская целевая программа «Обеспечение жильем молодых семей на 2007 – 2010 годы» Подпрограмма «Обеспечение жильем молодых семей» 1003 3826,0 2889,035 1979,585 -909,45 68,5
в том числе Федеральная целевая программа «Жилище» на 2002-2010годы Подпрограмма «Обеспечение жильем молодых семей» 1003 ------ 8045,238 6140,766 -1904,472 76,3
в том числе Областная целевая программа «Жилище» на 2004-2010годы Подпрограмма «Государственная поддержка молодых семей в улучшении жилищных условий на территории Курской области» 1003 ----- 5767,113 4661,432 -1105,681 80,8
Охрана семьи и детства 1004 3506,0 5252,0 5237,544 -14,456 99,7
ИТОГО: 156203,064 204929,985 178449,378 26480,607 87,1


Pages:     || 2 |
 





<
 
2013 www.disus.ru - «Бесплатная научная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.